商務(wù)企業(yè)財務(wù)報銷制度及報銷流程規(guī)定范本

1、rm|CO*Bl/ 1 I iri iKA I i 1FINANCIAL 財務(wù)報銷 報銷流程規(guī)定 Finan cial reimburseme nt system Reimburseme nt process rulesQ千HI網(wǎng)無憂設(shè)計無限靈感財務(wù)報銷制度及報銷流程規(guī)定為了加強公司財務(wù)管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為 ,合理控制費用支出，提高 資金使用效益，結(jié)合本公司的具體情況特制定本制度。一、涉及范圍本制度根據(jù)相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實際情況， 該報銷流程涉及業(yè)務(wù)、 工程 相關(guān)支出、專項支出及日常辦公費用等。二、報銷憑證要求1、報銷發(fā)票、收據(jù)應(yīng)是正式發(fā)票或財政部門及稅務(wù)部門印發(fā)的統(tǒng)一收據(jù)， 圓珠筆

2、或鉛筆填寫無效；報銷其他原始憑證也應(yīng)必須真實、合法、有效，符合財 務(wù)報銷制度。2、發(fā)票內(nèi)容要齊全：單位名稱（一律為各單位全稱）、日期、品名（必須 填寫物品及辦公用品的具體名稱）、單價、數(shù)量、金額等項目填寫齊全。字跡清 楚，金額正確，大、小寫相符。票據(jù)一經(jīng)涂改立即無效。3、印章要齊全：報銷發(fā)票必須有稅務(wù)機關(guān)統(tǒng)一印制的發(fā)票監(jiān)制章，并加蓋 開票單位發(fā)票專用章或財務(wù)專用章； 行政事業(yè)單位收據(jù)必須有省或市級財政部門 統(tǒng)一印刷的財政票據(jù)監(jiān)制章及財務(wù)專用章。 發(fā)票或收據(jù)須在稅務(wù)機關(guān)規(guī)定的使用 有效期內(nèi)4、在超市購買商品的，一般應(yīng)提供超市機制發(fā)票（發(fā)票上須注明品名、單 價、數(shù)量）。5、報銷憑證嚴重破損導(dǎo)致內(nèi)容

3、不全，不清的，報賬人員應(yīng)予以退回。6、各種憑證、 單據(jù)一律要求用鋼筆、藍黑或碳素黑水填寫， 做到內(nèi)容完整、 字跡清晰、工整，不得涂改，人民幣大小寫要清楚、完整、正確、相符，小寫須 寫到分位，沒有的用“ 0”補齊。三、報銷一般流程報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費用報銷單一須辦理申請或出入庫手續(xù)的 應(yīng)附批準后的申請單或出入庫單一部門經(jīng)理審核簽字一財務(wù)部門復(fù)核T總經(jīng)理 審批f到出納處報銷。四、日常業(yè)務(wù)費用管理辦法1、業(yè)務(wù)招待費用的范圍：商務(wù)禮品、業(yè)務(wù)用餐及日常使用的香煙、茶葉等相關(guān)費用2、費用使用原則：所有費用執(zhí)行先審批后使用，用公司統(tǒng)一表格內(nèi)部費 用審批進行填寫申報， 禮品必須注明送禮者名單和金額；

4、 用餐必須寫明墊侍對 象、姓名、標(biāo)準和人數(shù)；日常香煙、茶葉按公司規(guī)定的標(biāo)準申報批準后購買，只 能用于公司業(yè)務(wù)招侍3、業(yè)務(wù)開支：業(yè)務(wù)員在開展業(yè)務(wù)工作中，嚴禁隨意開支。報銷金額不得超過項目合同總額 5% ，超出部分由部門全部承擔(dān)，公司不承擔(dān)超出部分的費用五、招待費用標(biāo)準1、所有對外的招待費用，報銷時附內(nèi)部費用審批單，當(dāng)月費用當(dāng)月報銷， 財務(wù)部按照審批單進行審核，沒有申請不予報銷。2、對于要求有證明人的單據(jù)，應(yīng)有證明人進行簽字，共同對報銷的真實性 負責(zé)。3、費用發(fā)生過程中，原則上必需由兩人或兩人以上同時參與或執(zhí)行，并互 相監(jiān)督和共同承擔(dān)相關(guān)責(zé)任。4、各部門負責(zé)人費用報銷必須真實合理；嚴禁使用白條或其

5、他不合法的憑 證，一些特殊情況需要使用替代憑證的， 必須由財務(wù)部門認可， 由財務(wù)部門對報 銷票據(jù)的合理性進行審查；最后由總經(jīng)理進行審核批準。六、借款管理規(guī)定1、出差借款：出差人員憑審批后的出差申請表按批準額度辦理借款。2、其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時報帳，除周轉(zhuǎn)金 外其他借款原則上不允許跨月借支。3、借款銷帳時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)， 據(jù)實報銷， 超出申請單范圍使用的， 須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準，否則財務(wù)部門有權(quán)拒絕銷帳；4、借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款，從工資中扣回。七、電話費報銷制度1、移動通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷采用 與崗位

6、相關(guān)制， 即依據(jù)不同崗位， 根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報銷 標(biāo)準，具體標(biāo)準見行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。2、固定電話費：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付 話費。不鼓勵員工在上班期間打私人電話。八、外出培訓(xùn)報銷制度1、培訓(xùn)費:為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費用由公司人力資源部門統(tǒng) 一管理，各部門培訓(xùn)需求應(yīng)及時報送人力資源。 人力資源根據(jù)實際需要編制培訓(xùn) 計劃報總經(jīng)理審批。2、資料費：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各 部門在購買資料前必須先填寫 資料申請表 ，在報銷前必須到行政部資料管理 人員處進行登記 （資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字 ）。3、其他費用：根據(jù)實際需要據(jù)實支付。九、其他專項支出報銷制度1、費用范圍其他專項支出包括其他所有專門立項的費用 （含咨詢顧問、 廣告及宣傳活動 費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用）支出。2、報銷標(biāo)準此類費用一般金額較大， 由主管部門經(jīng)理根據(jù)實際需要向總經(jīng)理提交請示報 告（含項目可行性分析、費用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測表等），經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意 見后報董事長及其授權(quán)人審批。十、報銷時間281、