高鐵項(xiàng)目財(cái)務(wù)部年終工作總結(jié)

1、2014年高鐵項(xiàng)目財(cái)務(wù)部年終工作總結(jié)2014年，是京石客專項(xiàng)目進(jìn)入施工收尾階段性的一年，是京石客專爭(zhēng)優(yōu)創(chuàng)效的一年，一年以來(lái)，財(cái)務(wù)工作始終以科學(xué)發(fā)展觀為指引，在公司領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)和大力關(guān)懷下，在財(cái)務(wù)部、審計(jì)部的正確指導(dǎo)和各部門(mén)的通力配合下，緊緊圍繞項(xiàng)目部2014年施工產(chǎn)值，以資金管理為龍頭，以防范風(fēng)險(xiǎn)為重點(diǎn)，以務(wù)實(shí)、高效的工作作風(fēng)，努力加強(qiáng)責(zé)任成本管理，通力配合各部門(mén)做好概算梳理及變更索賠工作，較好的完成了各項(xiàng)工作任務(wù)?；仡櫼荒陙?lái)的工作，現(xiàn)總結(jié)如下：一、2014年財(cái)務(wù)工作開(kāi)展情況（一）逐一審核以前年度會(huì)計(jì)憑證，完善憑證附件，裝訂以前年度會(huì)計(jì)憑證、財(cái)務(wù)報(bào)表、總賬，明細(xì)賬，并整理歸檔。進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)

2、基礎(chǔ)管理工作，規(guī)范記賬憑證的編制，嚴(yán)格原始憑證的審核，強(qiáng)化會(huì)計(jì)檔案管理，合理歸集成本費(fèi)用。（二）加強(qiáng)業(yè)務(wù)知識(shí)、企業(yè)會(huì)計(jì)制度和國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)的學(xué)習(xí)，積極參加網(wǎng)上繼續(xù)再教育學(xué)習(xí)，逐步提高專業(yè)知識(shí)、技能和職業(yè)判斷能力。組織本項(xiàng)目人員學(xué)習(xí)2014年新個(gè)人所得稅法，并嚴(yán)格按照稅法規(guī)定予以扣繳個(gè)人所得稅。（三）認(rèn)真執(zhí)行各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度和內(nèi)部控制制度。加強(qiáng)資金管理，堅(jiān)決杜絕“小金庫(kù)”的出現(xiàn)，并通過(guò)與業(yè)主及開(kāi)戶行的溝通，實(shí)現(xiàn)資金賬戶歸集，合理調(diào)控各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)資金。（四）充分利用浪潮賬務(wù)系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)總賬、固定資產(chǎn)、工資、報(bào)表等各個(gè)模塊的共享。全力配合相關(guān)部門(mén)，統(tǒng)計(jì)相關(guān)數(shù)據(jù)，填制相關(guān)表格，確保集團(tuán)公司特級(jí)資質(zhì)順申請(qǐng)順

3、利通過(guò)。（五）及時(shí)做好應(yīng)收，應(yīng)付及人工費(fèi)付款明細(xì)帳登記，并定期與計(jì)劃、物資部門(mén)進(jìn)行對(duì)賬，嚴(yán)格控制經(jīng)營(yíng)資金，堅(jiān)決杜絕超付款現(xiàn)象發(fā)生。（六）配合公司進(jìn)行收入、成本、費(fèi)用的專項(xiàng)檢查，并對(duì)公司各個(gè)部門(mén)提出的指導(dǎo)意見(jiàn)積極予以整改落實(shí)。進(jìn)一步加強(qiáng)責(zé)任成本管理和間接費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況，按月及時(shí)準(zhǔn)確地提供預(yù)算執(zhí)行情況匯總分析，為實(shí)現(xiàn)公司和項(xiàng)目部的預(yù)算指標(biāo)提出可行性措施和建議。（七）根據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于認(rèn)真做好2014年打擊發(fā)票違法犯罪活動(dòng)工作的通知及集團(tuán)公司、公司2014年4月13日關(guān)于開(kāi)展納稅自查工作的緊急通知（電報(bào)）的要求，項(xiàng)目部在各部門(mén)配合下，進(jìn)行了徹底的自查整改工作，堅(jiān)決杜絕假發(fā)票的發(fā)生；進(jìn)一步自查京石

4、項(xiàng)目納稅情況，嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定上報(bào)、計(jì)提、扣繳相關(guān)稅款；規(guī)避企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。（八）配合項(xiàng)目部各個(gè)部門(mén)及時(shí)做好甲供材料調(diào)差、變更索賠、概算梳理等工作。（九）積極配合項(xiàng)目部領(lǐng)導(dǎo)和各部門(mén)工作，切實(shí)落實(shí)2014年維穩(wěn)工作相關(guān)要求，堅(jiān)決杜絕因拖欠工資引發(fā)的群體性事件的發(fā)生，切實(shí)維護(hù)企業(yè)和社會(huì)穩(wěn)定。二、年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核指標(biāo)完成情況（一）產(chǎn)值指標(biāo)2014年初公司下達(dá)我部年度產(chǎn)值指標(biāo)為2601萬(wàn)元，后因京石客?？傮w工期全面調(diào)整，經(jīng)京石公司會(huì)議決定，并以文件形式調(diào)整局指年度產(chǎn)值計(jì)劃，與此同時(shí)，局指也對(duì)我部年度計(jì)劃進(jìn)行了相應(yīng)調(diào)整，將我部年度施工計(jì)劃2557萬(wàn)元調(diào)整為2450萬(wàn)元，截止2014年十二月二十日，我部

5、對(duì)上完成產(chǎn)值2271萬(wàn)元（實(shí)際完成產(chǎn)值5115萬(wàn)元，未計(jì)價(jià)部分為施工圖量差及合同清單外施工部分造成），占調(diào)整后產(chǎn)值的93%，年內(nèi)有望完成公司年度指標(biāo)。（二）銀行上交款指標(biāo)截止2014年十二月二十日，累計(jì)上繳款0萬(wàn)元。累計(jì)向公司借款1700萬(wàn)元，累計(jì)欠付公司四金602萬(wàn)元，累計(jì)欠付公司資金占用費(fèi)、固定資產(chǎn)、儀器使用費(fèi)等232萬(wàn)元。（三）清欠指標(biāo)2014年計(jì)劃完成清欠總額64.6萬(wàn)元，截止2014年十二月二十日累計(jì)清收53.15萬(wàn)元，完成計(jì)劃總額的82%，年末力爭(zhēng)完成計(jì)劃指標(biāo)。三、預(yù)算執(zhí)行情況由于公司對(duì)我項(xiàng)目部尚未進(jìn)行評(píng)估，我部直接成本暫按年度預(yù)算及責(zé)任預(yù)算總成本控制掌握。間接費(fèi)用嚴(yán)格按照二十一局

6、四財(cái)【2014】101號(hào)關(guān)于對(duì)所屬各單位2014年度間接費(fèi)預(yù)算進(jìn)行批復(fù)的通知的文件精神指示，嚴(yán)控間接費(fèi)用開(kāi)支范圍，強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行的剛性約束，堅(jiān)決杜絕預(yù)算外支出，并取得了較好的成效。公司2014年批復(fù)我部間接費(fèi)用總額742萬(wàn)元，截止年十二月二十日我部間接費(fèi)用實(shí)際發(fā)生687萬(wàn)元，基本做到預(yù)算可控。四、債權(quán)債務(wù)情況我項(xiàng)目部截止2014年十二月二十日，累計(jì)完成產(chǎn)值42830萬(wàn)元，其中：施工圖內(nèi)已完成施工產(chǎn)值41558萬(wàn)元，已計(jì)價(jià)38858萬(wàn)元，合同內(nèi)正負(fù)量差相抵后2700萬(wàn)元未計(jì)價(jià)，未計(jì)價(jià)原因?yàn)槭┕D數(shù)量超出合同清單數(shù)量，超出部分同業(yè)主協(xié)商多次未能計(jì)價(jià)；施工圖外完成產(chǎn)值1272萬(wàn)元，未能計(jì)價(jià)原因?yàn)闃I(yè)主對(duì)

7、新增工程及變更索賠正在受理。局指揮部扣除暫留款外已累計(jì)計(jì)價(jià)34580萬(wàn)元（其中：指揮部暫扣款3218萬(wàn)元，科研經(jīng)費(fèi)1150萬(wàn)元），截止2014年二月二十日，指揮部超付工程款1420萬(wàn)元，扣除質(zhì)保金1,830萬(wàn)元,我項(xiàng)目部累計(jì)外部欠款3782萬(wàn)元（其中欠付農(nóng)民工工資272萬(wàn)元，欠付材料款1637萬(wàn)元，欠付機(jī)械費(fèi)1725萬(wàn)元，欠付工程款148萬(wàn)元）；已完成對(duì)下未計(jì)價(jià)1079.5萬(wàn)元（其中：人工費(fèi)497萬(wàn)元，機(jī)械費(fèi)60萬(wàn)元，材料費(fèi)268.5萬(wàn)元，復(fù)墾費(fèi)254萬(wàn)元）；累計(jì)欠付公司租賃站工程款188萬(wàn)元。五、審計(jì)工作檢查情況為迎接京石鐵路客運(yùn)專線項(xiàng)目國(guó)家收支審計(jì)及中央建設(shè)資金專項(xiàng)審計(jì)，2014年我項(xiàng)目部

8、先后接受了公司、集團(tuán)公司過(guò)程審計(jì)、專項(xiàng)審計(jì)，北京鐵路局委托的中一會(huì)計(jì)事務(wù)所建設(shè)資金專項(xiàng)審計(jì)，安永會(huì)計(jì)事務(wù)所工程項(xiàng)目流程監(jiān)控跟蹤審計(jì)，鐵道部石油護(hù)涵、溶洞處理、路基土源變更資料審計(jì)、京石公司農(nóng)民工工資清付工作專項(xiàng)審計(jì)等上級(jí)審計(jì)部門(mén)的審計(jì)檢查，在多次審計(jì)檢查工作中，在公司領(lǐng)導(dǎo)正確指導(dǎo)和關(guān)懷下，在公司財(cái)務(wù)部、審計(jì)部及各業(yè)務(wù)主管部門(mén)的大力支持和幫助下，項(xiàng)目部人員進(jìn)一步統(tǒng)一思想，認(rèn)清形勢(shì)，積極配合審計(jì)檢查工作，并能在審計(jì)檢查過(guò)程中加強(qiáng)學(xué)習(xí)，努力完成審計(jì)整改工作。通過(guò)審計(jì)檢查工作，進(jìn)一步夯實(shí)了財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作，完善了財(cái)務(wù)管理制度和內(nèi)部控制制度；加強(qiáng)了會(huì)計(jì)核算、資金管理、會(huì)計(jì)檔案管理，保障會(huì)計(jì)信息真實(shí)、準(zhǔn)確；規(guī)

9、避了財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提高了財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)和法律意識(shí)；提高了項(xiàng)目責(zé)任成本管理意識(shí)，為更好的迎接國(guó)家審計(jì)做好充分的準(zhǔn)備。六、2015年財(cái)務(wù)工作安排（一）整章強(qiáng)基進(jìn)一步提高認(rèn)識(shí)，加強(qiáng)學(xué)習(xí)，健全完善各項(xiàng)基礎(chǔ)資料、基礎(chǔ)臺(tái)賬，整理歸檔2014年財(cái)務(wù)證、賬、表，加強(qiáng)會(huì)計(jì)檔案管理，規(guī)范核算辦法，向財(cái)務(wù)管理的縱深發(fā)展，進(jìn)一步提高財(cái)務(wù)管理能力。（二）資金管理因我項(xiàng)目部施工圖量差、溶洞土源變更至今尚未批復(fù)不能計(jì)價(jià)等因素，導(dǎo)致項(xiàng)目資金嚴(yán)重短缺，項(xiàng)目部負(fù)債率增大，債務(wù)償付能力低下。2015年，積極配合項(xiàng)目部各個(gè)部門(mén)及時(shí)做好甲供材料調(diào)差、變更索賠、概算梳理等工作，努力經(jīng)營(yíng)，改善現(xiàn)狀，積極與指揮部及業(yè)主進(jìn)行協(xié)調(diào)溝通，努力籌措資

10、金，力爭(zhēng)早日清償欠款、歸還公司借款及四金等款項(xiàng)。（三）加強(qiáng)迎審工作進(jìn)一步提高認(rèn)識(shí)，加強(qiáng)管理，把迎審工作提高到日常工作的首要位臵，積極與各部門(mén)進(jìn)行溝通，密切配合完善各項(xiàng)基礎(chǔ)資料，積極應(yīng)對(duì)國(guó)家收支審計(jì)及建設(shè)資金專項(xiàng)審計(jì)，確保順利通過(guò)國(guó)家審計(jì)。（四）做好項(xiàng)目收尾準(zhǔn)備工作，扎死“流血口”嚴(yán)格執(zhí)行集團(tuán)公司及公司制定的工程項(xiàng)目清算清欠管理辦法和收尾項(xiàng)目管理辦法，逐一分析項(xiàng)目虧損原因，開(kāi)源節(jié)流，扎住效益流失口子，確保項(xiàng)目的后期收益。七、存在的問(wèn)題與差距（一）架子隊(duì)模式下的核算問(wèn)題目前項(xiàng)目部實(shí)行架子隊(duì)管理模式，但計(jì)價(jià)仍采用合同拆分的形式，這樣一來(lái)，給規(guī)范核算造成困難，尤其是拆分出的機(jī)械設(shè)備租賃費(fèi)部分在當(dāng)?shù)丶{稅

11、稅率較高，使得成本加大，效益流失。且項(xiàng)目資金緊張不能及時(shí)代開(kāi)機(jī)械費(fèi)稅票，導(dǎo)致審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)加大。（二）產(chǎn)值分劈問(wèn)題目前工程項(xiàng)目的取得存在多樣性，如聯(lián)合體投標(biāo)、專業(yè)聯(lián)合投標(biāo)等等，京石客專由集團(tuán)公司與十二局聯(lián)合投標(biāo)中標(biāo)，由集團(tuán)公司設(shè)立指揮部，指揮部在對(duì)各公司簽訂合同時(shí)按照中標(biāo)合同總額進(jìn)行分劈，未考慮指揮部扣點(diǎn)問(wèn)題，導(dǎo)致項(xiàng)目部最終計(jì)價(jià)與合同總額不一致。（三）混凝土供應(yīng)問(wèn)題京石客專項(xiàng)目混凝土供應(yīng)統(tǒng)一由鋪架公司集中供給，而在計(jì)量混凝土供應(yīng)量時(shí)直接根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)簽認(rèn)數(shù)量從計(jì)價(jià)中扣除，未通過(guò)物資部進(jìn)行點(diǎn)驗(yàn)入庫(kù)，導(dǎo)致我項(xiàng)目部直接材料費(fèi)無(wú)混凝土費(fèi)用，出現(xiàn)費(fèi)用不匹配問(wèn)題，容易引起審計(jì)追查。（三）責(zé)任成本管理問(wèn)題受圖紙供應(yīng)及京石4標(biāo)初設(shè)變更影響，指揮部與投標(biāo)主體單位中鐵十二局未形成正式合同，導(dǎo)致局指與我項(xiàng)目部也未形成正式合同，進(jìn)而使得公司對(duì)我京石客專項(xiàng)目未進(jìn)行評(píng)估，項(xiàng)目部沒(méi)有形成完整的預(yù)算指標(biāo)體系，指標(biāo)二次、三次分解成為空談。在公司全面推行責(zé)任成本管理的形勢(shì)下，工作開(kāi)展滯后，沒(méi)能打開(kāi)局面，與公司的要求相差甚遠(yuǎn)。2014年即將過(guò)去，在這一年中，項(xiàng)目部財(cái)務(wù)管理工作在較好的完成了上級(jí)下達(dá)的各項(xiàng)任務(wù)要求和項(xiàng)目部本級(jí)各項(xiàng)任務(wù)的同時(shí)，也存在一些問(wèn)題，我們必須清醒的認(rèn)識(shí)到還有許多細(xì)致的工作要做，管理水平、業(yè)務(wù)能力還有待于進(jìn)一步提高。2014是我項(xiàng)目部關(guān)鍵的一年，剩余工作量較大，工期緊迫，壓力巨大