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文檔簡介

1、銀行稽核程序 一、稽核準備二、現(xiàn)場檢查三、稽核報告與處理四、稽核跟進一、稽核準備（一）立項：根據(jù)命令確定稽核項目；（二）擬定稽核方案：包括依據(jù)、目的、范圍、內(nèi)容、重點、方法；工作時間和工作人員；（三）成立稽核組：明確組長、主查人和稽核成員；（四）收集相關資料。（五）確定稽核方式：現(xiàn)場、非現(xiàn)場、委托等方式；（六）審定方案：方案部門負責人分管領導終審；分管領導或主要領導下達稽核命令給稽核部門；（七）組織檢查前培訓：政策依據(jù)、業(yè)務知識、方法與技巧、稽核方案、討論操作程序；（八）稽核通知：通知包括命令、被查單位、稽核項目、稽核組成員、組長、主查人的行政職務和職稱等。二、現(xiàn)場檢查（一）進點會談：出示通知

2、書證件開始會談；1、告知目的內(nèi)容方式要求被查單位權利和義務介紹檢查組成員；2、聽取被查單位匯報；3、提出配合檢查的工作要求。（二）執(zhí)行檢查：1、總體查閱：賬冊憑證報表文件資料；看：賬賬賬表報實的一致性；內(nèi)外賬一致性；2、現(xiàn)場審查：普查或抽查；3、調(diào)查取證：人員不少于2人取證記錄復印件（注與原作無異并簽字蓋章）；4、分析整理：核對比較印證確定；5、評價定性：依據(jù)事實判斷定性結論；6、編制工作底稿；7、形成事實確定書。三、稽核報告與處理（一）起草稽核報告；（二）征求意見；（三）下達決定；（四）申請復議；（五）受理復查。四、稽核跟進（一）是否執(zhí)行決定或復議決定；（二）跟進措施；（三）跟進報告；（四）整理歸檔：命令通知書方案檢查記錄

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