解開(kāi)企業(yè)資金的密碼 —如何控制企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金

1、解開(kāi)企業(yè)資金的密碼 如何控制企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金解開(kāi)企業(yè)資金的密碼如何控制企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金12017/4/11國(guó)外的研究成果：每一個(gè)跟蹤步驟對(duì)貨款回收的影響中斷通知Days post bill issue1,0004801201175最后通牒3個(gè)付款Number of invoices(per 1,000)14-18314656659292-10007337(includesPayment failures)520個(gè)付款360個(gè)付款Follow up stage5個(gè)付款108個(gè)付款3個(gè)付款效果小，成本高增加15天跟蹤周期，相應(yīng)增加了DSO 1.8天原始發(fā)票第一次提醒第二次提醒服務(wù)暫停關(guān)系中斷DCAAcco

2、unts Receivable Effectiveness of stop supply. 管理企業(yè)的資金管理企業(yè)的資金銷售和應(yīng)收收款流程詳細(xì)分解最小化從銷售機(jī)會(huì)到收款的時(shí)間 爭(zhēng)議識(shí)別 爭(zhēng)議的解決 貸記流程管理盡早對(duì)爭(zhēng)議進(jìn)行識(shí)別比如價(jià)格、促銷、質(zhì)量等原因，以采取積極的應(yīng)對(duì)措施，減少推遲付款高效的爭(zhēng)議解決流程，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并實(shí)事求是分析和解決爭(zhēng)議問(wèn)題，或制訂解決時(shí)間表并向上報(bào)告任何貸記事項(xiàng)應(yīng)根據(jù)公司流程得到審批 銷售和報(bào)價(jià)管理 風(fēng)險(xiǎn)和信用管理 訂單處理 開(kāi)具發(fā)票賬單 信用條款 收款管理 爭(zhēng)議管理 現(xiàn)金使用 根本原因識(shí)別及解決對(duì)于爭(zhēng)議應(yīng)內(nèi)部或與客戶對(duì)其根本原因進(jìn)行分析，并制訂具體解決方案442017/

3、4/11探尋公司的本質(zhì)問(wèn)題一什么是盈利？請(qǐng)給盈利下一個(gè)完整的定義或做一個(gè)完整的描述42017/4/11探尋公司的本質(zhì)盈利=賺錢(qián)贏得現(xiàn)金具體的、能供你自由支配的現(xiàn)金52017/4/11探尋公司的本質(zhì)利潤(rùn)老板們的困惑錢(qián)62017/4/11探尋公司的本質(zhì)誰(shuí)動(dòng)了我的奶酪？72017/4/11內(nèi)容介紹一、探尋公司的本質(zhì)二、關(guān)于本課程三、 理解企業(yè)的資金運(yùn)動(dòng)四、管理企業(yè)的資金五、Q&A82017/4/11關(guān)于本課程揭示企業(yè)資金與利潤(rùn)關(guān)系剖析企業(yè)的血液（現(xiàn)金流）不暢通的根源所在以資金循環(huán)為主線分析潛在的改進(jìn)機(jī)會(huì)從流程入手探尋具體行動(dòng)措施92017/4/11內(nèi)容介紹一、探尋公司的本質(zhì)二、關(guān)于本課程三、

4、 理解企業(yè)的資金運(yùn)動(dòng)四、管理企業(yè)的資金五、Q&A102017/4/11普遍存在的現(xiàn)象利潤(rùn)=賺錢(qián)晦澀的會(huì)計(jì)專業(yè)術(shù)語(yǔ)標(biāo)準(zhǔn)格式的財(cái)務(wù)報(bào)表財(cái)務(wù)人員只緣身在此山中企業(yè)管理者霧里看花112017/4/11普遍存在的現(xiàn)象內(nèi)部考核往往考核銷售額和毛利無(wú)現(xiàn)金流量表或太標(biāo)準(zhǔn)化現(xiàn)金幾乎沒(méi)有當(dāng)做決策的因素只有盈利分析而無(wú)現(xiàn)金流分析老板每月第一關(guān)注的是利潤(rùn)忽視應(yīng)收賬款和庫(kù)存管理隨意拖欠供應(yīng)商貨款122017/4/11理解企業(yè)資金運(yùn)動(dòng)資金原料生產(chǎn)銷售資金循環(huán)會(huì)計(jì)第一堂課學(xué)的一張圖132017/4/11理解企業(yè)資金運(yùn)動(dòng)橫向看資金運(yùn)動(dòng)原料資金原料生產(chǎn)銷售資金利潤(rùn)賺錢(qián)實(shí)現(xiàn)一個(gè)完整的交易，盈利才能說(shuō)是賺錢(qián)利潤(rùn)銷售1420

5、17/4/11理解企業(yè)資金運(yùn)動(dòng)是資金不斷增值的運(yùn)動(dòng)資金原料生產(chǎn)銷售資金進(jìn)項(xiàng)稅企業(yè)業(yè)務(wù)是由無(wú)數(shù)個(gè)這樣的資金運(yùn)動(dòng)組成的資金只有不斷運(yùn)轉(zhuǎn)才能不斷增值問(wèn)題二：從企業(yè)經(jīng)營(yíng)目的看，這個(gè)循環(huán)到底是一種什么樣的運(yùn)動(dòng)？152017/4/11理解企業(yè)資金運(yùn)動(dòng)問(wèn)題三：從資金循環(huán)圖來(lái)看，企業(yè)賺錢(qián)取決于那幾個(gè)方面？錢(qián)錢(qián)162017/4/11理解企業(yè)資金運(yùn)動(dòng)案例一：現(xiàn)在老板給你100萬(wàn)，假定銷售是在每月初，收款都在每月末，每次進(jìn)貨都是100萬(wàn)元，賺的錢(qián)不再投入經(jīng)營(yíng)，不考慮其它因素，有三個(gè)客戶可以選擇，具體交易條件如下表，請(qǐng)分別計(jì)算甲、乙和丙三個(gè)客戶利潤(rùn)率、利潤(rùn)額和投資回報(bào)率：客戶賬期利潤(rùn)率1月2月3月4月5月6月7月8月

6、9月10月11月12月合計(jì)投資回報(bào)率甲三個(gè)月30%乙兩個(gè)月25%丙一個(gè)月12%30303030120120%252525252525150150%144%121212121212121212121214412172017/4/11理解企業(yè)資金運(yùn)動(dòng)你發(fā)現(xiàn)了什么？利潤(rùn)率高不一定最賺錢(qián)資金周轉(zhuǎn)得快也賺錢(qián)二者保持一定比例最賺錢(qián)交易次數(shù)越多，利潤(rùn)可能越高182017/4/11理解企業(yè)資金運(yùn)動(dòng)問(wèn)題三：從資金循環(huán)圖來(lái)看，企業(yè)賺錢(qián)取決于那幾個(gè)方面？錢(qián)錢(qián)增值程度（利潤(rùn)）的高低資金周轉(zhuǎn)速度一定時(shí)間內(nèi)交易達(dá)成的機(jī)會(huì)次數(shù)192017/4/11小結(jié)公司的本質(zhì)或經(jīng)營(yíng)目的是賺得實(shí)實(shí)在在的可自由支配的錢(qián)，而不是單純的利潤(rùn)；奇

7、怪的現(xiàn)象：利潤(rùn)高但沒(méi)有錢(qián)企業(yè)資金循環(huán)：不斷增值的循環(huán)運(yùn)動(dòng)只有加快資金周轉(zhuǎn)、提高資金增值程度和爭(zhēng)取盡量多的交易才會(huì)使企業(yè)賺到更多的錢(qián)202017/4/11面臨的問(wèn)題銷售經(jīng)理說(shuō)，我這個(gè)月訂單有120萬(wàn)；銷售經(jīng)理說(shuō)，我這個(gè)月只能回款70萬(wàn)；銷售經(jīng)理說(shuō)，有個(gè)客戶倒閉了，拖欠了20萬(wàn)貨款未還；生產(chǎn)經(jīng)理說(shuō)，我這個(gè)月只能生產(chǎn)60萬(wàn)；采購(gòu)經(jīng)理說(shuō)，我這個(gè)月只能采購(gòu)30萬(wàn)；倉(cāng)庫(kù)經(jīng)理說(shuō)，由于銷售不暢，我這個(gè)月有20萬(wàn)貨物要報(bào)廢；財(cái)務(wù)經(jīng)理說(shuō)，由于銷售款沒(méi)回，貨款沒(méi)法按時(shí)支付；<接案例一>意外發(fā)生了：212017/4/11面臨的問(wèn)題思考一下：這類意外，會(huì)影響企業(yè)哪些方面？原料資金原料生產(chǎn)銷售資金222017

8、/4/11面臨的問(wèn)題生產(chǎn)采購(gòu)資金庫(kù)存銷售生產(chǎn)采購(gòu)資金銷售生產(chǎn)采購(gòu)資金生產(chǎn)采購(gòu)資金庫(kù)存會(huì)導(dǎo)致什么后果？232017/4/11理解企業(yè)資金運(yùn)動(dòng)原料資金原料生產(chǎn)銷售資金把資金流看成水流原料生產(chǎn)銷售資金生產(chǎn)銷售資金銷售資金資金原料生產(chǎn)銷售資金現(xiàn)金流量表工具242017/4/11理解企業(yè)資金運(yùn)動(dòng)整體資金平衡運(yùn)轉(zhuǎn)才是長(zhǎng)久之策資金實(shí)力252017/4/11面臨的問(wèn)題不幸的是，意外每日都在上演意外似乎不再是意外如何控制意外的發(fā)生？如何引導(dǎo)企業(yè)進(jìn)入一個(gè)良性的業(yè)務(wù)循環(huán)？262017/4/11內(nèi)容介紹一、探尋公司的本質(zhì)二、關(guān)于本課程三、 理解企業(yè)的資金運(yùn)動(dòng)四、管理企業(yè)的資金五、Q&A272017/4/11管

9、理企業(yè)的資金以營(yíng)運(yùn)資金管理為主線原料資金原料生產(chǎn)銷售資金平衡各環(huán)節(jié)資金運(yùn)動(dòng)，獲取最大經(jīng)濟(jì)效益流程優(yōu)化，加快資金增值28讓資金得到最大限度使用，又保證不斷流2017/4/11管理企業(yè)的資金企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金從預(yù)測(cè)到落實(shí)收到訂單發(fā)貨從發(fā)貨到收款收到貨款時(shí)間軸下達(dá)采購(gòu)訂單支付貨款應(yīng)付賬款周期存貨周期應(yīng)收賬款周期占用的資金即為營(yíng)運(yùn)資金29讓資金得到最大限度使用，又保證不斷流2017/4/11管理企業(yè)的資金銷售和報(bào)價(jià)管理風(fēng)險(xiǎn)和信用管理訂單處理開(kāi)具發(fā)票賬單信用條款收款管理爭(zhēng)議管理現(xiàn)金使用 銷售和應(yīng)收收款流程分解302017/4/11管理企業(yè)的資金采購(gòu)預(yù)算和預(yù)測(cè)供應(yīng)商的遴選下達(dá)訂單發(fā)票貨物接收發(fā)票處理信用條款爭(zhēng)議

10、管理付款管理采購(gòu)和應(yīng)付付款流程分解312017/4/11管理企業(yè)的資金我們?nèi)绾魏蛷哪男┓矫鎭?lái)釋放占用的資金？流程的合規(guī)性如何釋放從哪些方面流程的優(yōu)化交易條款融資訂單到收款采購(gòu)到付款預(yù)測(cè)到落實(shí)客戶、供應(yīng)商和融資人員332017/4/11休息一下342017/4/11管理企業(yè)的資金銷售和應(yīng)收收款流程詳細(xì)分解最小化從銷售機(jī)會(huì)到收款的時(shí)間 銷售和報(bào)價(jià)管理 風(fēng)險(xiǎn)和信用管理 訂單處理 開(kāi)具發(fā)票賬單 信用條款 收款管理 爭(zhēng)議管理 現(xiàn)金使用352017/4/11管理企業(yè)的資金銷售和應(yīng)收收款流程詳細(xì)分解最小化從銷售機(jī)會(huì)到收款的時(shí)間 銷售和報(bào)價(jià)管理 風(fēng)險(xiǎn)和信用管理 訂單處理 開(kāi)具發(fā)票賬單 信用條款 收款管理 爭(zhēng)議

11、管理 現(xiàn)金使用362017/4/11管理企業(yè)的資金銷售和應(yīng)收收款流程詳細(xì)分解最小化從銷售機(jī)會(huì)到收款的時(shí)間 報(bào)價(jià)流程 合同策略 付款方式規(guī)范的價(jià)格體系，快捷的報(bào)價(jià)議價(jià)流程，最快速的響應(yīng)客戶需求，爭(zhēng)取盡可能多的交易機(jī)會(huì)基于市場(chǎng)健康長(zhǎng)期發(fā)展的合同策略及標(biāo)準(zhǔn)的合同模板快捷安全的付款方式，比對(duì)手更具有競(jìng)爭(zhēng)力結(jié)算手續(xù) 銷售和報(bào)價(jià)管理 風(fēng)險(xiǎn)和信用管理 訂單處理 開(kāi)具發(fā)票賬單 信用條款 收款管理 爭(zhēng)議管理 現(xiàn)金使用 客戶報(bào)價(jià)針對(duì)客戶需求快速報(bào)價(jià)，快捷的內(nèi)部審批流程372017/4/11管理企業(yè)的資金銷售和應(yīng)收收款流程詳細(xì)分解最小化從銷售機(jī)會(huì)到收款的時(shí)間 客戶風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià) 信用審批及額度 信用額度管理建立規(guī)范的客戶

12、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)制度，盡可能減少等待審批時(shí)間，做到快捷反應(yīng)信用額度審批授權(quán)流程和制度額度估算、變更等及其授權(quán)審批 銷售和報(bào)價(jià)管理 風(fēng)險(xiǎn)和信用管理 訂單處理 開(kāi)具發(fā)票賬單 信用條款 收款管理 爭(zhēng)議管理 現(xiàn)金使用 持續(xù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控持續(xù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控，定期風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，日常應(yīng)收賬款監(jiān)控，超期催收38把客戶群按風(fēng)險(xiǎn)程度分成重要組別: 高中低根據(jù)客戶群體、地域區(qū)劃、生意類型或者數(shù)量等對(duì)客戶信貸條款進(jìn)行分析橫向?qū)Ρ雀黝悇e的條款單列非正常的客戶對(duì)該等客戶進(jìn)行溝通為新客戶建立標(biāo)準(zhǔn)條款將原有客戶盡量接近標(biāo)準(zhǔn)條款2017/4/11管理企業(yè)的資金銷售和應(yīng)收收款流程詳細(xì)分解最小化從銷售機(jī)會(huì)到收款的時(shí)間 訂單準(zhǔn)確及時(shí)效 合同行政事務(wù) 按類別

13、區(qū)分的客戶服務(wù)水平訂單盡快錄入系統(tǒng)并提交審批及執(zhí)行，盡可能減少訂單錄入遺漏和錯(cuò)誤事項(xiàng)合同法務(wù)審核和授權(quán)審批、簽章、郵寄以及存檔事項(xiàng)快捷無(wú)誤客戶服務(wù)水平區(qū)分，相關(guān)人員提高重要合同、訂單和服務(wù)的響應(yīng)速度 銷售和報(bào)價(jià)管理 風(fēng)險(xiǎn)和信用管理 訂單處理 開(kāi)具發(fā)票賬單 信用條款 收款管理 爭(zhēng)議管理 現(xiàn)金使用 訂單執(zhí)行快捷無(wú)誤并盡可能減少等待期392017/4/11管理企業(yè)的資金銷售和應(yīng)收收款流程詳細(xì)分解最小化從銷售機(jī)會(huì)到收款的時(shí)間 系統(tǒng)開(kāi)票流程 發(fā)票準(zhǔn)確性及審批 賬單發(fā)票發(fā)出清晰高效的開(kāi)票流程，不應(yīng)與發(fā)貨有較大時(shí)間差而變相延長(zhǎng)客戶信用期限發(fā)票應(yīng)準(zhǔn)確，減少錯(cuò)誤發(fā)生而導(dǎo)致客戶付款延期，所有發(fā)票應(yīng)得到復(fù)核和審批，

14、特別有調(diào)整事項(xiàng)發(fā)生及時(shí)將賬單和發(fā)票寄給客戶，以促使客戶提前準(zhǔn)備付款事項(xiàng) 銷售和報(bào)價(jià)管理 風(fēng)險(xiǎn)和信用管理 訂單處理 開(kāi)具發(fā)票賬單 信用條款 收款管理 爭(zhēng)議管理 現(xiàn)金使用 特殊開(kāi)票特殊情況下的開(kāi)票要合規(guī)并與客戶充分溝通，發(fā)票開(kāi)具應(yīng)得到審批402017/4/11管理企業(yè)的資金銷售和應(yīng)收收款流程詳細(xì)分解最小化從銷售機(jī)會(huì)到收款的時(shí)間 信用條款 信用期限延長(zhǎng) 委托代銷條款信用條款符合公司信用政策及風(fēng)險(xiǎn)控制要求任何信用期限的延長(zhǎng)必須有正當(dāng)?shù)臉I(yè)務(wù)理由并基于良好的信用歷史記錄，必須根據(jù)授權(quán)政策進(jìn)行審批單獨(dú)的條款來(lái)確認(rèn)收入和應(yīng)收的時(shí)效等問(wèn)題 銷售和報(bào)價(jià)管理 風(fēng)險(xiǎn)和信用管理 訂單處理 開(kāi)具發(fā)票賬單 信用條款 收款管

15、理 爭(zhēng)議管理 現(xiàn)金使用 國(guó)際貿(mào)易條款特別針對(duì)交付、收匯結(jié)匯等條款412017/4/11管理企業(yè)的資金銷售和應(yīng)收收款流程詳細(xì)分解最小化從銷售機(jī)會(huì)到收款的時(shí)間 現(xiàn)金目標(biāo) 主動(dòng)催款 拖欠款的措施以現(xiàn)金為目標(biāo)的銷售，須有完整銷售的概念主動(dòng)提前與客戶商討款項(xiàng)而不要等到期再談應(yīng)建立標(biāo)準(zhǔn)的收款程序，針對(duì)不同信用級(jí)別的客戶，根據(jù)拖欠期限采取不同的措施 銷售和報(bào)價(jià)管理 風(fēng)險(xiǎn)和信用管理 訂單處理 開(kāi)具發(fā)票賬單 信用條款 收款管理 爭(zhēng)議管理 現(xiàn)金使用 訴訟根據(jù)標(biāo)準(zhǔn)收款程序并與專業(yè)機(jī)構(gòu)或律師協(xié)商是否進(jìn)行訴訟 扣款管理與客戶協(xié)商正常的扣款程序，應(yīng)拒絕客戶自行從貨款中扣款主動(dòng)催款的影響研究422017/4/11管理企業(yè)的

16、資金銷售和應(yīng)收收款流程詳細(xì)分解最小化從銷售機(jī)會(huì)到收款的時(shí)間 付款方式 總賬明細(xì)賬的核對(duì) 現(xiàn)金入賬快捷、安全，減少不必要的中間環(huán)節(jié)和費(fèi)用定期核對(duì)相符入賬處理及時(shí)準(zhǔn)確 銷售和報(bào)價(jià)管理 風(fēng)險(xiǎn)和信用管理 訂單處理 開(kāi)具發(fā)票賬單 信用條款 收款管理 爭(zhēng)議管理 現(xiàn)金使用 未分配現(xiàn)金客戶不明確賬款要及時(shí)查找原因并加以嚴(yán)格監(jiān)控452017/4/11管理企業(yè)的資金發(fā)掘潛在的改進(jìn)機(jī)會(huì)的分析方法分類潛在方式是否存在機(jī)會(huì)潛在收益時(shí)效性具體行動(dòng)訂單和發(fā)貨流程開(kāi)具發(fā)票賬單收款和爭(zhēng)議管理提高最小訂單金額小額訂單需立即支付現(xiàn)金或預(yù)付款發(fā)貨頻率及運(yùn)輸成本平衡即時(shí)開(kāi)具系統(tǒng)發(fā)票盡早發(fā)出對(duì)賬單積極的管理對(duì)習(xí)慣性延遲客戶停止授信，經(jīng)常

17、性催款是/否短/中/長(zhǎng)期是/否是/否短/中/長(zhǎng)期短/中/長(zhǎng)期是/否是/否短/中/長(zhǎng)期短/中/長(zhǎng)期是/否是/否短/中/長(zhǎng)期短/中/長(zhǎng)期? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?462017/4/11管理企業(yè)的資金制定具體行動(dòng)計(jì)劃日常管理訂單處理的準(zhǔn)確度和速度流程條款定期審核信用期限阻止超過(guò)信用期限/額度的訂單定價(jià)和促銷管理確保發(fā)貨當(dāng)日開(kāi)出發(fā)票提高開(kāi)票數(shù)據(jù)的質(zhì)量了解開(kāi)票日變化的負(fù)面影響改善開(kāi)票流程以減少開(kāi)票時(shí)間盡量提高電子開(kāi)票的比例不同事業(yè)部/業(yè)務(wù)單元統(tǒng)一條款確保系統(tǒng)準(zhǔn)確反映合同條款信用額度管理確保折扣依據(jù)僅為合同條款銷售返點(diǎn)管理（一致性準(zhǔn)確性）根據(jù)銷售情況制定統(tǒng)一條款采取積極主動(dòng)

18、的收款策略集中力量對(duì)付習(xí)慣性推遲付款的客戶更為有效的收款管理組織結(jié)構(gòu)鼓勵(lì)電子支付方式對(duì)于推遲付款的客戶采懲罰或鼓勵(lì)措施鼓勵(lì)提前支付確保及時(shí)現(xiàn)金收款訂單&發(fā)貨發(fā)票賬單客戶條款包括折扣付款時(shí)效性及方式現(xiàn)金收款472017/4/11管理企業(yè)的資金銷售應(yīng)收管理小貼士（一）保證資金持續(xù)供應(yīng)，確保持續(xù)經(jīng)營(yíng)銷售持續(xù)增長(zhǎng)，為市場(chǎng)擴(kuò)張?zhí)峁┵Y金保障加強(qiáng)內(nèi)控，降低風(fēng)險(xiǎn)營(yíng)運(yùn)資金管理不完全是財(cái)務(wù)部門(mén)的責(zé)任每一個(gè)部門(mén)、每一個(gè)員工都是營(yíng)運(yùn)資金責(zé)任人營(yíng)運(yùn)資金是由每個(gè)人每項(xiàng)工作的相互影響的綜合最好提前與客戶接觸去確定欠款和付款日期,這樣一來(lái)可以避免與客戶的一些爭(zhēng)議，而且一旦出現(xiàn)爭(zhēng)議，有時(shí)間解決而減少拖欠銷售團(tuán)隊(duì)?wèi)?yīng)定期對(duì)

19、超齡賬款進(jìn)行回顧應(yīng)定期主動(dòng)與客戶商討賬期問(wèn)題482017/4/11管理企業(yè)的資金銷售應(yīng)收管理小貼士（二）銷售團(tuán)隊(duì)?wèi)?yīng)定期對(duì)超齡賬款進(jìn)行回顧應(yīng)定期主動(dòng)與客戶商討賬期問(wèn)題最難的是信貸管理的改進(jìn)改進(jìn)步驟：把客戶群按風(fēng)險(xiǎn)程度分成重要組別: 高/中/低根據(jù)客戶群體、地域區(qū)劃、生意類型或者數(shù)量等對(duì)客戶信貸條款進(jìn)行分析橫向?qū)Ρ雀黝悇e的條款單列非正常的客戶為新客戶建立標(biāo)準(zhǔn)條款對(duì)該等客戶進(jìn)行溝通將原有客戶盡量接近標(biāo)準(zhǔn)條款492017/4/11管理企業(yè)的資金某公司成功經(jīng)驗(yàn)分享銷售團(tuán)隊(duì)?wèi)?yīng)定期對(duì)超齡賬款進(jìn)行回顧應(yīng)定期主動(dòng)與客戶商討賬期問(wèn)題成功秘訣銷售人員在信貸管理及營(yíng)運(yùn)資金管理方面的培訓(xùn)對(duì)銷售人員DSO的KPI考核積極

20、主動(dòng)與客戶溝通提供應(yīng)收賬齡及超齡周報(bào)給銷售團(tuán)隊(duì)信貸集中控制高效的爭(zhēng)議解決502017/4/11管理企業(yè)的資金庫(kù)存管理流程詳細(xì)分解庫(kù)存時(shí)間最短并減少呆滯存貨的機(jī)會(huì) 產(chǎn)品品種范圍管理 預(yù)測(cè)和需求計(jì)劃 銷售訂單處理 計(jì)劃用原料及采購(gòu) 生產(chǎn)安排 存貨管理 產(chǎn)成品倉(cāng)儲(chǔ)及發(fā)運(yùn)512017/4/11管理企業(yè)的資金庫(kù)存管理流程詳細(xì)分解庫(kù)存時(shí)間最短并減少呆滯存貨的機(jī)會(huì) 產(chǎn)品品種范圍管理 預(yù)測(cè)和需求計(jì)劃 銷售訂單處理 計(jì)劃用原料及采購(gòu) 生產(chǎn)安排 存貨管理 產(chǎn)成品倉(cāng)儲(chǔ)及發(fā)運(yùn)522017/4/11管理企業(yè)的資金庫(kù)存管理流程詳細(xì)分解庫(kù)存時(shí)間最短并減少呆滯存貨的機(jī)會(huì) 產(chǎn)品數(shù)據(jù)維護(hù)存貨分類 產(chǎn)品和存貨歸類對(duì)產(chǎn)品及時(shí)進(jìn)行維護(hù)

21、，確保產(chǎn)品數(shù)據(jù)準(zhǔn)確并符合公司產(chǎn)品策略，避免因品種混亂造成不必要的損失按照重要性或?qū)傩赃M(jìn)行分類管理，不同類別施以不同的管理措施將所有產(chǎn)品和存貨進(jìn)行歸類存放和管理，進(jìn)行有分別的對(duì)待 產(chǎn)品品種范圍管理 預(yù)測(cè)和需求計(jì)劃 銷售訂單處理 計(jì)劃用原料及采購(gòu) 生產(chǎn)安排 存貨管理 產(chǎn)成品倉(cāng)儲(chǔ)及發(fā)運(yùn) 產(chǎn)品和存貨類別維護(hù)及時(shí)對(duì)產(chǎn)品和存貨類別進(jìn)行更新、變更和淘汰，避免不必要的錯(cuò)誤 產(chǎn)品生命周期管理產(chǎn)品全生命周期跟蹤監(jiān)控532017/4/11管理企業(yè)的資金庫(kù)存管理流程詳細(xì)分解庫(kù)存時(shí)間最短并減少呆滯存貨的機(jī)會(huì) 獲取客戶需求預(yù)測(cè)預(yù)測(cè)流程及工具 預(yù)測(cè)準(zhǔn)確性準(zhǔn)確的客戶需求預(yù)測(cè)至關(guān)重要，直接影響營(yíng)運(yùn)和供應(yīng)鏈由下而上的預(yù)測(cè)流程以及

22、彈性預(yù)測(cè)工具有利于提高預(yù)測(cè)準(zhǔn)確性從而對(duì)供應(yīng)鏈營(yíng)運(yùn)及市場(chǎng)產(chǎn)生積極影響預(yù)測(cè)準(zhǔn)確性有利于其它環(huán)節(jié)的運(yùn)作，為資金優(yōu)化配置，實(shí)現(xiàn)最大效益 產(chǎn)品品種范圍管理 預(yù)測(cè)和需求計(jì)劃 銷售訂單處理 計(jì)劃用原料及采購(gòu) 生產(chǎn)安排 存貨管理 產(chǎn)成品倉(cāng)儲(chǔ)及發(fā)運(yùn) 計(jì)劃訂單計(jì)劃訂單及時(shí)準(zhǔn)確供應(yīng)商獲取預(yù)測(cè)/實(shí)際需求信息供應(yīng)商得到準(zhǔn)確的預(yù)測(cè)或需求信息，有利于供應(yīng)商及時(shí)足量供給，最終影響企業(yè)自身542017/4/11管理企業(yè)的資金庫(kù)存管理流程詳細(xì)分解庫(kù)存時(shí)間最短并減少呆滯存貨的機(jī)會(huì)發(fā)貨條件、頻率和訂單數(shù)量客戶服務(wù)水平定義和實(shí)現(xiàn)潛在客戶管理發(fā)貨條件與客戶服務(wù)等級(jí)是否匹配，發(fā)貨頻率及訂單數(shù)量是否可以得到優(yōu)化合理定義客戶服務(wù)水平以及按照定

23、義執(zhí)行相應(yīng)服務(wù)對(duì)潛在客戶以及具有潛力的客戶進(jìn)行相應(yīng)管理和提供適當(dāng)?shù)姆?wù) 產(chǎn)品品種范圍管理 預(yù)測(cè)和需求計(jì)劃 銷售訂單處理 計(jì)劃用原料及采購(gòu) 生產(chǎn)安排 存貨管理 產(chǎn)成品倉(cāng)儲(chǔ)及發(fā)運(yùn)訂單處理不同客戶給予不同優(yōu)先級(jí)的訂單服務(wù)訂單落實(shí)訂單執(zhí)行、過(guò)程跟蹤及落實(shí)需及時(shí)反饋到各方552017/4/11管理企業(yè)的資金庫(kù)存管理流程詳細(xì)分解庫(kù)存時(shí)間最短并減少呆滯存貨的機(jī)會(huì)庫(kù)存補(bǔ)充方法供應(yīng)商合同條款與訂單參數(shù)供應(yīng)商表現(xiàn)監(jiān)控定量/定期/最大最小法采購(gòu)合同以條款以及有關(guān)訂單下達(dá)的相關(guān)約定供應(yīng)商實(shí)際服務(wù)表現(xiàn)監(jiān)控及考核 產(chǎn)品品種范圍管理 預(yù)測(cè)和需求計(jì)劃 銷售訂單處理 計(jì)劃用原料及采購(gòu) 生產(chǎn)安排 存貨管理 產(chǎn)成品倉(cāng)儲(chǔ)及發(fā)運(yùn)采購(gòu)時(shí)

24、機(jī)，準(zhǔn)時(shí)化生產(chǎn)，采購(gòu)?fù)七t何時(shí)采購(gòu)，準(zhǔn)時(shí)化生產(chǎn)的采購(gòu)配合及采購(gòu)?fù)七t的處理物流需求計(jì)劃數(shù)據(jù)質(zhì)量對(duì)采購(gòu)訂單需求至關(guān)重要562017/4/11管理企業(yè)的資金庫(kù)存管理流程詳細(xì)分解庫(kù)存時(shí)間最短并減少呆滯存貨的機(jī)會(huì)生產(chǎn)能力計(jì)劃與管理生產(chǎn)能力計(jì)劃與安排制造流程高效化生產(chǎn)能力、生產(chǎn)計(jì)劃日常管理流程合理利用生產(chǎn)能力，計(jì)劃排產(chǎn)科學(xué)精益生產(chǎn)，生產(chǎn)線內(nèi)物流平衡 產(chǎn)品品種范圍管理 預(yù)測(cè)和需求計(jì)劃 銷售訂單處理 計(jì)劃用原料及采購(gòu) 生產(chǎn)安排 存貨管理 產(chǎn)成品倉(cāng)儲(chǔ)及發(fā)運(yùn)批量大小合理規(guī)劃，盡可能減少小批量生產(chǎn)生產(chǎn)能力及瓶頸管理生產(chǎn)能力管理和調(diào)配，增大瓶頸生產(chǎn)能力572017/4/11管理企業(yè)的資金庫(kù)存管理流程詳細(xì)分解庫(kù)存時(shí)間最短

25、并減少呆滯存貨的機(jī)會(huì)存貨記錄的準(zhǔn)確性存貨品種管理和安全/目標(biāo)庫(kù)存存貨和服務(wù)水平確保存貨數(shù)量、批次、日期、金額等記錄完整準(zhǔn)確存貨品種維護(hù)和安全庫(kù)存、目標(biāo)庫(kù)存管理常備庫(kù)存和訂單產(chǎn)品ABC分類管理 產(chǎn)品品種范圍管理 預(yù)測(cè)和需求計(jì)劃 銷售訂單處理 計(jì)劃用原料及采購(gòu) 生產(chǎn)安排 存貨管理 產(chǎn)成品倉(cāng)儲(chǔ)及發(fā)運(yùn)殘次冷背和清貨程序需進(jìn)行原因分析，清理需報(bào)批零配件和維修用庫(kù)存管理日常通常容易忽視582017/4/11管理企業(yè)的資金庫(kù)存管理流程詳細(xì)分解庫(kù)存時(shí)間最短并減少呆滯存貨的機(jī)會(huì)倉(cāng)儲(chǔ)結(jié)構(gòu)和位置倉(cāng)儲(chǔ)管理發(fā)貨模式和運(yùn)輸線路倉(cāng)儲(chǔ)結(jié)構(gòu)和位置有利于現(xiàn)場(chǎng)管理以及能提供快捷服務(wù)嚴(yán)格出入庫(kù)制度，現(xiàn)場(chǎng)5S管理，臺(tái)賬和報(bào)表數(shù)據(jù)清晰準(zhǔn)

26、確快捷、經(jīng)濟(jì) 產(chǎn)品品種范圍管理 預(yù)測(cè)和需求計(jì)劃 銷售訂單處理 計(jì)劃用原料及采購(gòu) 生產(chǎn)安排 存貨管理 產(chǎn)成品倉(cāng)儲(chǔ)及發(fā)運(yùn)物流快捷、安全、周到的服務(wù)，貨物整潔完好退貨管理規(guī)范的退貨流程592017/4/11管理企業(yè)的資金發(fā)掘潛在的改進(jìn)機(jī)會(huì)的分析方法分類潛在方式是否存在機(jī)會(huì)潛在收益時(shí)效性具體行動(dòng)是/否短/中/長(zhǎng)期是/否是/否短/中/長(zhǎng)期短/中/長(zhǎng)期是/否是/否短/中/長(zhǎng)期短/中/長(zhǎng)期是/否短/中/長(zhǎng)期? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?預(yù)測(cè)計(jì)劃訂單非生產(chǎn)性物資安全庫(kù)存量與經(jīng)濟(jì)訂貨批量滯銷存貨庫(kù)存管理制定更加長(zhǎng)遠(yuǎn)和具體的銷售預(yù)測(cè)增加計(jì)劃訂單上的客戶數(shù)拓展非生產(chǎn)性物資的供應(yīng)關(guān)系減少訂貨量及安

27、全庫(kù)存水平減少呆滯存貨量盡可能的集中庫(kù)存602017/4/11管理企業(yè)的資金制定具體行動(dòng)計(jì)劃日常管理流程條款采購(gòu)規(guī)劃購(gòu)買(mǎi)生產(chǎn)制造銷售發(fā)運(yùn)退回庫(kù)存管理優(yōu)化訂單參數(shù)及存貨管理前提（如安全庫(kù)存量，最小訂單量，交付時(shí)間等）明確存貨管理問(wèn)責(zé)部門(mén)預(yù)測(cè)時(shí)間需與運(yùn)營(yíng)規(guī)劃及采購(gòu)所必須的時(shí)間范圍保持一致合理選擇供應(yīng)商通過(guò)加強(qiáng)供應(yīng)商服務(wù)水平協(xié)議，提高交貨確定性重新協(xié)商折扣數(shù)量?jī)?yōu)化庫(kù)存中心管理審閱存貨管理單位的復(fù)雜性重新商議供應(yīng)商退回政策按SKU達(dá)成存貨量所需水平，并把庫(kù)存減至該水平優(yōu)化庫(kù)存中心管理鼓勵(lì)更多客戶計(jì)劃訂單復(fù)核該原材料、庫(kù)存商品和包裝物的庫(kù)存量并深入調(diào)查SKU層面庫(kù)存量較高原因設(shè)計(jì)并執(zhí)行嚴(yán)格的識(shí)別殘次冷背

28、庫(kù)存流程612017/4/11庫(kù)存ABC分類原理20-80原則：20%的因素帶來(lái)80%的結(jié)果。少量因素帶來(lái)大量結(jié)果，注意力應(yīng)放在起著關(guān)鍵性作用的因素上占用大量資金的少數(shù)物料，加強(qiáng)控制與管理占用少量資金的大多數(shù)物料，施以較松的控制和管理622017/4/11庫(kù)存ABC分類方法ABC15-20%30-40%40-55%65-80%15-20%0-15%類別數(shù)量?jī)r(jià)值632017/4/11庫(kù)存ABC分類列出所有產(chǎn)品及其全年使用量（預(yù)測(cè)值）將年使用量乘以單價(jià)求其價(jià)值按價(jià)值高低標(biāo)明各種產(chǎn)品的大小序號(hào)產(chǎn)品年銷量單價(jià)金額序號(hào)Meishan 500g6242012,3911Mauripan 500g271225

29、,9322Yanshan 500g160203,2593Mauripan Bulk208153,1394Yanshan Bulk148142,1405Red Apple 500g126172,1236Best 500g88211,8407Meishan Sachets44229568Fa Li 500g51189329Fa Fa 500g461779210Mauripa Sat332477711Tao Hua 500g142128912Apple 500g2153013Hu Zhi 500g2142814Ao Fu 500g18815Ao Fu Bulk17716步驟（一）642017/4/1

30、1庫(kù)存ABC分類步驟（二）按序號(hào)大小產(chǎn)品進(jìn)行重新排序，并計(jì)算年累積金額和累積百分比產(chǎn)品年金額年累積金額累積百分比分類單品比例Meishan 500g123911239136%A36%Mauripan 500g59321832353%A17%Yanshan 500g32592158262%A9%Mauripan Bulk31392472171%A9%Yanshan Bulk21402686178%B6%Red Apple 500g21232898484%B6%Best 500B5%Meishan Sachets9563178092%C3%Fa Li 500g932327

31、1294%C3%Fa Fa 500g7923350497%C2%Mauripan Sachets7773428199%C2%Tao Hua 500g28934570100%C1%Apple 500g3034600100%C0%Hu Zhi 500g2834628100%C0%Ao Fu 500g834636100%C0%Ao Fu Bulk734643100%C0%652017/4/11庫(kù)存ABC分類步驟（三）整理得到ABC分類匯總表類別種類百分比每類價(jià)值價(jià)值百分比A25%24,72171%B19%6,10318%C56%3,81911%662017/4/11庫(kù)存ABC分類運(yùn)用ABC應(yīng)盡可能加

32、緊控制，完整精確的記錄最高的作業(yè)優(yōu)先權(quán)，高層管理人員經(jīng)常檢查精確地計(jì)算訂貨量和訂貨點(diǎn)，緊密的跟蹤措施以使庫(kù)存時(shí)間最短類別具體運(yùn)用正常的控制，做記錄，固定時(shí)間檢查緊急情況下賦予較高的優(yōu)先權(quán)可按經(jīng)濟(jì)批量訂貨給予最低的優(yōu)先作業(yè)次序盡可能簡(jiǎn)單的控制，設(shè)立簡(jiǎn)單記錄或不設(shè)記錄可根據(jù)實(shí)際通過(guò)定期（比如每季度或每半年）盤(pán)存來(lái)補(bǔ)充大量的庫(kù)存672017/4/11管理企業(yè)的資金庫(kù)存管理小貼士（一）正確認(rèn)識(shí)庫(kù)存作用，不要夸大也不要忽視庫(kù)存的正反面，關(guān)鍵在于如何取得平衡庫(kù)存能滿足顧客快速提貨要求，爭(zhēng)取訂單與顧客起到穩(wěn)定作用，緩解外部需求不穩(wěn)定，保持生產(chǎn)均衡性，比如：防止庫(kù)存短缺減少加班成本調(diào)劑資源使用（例如錯(cuò)峰用電）

33、防止生產(chǎn)中斷682017/4/11管理企業(yè)的資金庫(kù)存管理小貼士（二）如果物料轉(zhuǎn)化過(guò)程連續(xù)，即各種資源得到充分利用，則不需庫(kù)存，能創(chuàng)造更多的利潤(rùn)；庫(kù)存不創(chuàng)造價(jià)值，反而消耗資金完全的連續(xù)均衡生產(chǎn)基本不可能無(wú)庫(kù)存生產(chǎn)要求各環(huán)節(jié)能力平衡，絕對(duì)協(xié)調(diào)一個(gè)環(huán)節(jié)的故障停工，導(dǎo)致其他環(huán)節(jié)資源浪費(fèi)庫(kù)存周轉(zhuǎn)率=一定時(shí)期的庫(kù)存消耗量/同期內(nèi)平均庫(kù)存量庫(kù)存周轉(zhuǎn)天數(shù)=360庫(kù)存周轉(zhuǎn)率692017/4/11管理企業(yè)的資金庫(kù)存管理小貼士（三）要對(duì)你的單品進(jìn)行優(yōu)化調(diào)查而不只限于總體庫(kù)存庫(kù)存管理目前的關(guān)鍵在于庫(kù)存產(chǎn)品的優(yōu)化最佳的操作是至少每6個(gè)月進(jìn)行一次全面回顧對(duì)銷量少的產(chǎn)品也應(yīng)進(jìn)行定期的回顧需要對(duì)各單品的貢獻(xiàn)進(jìn)行對(duì)比銷售量少的

34、產(chǎn)品可能導(dǎo)致你的現(xiàn)金回籠慢,同時(shí)也會(huì)對(duì)你的需求計(jì)劃有重大影響而使庫(kù)存量增加702017/4/11管理企業(yè)的資金庫(kù)存管理小貼士（四）應(yīng)指定專人每月檢查是否有過(guò)期、變質(zhì)及破損貨物，并及時(shí)報(bào)告呆滯貨物將會(huì)影響你的現(xiàn)金流應(yīng)定期分析哪些庫(kù)存貨物將會(huì)難以銷售現(xiàn)實(shí)中，超過(guò)生產(chǎn)日期六個(gè)月的貨物部分客戶拒絕接受假如現(xiàn)在不被使用或?qū)?lái)也不被使用,最佳方法是以最好的價(jià)格處理過(guò)期、變質(zhì)及破損貨物將會(huì)影響你的EBIT712017/4/11管理企業(yè)的資金采購(gòu)和應(yīng)付款付款流程詳細(xì)分解盡可能合理延長(zhǎng)從采購(gòu)到付款的時(shí)間 采購(gòu)預(yù)算和規(guī)劃 供應(yīng)商的遴選 下達(dá)訂單 發(fā)票和貨物接收 發(fā)票處理 信用條款 爭(zhēng)議管理 付款現(xiàn)金管理72201

35、7/4/11管理企業(yè)的資金采購(gòu)和應(yīng)付款付款流程詳細(xì)分解盡可能合理延長(zhǎng)從采購(gòu)到付款的時(shí)間 采購(gòu)預(yù)算和規(guī)劃 供應(yīng)商的遴選 下達(dá)訂單 發(fā)票和貨物接收 發(fā)票處理 信用條款 爭(zhēng)議管理 付款現(xiàn)金管理732017/4/11管理企業(yè)的資金采購(gòu)和應(yīng)付款付款流程詳細(xì)分解盡可能合理延長(zhǎng)從采購(gòu)到付款的時(shí)間 采購(gòu)策略 供應(yīng)商細(xì)分及計(jì)劃 支出預(yù)算和預(yù)測(cè)設(shè)定有利于營(yíng)運(yùn)資金改善和成本降低的采購(gòu)策略根據(jù)供應(yīng)商細(xì)分施以不同的管理措施采購(gòu)支出的預(yù)算和預(yù)測(cè) 采購(gòu)預(yù)算和規(guī)劃 供應(yīng)商的遴選 下達(dá)訂單 發(fā)票和貨物接收 發(fā)票處理 信用條款 爭(zhēng)議管理 付款現(xiàn)金管理 預(yù)算控制用預(yù)算來(lái)控制采購(gòu)業(yè)務(wù)742017/4/11管理企業(yè)的資金采購(gòu)和應(yīng)付款付

36、款流程詳細(xì)分解 評(píng)價(jià)供應(yīng)商 談判策略及執(zhí)行 供應(yīng)商遴選及支出合并審核供應(yīng)商，評(píng)價(jià)其產(chǎn)品質(zhì)量、成本及配送能力等基于合同條款的雙贏策略，成本、資金等考慮選擇合適的供應(yīng)商及備用供應(yīng)商，是否合并付款 采購(gòu)預(yù)算和規(guī)劃 供應(yīng)商的遴選 下達(dá)訂單 發(fā)票和貨物接收 發(fā)票處理 信用條款 爭(zhēng)議管理 付款現(xiàn)金管理 簽訂合同簽訂采購(gòu)合同盡可能合理延長(zhǎng)從采購(gòu)到付款的時(shí)間752017/4/11管理企業(yè)的資金采購(gòu)和應(yīng)付款付款流程詳細(xì)分解 采購(gòu)申請(qǐng)與訂單流程控制 時(shí)間/數(shù)量/質(zhì)量控制 優(yōu)先選擇及訂單渠道控制建立合理的流程并根據(jù)授權(quán)審批制度進(jìn)行審批配送時(shí)間/數(shù)量/質(zhì)量方面的內(nèi)部控制制度優(yōu)先選擇供應(yīng)商及訂單渠道控制 采購(gòu)預(yù)算和規(guī)劃

37、 供應(yīng)商的遴選 下達(dá)訂單 發(fā)票和貨物接收 發(fā)票處理 信用條款 爭(zhēng)議管理 付款現(xiàn)金管理 采購(gòu)訂單審批流程所有采購(gòu)訂單需經(jīng)過(guò)審批盡可能合理延長(zhǎng)從采購(gòu)到付款的時(shí)間762017/4/11管理企業(yè)的資金采購(gòu)和應(yīng)付款付款流程詳細(xì)分解 供應(yīng)商表現(xiàn)管理 接受貨物/服務(wù) 觸發(fā)發(fā)票時(shí)點(diǎn)供應(yīng)商表現(xiàn)日常監(jiān)控和及時(shí)反饋按照訂單接受貨物/服務(wù)，質(zhì)量、數(shù)量及相關(guān)單據(jù)是否完整應(yīng)付賬款計(jì)算時(shí)點(diǎn)，基于合同約定 采購(gòu)預(yù)算和規(guī)劃 供應(yīng)商的遴選 下達(dá)訂單 發(fā)票和貨物接收 發(fā)票處理 信用條款 爭(zhēng)議管理 付款現(xiàn)金管理 接收發(fā)票時(shí)點(diǎn)接受采購(gòu)發(fā)票和賬單的時(shí)點(diǎn)要求盡可能合理延長(zhǎng)從采購(gòu)到付款的時(shí)間772017/4/11管理企業(yè)的資金采購(gòu)和應(yīng)付款付

38、款流程詳細(xì)分解 合并處理發(fā)票 核對(duì)發(fā)票信息 處理發(fā)票合并當(dāng)期全部采購(gòu)業(yè)務(wù)處理發(fā)票核對(duì)發(fā)票信息是否相符，包括供應(yīng)商資料和稅務(wù)信息處理系統(tǒng)發(fā)票和制式發(fā)票 采購(gòu)預(yù)算和規(guī)劃 供應(yīng)商的遴選 下達(dá)訂單 發(fā)票和貨物接收 發(fā)票處理 信用條款 爭(zhēng)議管理 付款現(xiàn)金管理 核對(duì)系統(tǒng)信息及合同條款核對(duì)系統(tǒng)采購(gòu)入庫(kù)信息及合同條款，確保相符盡可能合理延長(zhǎng)從采購(gòu)到付款的時(shí)間782017/4/11管理企業(yè)的資金采購(gòu)和應(yīng)付款付款流程詳細(xì)分解 付款條件 重要的付款日期 付款折扣對(duì)公司有利的結(jié)算付款條件原則性的重大付款日期需特別注意現(xiàn)金折扣/數(shù)量折扣/返利需進(jìn)行不同處理 采購(gòu)預(yù)算和規(guī)劃 供應(yīng)商的遴選 下達(dá)訂單 發(fā)票和貨物接收 發(fā)票處

39、理 信用條款 爭(zhēng)議管理 付款現(xiàn)金管理 區(qū)分不同類型的供應(yīng)商條款不同的供應(yīng)商采取不同的信用條款盡可能合理延長(zhǎng)從采購(gòu)到付款的時(shí)間792017/4/11管理企業(yè)的資金采購(gòu)和應(yīng)付款付款流程詳細(xì)分解 爭(zhēng)議管理 解決爭(zhēng)議根源 部分支付建立爭(zhēng)議管理流程，及時(shí)反饋、分析和解決爭(zhēng)議雙方探尋并解決爭(zhēng)議的根源是否部分支付爭(zhēng)議中的賬單發(fā)票 采購(gòu)預(yù)算和規(guī)劃 供應(yīng)商的遴選 下達(dá)訂單 發(fā)票和貨物接收 發(fā)票處理 信用條款 爭(zhēng)議管理 付款現(xiàn)金管理 信用期/折扣/重要付款的修正定期回顧并與供應(yīng)商商討盡可能合理延長(zhǎng)從采購(gòu)到付款的時(shí)間802017/4/11管理企業(yè)的資金采購(gòu)和應(yīng)付款付款流程詳細(xì)分解 付款準(zhǔn)時(shí) 付款頻率及方式 應(yīng)收應(yīng)付

40、抵消/互惠協(xié)議最基本的原則性要求月度付款次數(shù)以及方式，應(yīng)采用快捷、安全的支付方式，減少在途如同時(shí)為供應(yīng)商和客戶應(yīng)簽訂互惠協(xié)議，應(yīng)收應(yīng)付抵消需增加審批或復(fù)核控制 采購(gòu)預(yù)算和規(guī)劃 供應(yīng)商的遴選 下達(dá)訂單 發(fā)票和貨物接收 發(fā)票處理 信用條款 爭(zhēng)議管理 付款現(xiàn)金管理授權(quán)/預(yù)測(cè)及現(xiàn)金管理現(xiàn)金預(yù)測(cè)以及授權(quán)管理盡可能合理延長(zhǎng)從采購(gòu)到付款的時(shí)間81決不可作為延長(zhǎng)從采購(gòu)到付款的時(shí)間2017/4/11管理企業(yè)的資金發(fā)掘潛在的改進(jìn)機(jī)會(huì)的分析方法分類潛在方式是否存在機(jī)會(huì)潛在收益時(shí)效性具體行動(dòng)是/否短/中/長(zhǎng)期是/否是/否短/中/長(zhǎng)期短/中/長(zhǎng)期是/否是/否短/中/長(zhǎng)期短/中/長(zhǎng)期是/否是/否短/中/長(zhǎng)期短/中/長(zhǎng)期?

41、 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?供應(yīng)商條款付款方式到期日按供應(yīng)商類別和地區(qū)統(tǒng)一具體條款確保供應(yīng)商條款在系統(tǒng)中正確反映進(jìn)行適當(dāng)控制確保不會(huì)對(duì)錯(cuò)誤的發(fā)票進(jìn)行支付適時(shí)考慮對(duì)供應(yīng)商以支票付款以收發(fā)票日和收貨日孰晚確定付款到期日減少付款的頻率至每月1-2次發(fā)票的審批付款頻率付款準(zhǔn)時(shí)性對(duì)系統(tǒng)進(jìn)行設(shè)置確保不會(huì)提前付款? ? ? ? ?82按類別和地區(qū)標(biāo)示潛在的供應(yīng)商和采購(gòu)部門(mén)討論并制定行動(dòng)計(jì)劃審核供應(yīng)商系統(tǒng)條款并將其與合同核對(duì)，根據(jù)結(jié)果更新系統(tǒng)信息2017/4/11管理企業(yè)的資金制定具體行動(dòng)計(jì)劃日常管理流程條款訂單下達(dá)及完成收到發(fā)票并進(jìn)行處理交易條款付款頻率及時(shí)間安排現(xiàn)金付款采用集中化流程及功能合并

42、控制/授權(quán)支出的時(shí)點(diǎn)采用集中化流程及功能擴(kuò)大合并發(fā)票使用范圍加強(qiáng)部分付款和發(fā)票爭(zhēng)議處理的流程確保付款條款與支出一致確保付款系統(tǒng)完整的體現(xiàn)合同條款嚴(yán)格禁止/限制提前或預(yù)先付款采用集中化流程及功能采購(gòu)策略最優(yōu)化（同時(shí)考慮成本和現(xiàn)金的方式）確保所有收到的發(fā)票集中在統(tǒng)一地點(diǎn)規(guī)定付款條款計(jì)算按發(fā)票開(kāi)具日，發(fā)票接收日和收貨日孰晚進(jìn)行支付利用相同/相似供應(yīng)商在不同地區(qū)和事業(yè)部的合同差異實(shí)現(xiàn)獲益改進(jìn)返點(diǎn)條款及對(duì)返點(diǎn)進(jìn)行管理優(yōu)化付款頻率通過(guò)實(shí)際操作規(guī)則盡量延長(zhǎng)付款信用期832017/4/11管理企業(yè)的資金采購(gòu)及應(yīng)付管理小貼士應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)率=主營(yíng)業(yè)務(wù)成本凈額/平均應(yīng)付賬款余額應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)又稱平均付現(xiàn)期，是衡量

43、公司需要多長(zhǎng)時(shí)間付清供應(yīng)商的欠款，反應(yīng)公司經(jīng)營(yíng)能力按照合同及時(shí)付款有利于提高供應(yīng)商服務(wù)質(zhì)量，對(duì)改進(jìn)營(yíng)運(yùn)資金有積極作用應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=360/應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)率及時(shí)付款有利于降低采購(gòu)成本842017/4/11管理企業(yè)的資金盡可能合理延長(zhǎng)從采購(gòu)到付款的時(shí)間營(yíng)運(yùn)資金改進(jìn)的核心步驟采購(gòu)和應(yīng)付庫(kù)存時(shí)間最短并減少呆滯存貨的機(jī)會(huì)庫(kù)存管理銷售和應(yīng)收最小化從銷售機(jī)會(huì)到收款的時(shí)間852017/4/11最大的挑戰(zhàn)如何確保成功地執(zhí)行充分溝通改善營(yíng)運(yùn)資本的重要性認(rèn)識(shí)改善營(yíng)運(yùn)資金的重要性和益處與其他優(yōu)先事項(xiàng)相融合衡量以及改進(jìn)運(yùn)營(yíng)改善計(jì)劃可持續(xù)的改進(jìn)現(xiàn)金目標(biāo)與其他企業(yè)戰(zhàn)略措施相結(jié)合建立基礎(chǔ)報(bào)告和營(yíng)運(yùn)資本指標(biāo)體系在營(yíng)運(yùn)單位內(nèi)部

44、自下而上推行側(cè)重可持續(xù)性的改進(jìn)862017/4/11內(nèi)容介紹一、探尋公司的本質(zhì)二、關(guān)于本課程三、 理解企業(yè)的資金運(yùn)動(dòng)四、管理企業(yè)的資金五、Q&A872017/4/11六、Q&AQ&A 問(wèn)與答882017/4/11Chart3890.8145371613.9364371671.4535031581.814502171514921479884.06335349457662659582264173278255047637130539058954274050044073738438241724910789833436A/R > 60 DaysSheet1AmountTot

45、al ProductsActual200920082008US & CANADAUSCanadaUSDUSDLocal $Production OHTotal PlantsTotal Salaries & Wages7,120,5652,399,5474,102,7883,796,038.506,195,586924,980Production OHTotal PlantsTotal Benefits1,798,289715,3571,048,676970,270.821,685,628112,661Production OHTotal PlantsTravel & E

46、nt209,87261,40389,25982,585.01143,98865,884Production OHTotal PlantsTotal Professional Services1,168,915383,225779,515721,233.901,104,459Production OHTotal PlantsTotal Supplies1,602,364454,6161,124,9921,040,880.971,495,497106,868Production OHTotal PlantsTotal Utilities294,514147,57694,89587,800.15235,376Production OHTotal PlantsRepairs & Maintenance3,051,2901,056,5191,761,8741,630,145.622,686,665364,625Production OHTotal PlantsTotal Insurance & Taxes1,113,638604,590656,807607,700.581,212,290Production OHTotal Plants