XXXX公司《資產(chǎn)清查制度》

1、xxxx集團(tuán)股份有限公司資產(chǎn)清查制度1 目的為真實(shí)、完整地反映公司現(xiàn)有資產(chǎn)狀況，規(guī)范公司資產(chǎn)清查工作，確保資產(chǎn)賬實(shí)相符，提高會(huì)計(jì)信息披露質(zhì)量，制訂本制度。2 適用范圍2.1 本制度適用于xxxx集團(tuán)股份有限公司本部的資產(chǎn)清查工作。2.2 公司所屬單位的資產(chǎn)清查工作依照本制度的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。3 貨幣資金清查3.1 貨幣資金清查范圍包括：現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。3.2 貨幣資金清查的歸口管理部門為公司財(cái)務(wù)部。3.3 現(xiàn)金清查3.3.1 清查要求3.3.1.1 檢查庫(kù)存現(xiàn)金是否存在，是否超過核定的限額；3.3.1.2 檢查現(xiàn)金收支是否符合現(xiàn)金管理的有關(guān)規(guī)定，是否存在坐支現(xiàn)金或白條抵庫(kù)的現(xiàn)象；3

2、.3.1.3 檢查庫(kù)存現(xiàn)金實(shí)際金額與現(xiàn)金日記賬戶余額是否相符。3.3.2 公司應(yīng)每日對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行清查，做到日清月結(jié)。3.4 銀行存款清查3.4.1清查要求3.4.1.1 檢查公司在開戶銀行及其他金融機(jī)構(gòu)各種存款賬面余額與銀行及其他金融機(jī)構(gòu)中公司的賬面余額是否相符；3.4.1.2 根據(jù)銀行存款對(duì)賬單、存款種類及貨幣種類逐一查對(duì)、核實(shí)銀行存款；3.4.1.3 檢查銀行存款余額調(diào)節(jié)表中未達(dá)賬項(xiàng)的真實(shí)性。3.4.2 公司應(yīng)于每月底對(duì)銀行存款進(jìn)行清查，保證賬實(shí)相符。3.5 其他貨幣資金清查3.5.1 其他貨幣資金主要包括：外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、在途貨幣資金、信用卡存款、信用證存款等。3.5

3、.2 清查要求：按其他貨幣資金賬戶及明細(xì)分類賬余額逐一核對(duì)其他貨幣資金實(shí)際金額。3.5.3 公司應(yīng)于每月底對(duì)其他貨幣資金進(jìn)行清查，保證賬實(shí)相符。4 應(yīng)收款項(xiàng)清查4.1 應(yīng)收款項(xiàng)清查范圍包括：應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款和預(yù)付賬款等。4.2 應(yīng)收款項(xiàng)清查的歸口管理部門為公司財(cái)務(wù)部，相關(guān)職能部門配合。4.3 清查要求4.3.1 按各項(xiàng)應(yīng)收款項(xiàng)賬戶及明細(xì)分類賬余額逐一核對(duì)各項(xiàng)應(yīng)收款項(xiàng)的金額和內(nèi)容；4.3.2根據(jù)中電投集團(tuán)公司的有關(guān)要求，按時(shí)填報(bào)“應(yīng)收款項(xiàng)明細(xì)情況表”及“應(yīng)收款項(xiàng)清理回收情況表”；4.3.3分析各項(xiàng)應(yīng)收款項(xiàng)的賬齡、構(gòu)成和特點(diǎn)，及時(shí)做好清理回收工作。4.4 公司應(yīng)于每月底對(duì)各項(xiàng)應(yīng)收款項(xiàng)

4、進(jìn)行清查，保證賬實(shí)相符。5 存貨清查5.1 存貨清查范圍包括：各類燃料、原材料、備品備件、低值易耗品等。5.2 存貨清查的歸口管理部門為公司相關(guān)職能部門，財(cái)務(wù)部配合。5.3 清查要求5.3.1 公司財(cái)務(wù)部提供各類存貨的明細(xì)清單，交相關(guān)職能部門清查。5.3.2 公司相關(guān)職能部門根據(jù)存貨清單，對(duì)歸口管理的實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行清查，清查內(nèi)容包括：存貨名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、存放地點(diǎn)、保管人員等。5.3.3對(duì)出現(xiàn)盤盈、盤虧以及清查出積壓、已毀損或需報(bào)廢的存貨，公司相關(guān)職能部門應(yīng)查明原因，組織相應(yīng)的技術(shù)鑒定后，根據(jù)公司物資管理制度的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。5.4 公司應(yīng)至少每年一次（一般安排在年底）對(duì)各類存貨進(jìn)行清查，

5、保證賬實(shí)相符。6 固定資產(chǎn)清查6.1 固定資產(chǎn)清查范圍包括：房屋及建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、通訊設(shè)備、電子設(shè)備、工具器具等。6.2 固定資產(chǎn)清查的歸口管理部門為公司相關(guān)職能部門，財(cái)務(wù)部配合。6.3 清查要求6.3.1 公司財(cái)務(wù)部提供固定資產(chǎn)的明細(xì)清單，交相關(guān)職能部門清查。6.3.2 公司相關(guān)職能部門根據(jù)固定資產(chǎn)清單，對(duì)歸口管理的實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行清查，清查內(nèi)容包括：資產(chǎn)編號(hào)、資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、存放地點(diǎn)、保管人員等。6.3.3對(duì)出現(xiàn)盤盈、盤虧及已毀損或需報(bào)廢的固定資產(chǎn)，公司相關(guān)職能部門應(yīng)查明原因，組織相應(yīng)的技術(shù)鑒定后，根據(jù)公司固定資產(chǎn)管理制度中規(guī)定的相關(guān)程序和權(quán)限進(jìn)行處理。6.4公司應(yīng)至少每年一次（一般安排在年底）對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查，保證賬實(shí)相符。資產(chǎn)清查流程圖財(cái)務(wù)資產(chǎn)部提供給各部門設(shè)備（備品）明細(xì)帳各部門將設(shè)備明細(xì)帳落實(shí)到具體領(lǐng)用人領(lǐng)用人根據(jù)明細(xì)帳上的內(nèi)容清查自己負(fù)責(zé)的設(shè)備及家具備品，核對(duì)資產(chǎn)卡片領(lǐng)用人按照清查的情況填寫設(shè)備清查統(tǒng)計(jì)表及文字材料匯總本單位清查統(tǒng)計(jì)表及清查報(bào)告單位