農(nóng)村信用社流動(dòng)資金貸款管理實(shí)施細(xì)則

1、農(nóng)村信用社流動(dòng)資金貸款管理實(shí)施細(xì)則（試行）第一章 總 則第一條 為規(guī)范農(nóng)村信用合作聯(lián)社（以下稱本聯(lián)社）流動(dòng)資金貸款業(yè)務(wù)經(jīng)營行為，加強(qiáng)流動(dòng)資金貸款審慎經(jīng)營管理，促進(jìn)流動(dòng)資金貸款業(yè)務(wù)健康發(fā)展，根據(jù)中國銀監(jiān)會(huì)流動(dòng)資金貸款管理暫行辦法和本聯(lián)社信貸管理有關(guān)制度的規(guī)定，制定本實(shí)施細(xì)則。第二條 本細(xì)則所稱流動(dòng)資金貸款，是指各信用社（含聯(lián)社營業(yè)部，下同）向企（事）業(yè)法人或國家規(guī)定可以作為借款人的其他組織發(fā)放的，用于借款人日常生產(chǎn)經(jīng)營周轉(zhuǎn)的本外幣貸款。除固定資產(chǎn)貸款以外的其他公司類貸款業(yè)務(wù)品種適用本細(xì)則。第三條 各信用社、營業(yè)部開展流動(dòng)資金貸款業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)遵循依法合規(guī)、審慎經(jīng)營、平等自愿、公平誠信的原則。第四條 各

2、信用社、營業(yè)部應(yīng)設(shè)置相互獨(dú)立的流動(dòng)資金貸款調(diào)查崗、審查崗、審批崗和發(fā)放崗，將流動(dòng)資金貸款管理各環(huán)節(jié)的責(zé)任落實(shí)到具體部門和崗位，并建立各崗位的考核和問責(zé)機(jī)制，建立有效的崗位制衡機(jī)制。對流動(dòng)資金貸款實(shí)行全流程管理。 第五條 各信用社、營業(yè)部應(yīng)將流動(dòng)資金貸款納入客戶統(tǒng)一授信管理，并根據(jù)本聯(lián)社信貸政策導(dǎo)向、自身資本配置，按行業(yè)、貸款品種等維度合理設(shè)定最高授信限額。第六條 各信用社、營業(yè)部應(yīng)根據(jù)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行狀況、行業(yè)發(fā)展規(guī)律和借款人的有效信貸需求等，在本聯(lián)社激效考評體系框架內(nèi)，合理制定信用社、營業(yè)部內(nèi)部的績效考核指標(biāo)，不得制訂不切合實(shí)際的貸款規(guī)模指標(biāo)，不得在本聯(lián)社范圍內(nèi)開展惡性競爭和突擊放貸。第二章 對象與

3、條件第七條 流動(dòng)資金貸款對象。是經(jīng)工商行政管理部門（或主管機(jī)關(guān)）核準(zhǔn)登記，實(shí)行獨(dú)立核算的企（事）業(yè)法人和其他經(jīng)濟(jì)組織。第八條 流動(dòng)資金貸款申請應(yīng)具備以下條件：（一）借款人依法經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)或主管機(jī)關(guān)核準(zhǔn)登記；（二）借款人信用狀況良好，無重大不良信用記錄；（三）借款用途明確、合法。（四）借款人生產(chǎn)經(jīng)營合法、合規(guī)；（五）借款人具有持續(xù)經(jīng)營能力，有合法的還款來源；（六）符合本聯(lián)社信貸管理制度的相關(guān)要求。第三章 借款用途、授信額度、期限和利率第九條 各信用社、營業(yè)部應(yīng)與借款人約定明確、合法的貸款用途。流動(dòng)資金貸款不得用于固定資產(chǎn)、股權(quán)等投資，不得用于國家禁止生產(chǎn)、經(jīng)營的領(lǐng)域和用途。流動(dòng)資金貸款不得

4、挪用，各信用社、營業(yè)部應(yīng)按照合同約定檢查、監(jiān)督流動(dòng)資金貸款的使用情況。各信用社、營業(yè)部應(yīng)合理測算借款人營運(yùn)資金需求，審慎確定借款人的流動(dòng)資金授信總額及具體貸款的額度，不得超過借款人的實(shí)際需求發(fā)放流動(dòng)資金貸款。第十條 各信用社、營業(yè)部應(yīng)根據(jù)借款人生產(chǎn)經(jīng)營的規(guī)模和周期特點(diǎn)，合理設(shè)定流動(dòng)資金貸款的業(yè)務(wù)品種和期限，以滿足借款人生產(chǎn)經(jīng)營的資金需求，實(shí)現(xiàn)對貸款資金回籠的有效控制。流動(dòng)資金貸款期限原則上最長不超過3年。對于生產(chǎn)經(jīng)營和資金周轉(zhuǎn)連續(xù)性強(qiáng)、有經(jīng)常性的循環(huán)用款需求的借款人，可以發(fā)放最高額抵押貸款。第十一條 流動(dòng)資金貸款利率由本聯(lián)社按國家利率政策確定，指導(dǎo)各信用社、營業(yè)部統(tǒng)一執(zhí)行。第四章 申請與受理第

5、十二條 具備流動(dòng)資金貸款條件的借款人，均可依據(jù)本細(xì)則的規(guī)定，向各信用社、營業(yè)部申請流動(dòng)資金貸款。第十三條 客戶申請?？蛻魬?yīng)以書面形式向信用社、營業(yè)部提出借款申請，其內(nèi)容主要包括客戶基本情況、申請貸款的品種、金額、期限、用途、擔(dān)保方式、還款來源等。第十四條 信用社、營業(yè)部受理。貸款調(diào)查崗應(yīng)根據(jù)借款人提交的借款申請書，對借款人基本情況及經(jīng)營狀況進(jìn)行初步調(diào)查，確認(rèn)借款人是否具備發(fā)放流動(dòng)資金貸款的基本條件。對同意受理的流動(dòng)資金貸款申請，借款人提供以下文件和資料，并對所提供資料的真實(shí)性、完整性、有效性作出書面承諾。（一）借款人基本情況資料，包括法人營業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證（正副本），公司章程

6、或合資、合作的合同或協(xié)議，驗(yàn)資證明等文件以及貸款卡，法定代表人有效身份證明，董事會(huì)成員和主要負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人名單和簽字樣本等資料；（二）特殊行業(yè)的企（事）業(yè)單位還需提供特殊行業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營許可證或資質(zhì)證書；（三）董事會(huì)或股東會(huì)、上級主管部門同意借款或擔(dān)保的決議、文件或具有同等法律效力的文件或證明，對授權(quán)委托人辦理的授信業(yè)務(wù)，還應(yīng)提供法定代表人的授權(quán)委托書；（四）前兩個(gè)年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告以及最近一期財(cái)務(wù)報(bào)表及其說明，原則上財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告需經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)。新成立的企（事）業(yè)單位，提供最近的財(cái)務(wù)資料；（五）項(xiàng)目建議書及批準(zhǔn)文件、項(xiàng)目可行性研究報(bào)告，環(huán)保部門及其他有權(quán)部門對項(xiàng)目的批準(zhǔn)文件或權(quán)威部門論證結(jié)

7、論，項(xiàng)目自有資金到位證明材料及其他資金投入證明、項(xiàng)目投資計(jì)劃及借款提款計(jì)劃書等資料；（六）貸款擔(dān)保資料，主要包括：保證人基本情況資料、抵（質(zhì)）押物權(quán)屬證明、評估報(bào)告資料；（七）需要提供的其他資料。第五章 貸款調(diào)查第十五條 客戶經(jīng)理是信用社、營業(yè)部貸款調(diào)查的主責(zé)任人。對客戶由至少2名調(diào)查崗人員采取現(xiàn)場與非現(xiàn)場相結(jié)合的形式履行盡職調(diào)查，盡職調(diào)查包括但不限于以下內(nèi)容：（一）借款人的組織架構(gòu)、公司治理、內(nèi)部控制及法定代表人和經(jīng)營管理團(tuán)隊(duì)的資信等情況；（二）借款主體情況。調(diào)查驗(yàn)證借款人提供的法人營業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證、章程、驗(yàn)資證明、法人身份證明等資料文件是否合法、有效，并核實(shí)借款人提供的

8、復(fù)印件與原件是否相符。（三）借款人的經(jīng)營范圍、生產(chǎn)經(jīng)營、貸款期內(nèi)經(jīng)營規(guī)劃和重大投資計(jì)劃等情況；（四）借款人所在行業(yè)狀況；（五）借款人的應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、存貨等真實(shí)財(cái)務(wù)狀況； （六）借款人營運(yùn)資金總需求和現(xiàn)有融資性負(fù)債情況；（七）借款人關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易等情況；（八）貸款具體用途及與貸款用途相關(guān)的交易對手資金占用等情況；（九）還款來源情況，包括生產(chǎn)經(jīng)營產(chǎn)生的現(xiàn)金流、綜合收益及其他合法收入等；（十）對有擔(dān)保的流動(dòng)資金貸款，還需調(diào)查抵（質(zhì)）押物的權(quán)屬、價(jià)值和變現(xiàn)難易程度，或保證人的保證資格和能力等情況。（十一）流動(dòng)資金貸款需調(diào)查的其他內(nèi)容。第十六條 調(diào)查結(jié)束后，調(diào)查人員根據(jù)調(diào)查情況撰寫書面的盡職調(diào)查

9、報(bào)告，如實(shí)反映調(diào)查情況，作出初步評價(jià)，交貸款審查崗進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)。第十七條 盡職調(diào)查人員應(yīng)當(dāng)確保盡職調(diào)查報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、完整性和有效性。第六章 風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)與審批第十八條 流動(dòng)資金貸款風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)作為貸款審查報(bào)告的一項(xiàng)重要內(nèi)容，由貸款審查崗人員負(fù)責(zé)實(shí)施，并對風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)內(nèi)容負(fù)責(zé)。風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)主要包括以下內(nèi)容：（一）借款人管理狀況評價(jià)。主要對借款人的管理水平、管理架構(gòu)、人員結(jié)構(gòu)、員工積極性等進(jìn)行評價(jià)。（二）借款人經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)。主要對借款人的經(jīng)營活動(dòng)、生產(chǎn)設(shè)備、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)活動(dòng)等進(jìn)行評價(jià)。 （三）借款人財(cái)務(wù)狀況評價(jià)。主要對借款人的資產(chǎn)負(fù)債率、營業(yè)利潤、應(yīng)收賬款、現(xiàn)金流量等進(jìn)行評價(jià)。（四）借款人行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)。評價(jià)

10、借款人在同行業(yè)中的地位及發(fā)展變化趨勢。（五）申請額度和期限評價(jià)。評價(jià)借款人申請額度是否合理，自籌資金是否符合要求，期限是否合理。（六）貸款項(xiàng)目還款來源的評價(jià)。貸款項(xiàng)目運(yùn)營后的經(jīng)濟(jì)效益、綜合效益、盈利能力情況。（七）貸款擔(dān)保的評價(jià)。保證人主體資格是否合法，是否具備償債能力；抵（質(zhì)）押物是否合法、有效、可靠。（八）流動(dòng)資金貸款風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)需評價(jià)的其他內(nèi)容。第十九條 流動(dòng)資金貸款審查崗對風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)作出評價(jià)結(jié)論，并將風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)結(jié)論納入貸款審查報(bào)告，提交貸款審批崗審批。第二十條 流動(dòng)資金貸款決策應(yīng)根據(jù)盡職調(diào)查、貸款審查和風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)等情況，綜合考慮效益、安全等因素進(jìn)行科學(xué)決策。第二十一條 信用評級更新與調(diào)整。貸款發(fā)

11、放后，客戶經(jīng)理應(yīng)在新的會(huì)計(jì)年度按照風(fēng)險(xiǎn)管理要求及時(shí)完成借款人信用評級的更新。同時(shí)，客戶經(jīng)理還應(yīng)負(fù)責(zé)借款人信用評級的動(dòng)態(tài)調(diào)整，當(dāng)企業(yè)經(jīng)營、市場、信譽(yù)等發(fā)生重大變化時(shí)，及時(shí)進(jìn)行信用等級的動(dòng)態(tài)調(diào)整、申報(bào)工作。第二十二條 各信用社、營業(yè)部應(yīng)根據(jù)借款人經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)特征及應(yīng)收賬款、存貨、應(yīng)付賬款、資金循環(huán)周期等要素測算其營運(yùn)資金需求（測算方法參考附件），綜合考慮借款人現(xiàn)金流、負(fù)債、還款能力、擔(dān)保等因素，合理確定貸款結(jié)構(gòu)，包括金額、期限、利率、擔(dān)保和還款方式等。第二十三條 各信用社、營業(yè)部應(yīng)根據(jù)貸審分離、分級審批的原則，結(jié)合信用社、營業(yè)部實(shí)際，建立規(guī)范的流動(dòng)資金貸款評審制度和流程，確保風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)和信貸審批的

12、獨(dú)立性。第二十四條 各信用社、營業(yè)部應(yīng)建立健全內(nèi)部審批授權(quán)與轉(zhuǎn)授權(quán)機(jī)制。按照本聯(lián)社信貸業(yè)務(wù)授權(quán)管理的規(guī)定，審批人員應(yīng)在授權(quán)范圍內(nèi)按規(guī)定流程審批貸款，不得越權(quán)審批。第七章 合同簽訂與管理第二十五條 經(jīng)審批同意發(fā)放的流動(dòng)資金貸款，應(yīng)與借款人及擔(dān)保人協(xié)商簽訂流動(dòng)資金借款合同、擔(dān)保合同等相關(guān)信貸合同。第二十六條 流動(dòng)資金貸款業(yè)務(wù)使用本聯(lián)社制訂的統(tǒng)一制式的流動(dòng)資金借款合同文本。第二十七條 各信用社、營業(yè)部應(yīng)在借款合同中與借款人明確約定流動(dòng)資金貸款的金額、期限、利率、用途、支付、還款方式等條款。第二十八條 流動(dòng)資金信貸合同由貸款調(diào)查崗（或由專人，下同）負(fù)責(zé)與借款人、擔(dān)保人擬訂，信貸合同的填寫和簽章應(yīng)符合下

13、列要求：（一）合同內(nèi)容填制必須完整、清晰，正副文本內(nèi)容必須一致；（二）合同約定的事項(xiàng)與貸款審批內(nèi)容一致；（三）經(jīng)辦人必須當(dāng)場監(jiān)督借款人及擔(dān)保人簽署合同。第二十九條 貸款調(diào)查崗與借款人擬訂流動(dòng)資金信貸合同后，應(yīng)送貸款審查崗審核，并交有權(quán)簽字人簽章。審查崗應(yīng)重點(diǎn)審核以下內(nèi)容，并對審查事項(xiàng)承擔(dān)全部責(zé)任。（一）合同文本的使用是否恰當(dāng)，流動(dòng)資金信貸合同及附件內(nèi)容填寫是否完整、合法，是否與審批內(nèi)容一致；（二）流動(dòng)資金信貸合同重要事項(xiàng)是否約定，約定是否明確、是否存在無效約定；（三）流動(dòng)資金信貸合同是否經(jīng)借款人及擔(dān)保人簽章；（四）其他重要內(nèi)容。貸款審查崗審核無誤后，對信貸合同進(jìn)行統(tǒng)一編號(hào)，并按合同編號(hào)的順序做

14、好登記工作，加蓋信貸合同專用章或公章后交貸款調(diào)查崗辦理。第八章 發(fā)放與支付第三十條 各信用社、營業(yè)部應(yīng)設(shè)立流動(dòng)資金貸款發(fā)放崗，負(fù)責(zé)流動(dòng)資金貸款發(fā)放和支付的審核認(rèn)定。根據(jù)各信用社、營業(yè)部流動(dòng)資金貸款的投放量，各信用社、營業(yè)部由主任負(fù)責(zé)流動(dòng)資金貸款發(fā)放和支付的審核認(rèn)定。第三十一條 各信用社、營業(yè)部在發(fā)放貸款前應(yīng)確認(rèn)借款人是否滿足合同約定的提款條件，并按照合同約定通過貸款人受托支付或借款人自主支付的方式對貸款資金的支付進(jìn)行管理與控制，監(jiān)督貸款資金按約定用途使用。第三十二條 流動(dòng)資金貸款發(fā)放和支付前，各信用社、營業(yè)部應(yīng)根據(jù)擔(dān)保合同約定辦理登記、交接或止付等手續(xù)。第三十三條 各信用社、營業(yè)部應(yīng)通過貸款人

15、受托支付或借款人自主支付的方式對流動(dòng)資金貸款資金支付進(jìn)行管理與控制。貸款人受托支付是指貸款人根據(jù)借款人的提款申請和支付委托，將貸款通過借款人賬戶支付給符合合同約定用途的借款人交易對象。借款人自主支付是指貸款人根據(jù)借款人的提款申請將貸款資金發(fā)放至借款人賬戶后，由借款人自主支付給符合合同約定用途的借款人交易對象。第三十四條 具有以下情形之一的流動(dòng)資金貸款，應(yīng)采用貸款人受托支付方式：（一）新建立信貸業(yè)務(wù)關(guān)系且信用等級評定為bb（含）級以下的借款人；（二）支付對象明確，單筆支付超過借款合同金額的30，且超過300萬元人民幣的；或單筆支付未超過借款合同金額的30，但絕對金額超過500萬元人民幣的；（三）

16、各信用社、營業(yè)部認(rèn)定的其他情形。第三十五條 借款人提款時(shí)，應(yīng)向貸款信用社、營業(yè)部提交提款申請書（樣式詳見附件1）及與貸款用途相符的商務(wù)合同等證明材料；采用貸款人受托支付的，還應(yīng)出具支付委托書（樣式詳見附件2）。第三十六條 借款人提款申請由信用社、營業(yè)部貸款調(diào)查崗負(fù)責(zé)受理。審核借款人提款申請須進(jìn)行調(diào)查核實(shí)，調(diào)查核實(shí)內(nèi)容主要包括： （一）核實(shí)借款人應(yīng)具備的所有條件是否發(fā)生變化及提款條件是否已落實(shí)；（二）調(diào)查核實(shí)借款人提供的支付申請所列支付對象、支付金額等信息是否與相應(yīng)的商務(wù)合同等證明材料相符。(三) 調(diào)查核實(shí)商務(wù)合同等提款證明資料的真實(shí)性、合法性，提款用途是否與流動(dòng)資金借款合同約定相符；（四）借款

17、人財(cái)務(wù)指標(biāo)是否突破流動(dòng)資金借款合同的約定；（五）借款人是否有違反流動(dòng)資金借款合同約定承諾的行為。第三十七條 調(diào)查崗經(jīng)調(diào)查核實(shí)后，將相關(guān)資料連同提款申請書一并提交貸款發(fā)放崗審核。第三十八條 貸款發(fā)放崗應(yīng)對貸款調(diào)查崗提交的提款資料的完整性進(jìn)行審核認(rèn)定。提款申請經(jīng)貸款發(fā)放崗審核認(rèn)定后，交有權(quán)審批人簽署審批意見。第三十九條 貸款調(diào)查崗根據(jù)簽批同意的提款申請書，填制借款憑證，借款憑證經(jīng)有權(quán)審批人簽字并加蓋合同專用章或公章后，交柜臺(tái)會(huì)計(jì)人員辦理貸款發(fā)放與支付手續(xù)。第四十條 采用貸款人受托支付方式辦理的，柜臺(tái)會(huì)計(jì)人員應(yīng)根據(jù)提款申請書、支付委托書要求，將貸款資金發(fā)放至借款合同約定的借款人賬戶，同時(shí)憑借款人開具

18、的支付憑證即時(shí)將貸款資金支付給借款人交易對手，并做好有關(guān)細(xì)節(jié)的認(rèn)定和背書記錄。有關(guān)細(xì)節(jié)的認(rèn)定記錄應(yīng)至少包括以下內(nèi)容：借款人名稱、支付金額、資金用途、借款人交易對手名稱及賬號(hào)等(樣式詳見附件3)。第四十一條 采用借款人自主支付方式辦理的，柜臺(tái)會(huì)計(jì)人員將貸款資金發(fā)放至借款人貸款發(fā)放賬戶，由借款人根據(jù)資金使用需要進(jìn)行支付。第四十二條 采用借款人自主支付的，借款人應(yīng)至少按季匯總報(bào)告貸款資金支付情況，貸款調(diào)查崗應(yīng)通過賬戶分析、憑證查驗(yàn)、現(xiàn)場調(diào)查等方式核查貸款支付是否符合約定用途，并形成相應(yīng)的核查記錄。第四十三條 在貸款發(fā)放和支付過程中，借款人出現(xiàn)以下情形的，各信用社、營業(yè)部應(yīng)與借款人協(xié)商補(bǔ)充貸款發(fā)放和支

19、付條件，或根據(jù)合同約定變更貸款支付方式，如情形嚴(yán)重危及貸款安全的，應(yīng)根據(jù)合同約定停止貸款資金的發(fā)放和支付：（一）信用狀況下降，出現(xiàn)違約紀(jì)錄；（二）主營業(yè)務(wù)盈利能力不強(qiáng)；（三）不按合同約定支付貸款資金，貸款資金使用出現(xiàn)異常；（四）違反合同約定，以化整為零方式規(guī)避貸款人受托支付；（五）有喪失或者可能喪失償債能力的其他情形。第九章 貸后管理第四十四條 各信用社、營業(yè)部應(yīng)加強(qiáng)貸款資金發(fā)放后的管理，針對借款人所屬行業(yè)及經(jīng)營特點(diǎn)，通過定期與不定期現(xiàn)場檢查與非現(xiàn)場監(jiān)測，分析借款人經(jīng)營、財(cái)務(wù)、信用、支付、擔(dān)保及融資數(shù)量和渠道變化等狀況，掌握各種影響借款人償債能力的風(fēng)險(xiǎn)因素。出現(xiàn)可能影響貸款安全的不利情形時(shí)，各

20、信用社、營業(yè)部應(yīng)對貸款風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行重新評價(jià)并采取針對性措施。第四十五條 各信用社、營業(yè)部應(yīng)通過借款合同的約定，要求借款人指定專門資金回籠賬戶并及時(shí)提供該賬戶資金進(jìn)出情況。各信用社、營業(yè)部可根據(jù)借款人信用狀況、融資情況等，與借款人協(xié)商簽訂賬戶管理協(xié)議，明確約定對指定賬戶回籠資金進(jìn)出的管理。各信用社、營業(yè)部應(yīng)關(guān)注大額及異常資金流入流出情況，加強(qiáng)對資金回籠賬戶的監(jiān)控。第四十六條 各信用社、營業(yè)部應(yīng)動(dòng)態(tài)關(guān)注借款人經(jīng)營、管理、財(cái)務(wù)及資金流向等重大預(yù)警信號(hào)，根據(jù)合同約定及時(shí)采取提前收貸、追加擔(dān)保等有效措施防范化解貸款風(fēng)險(xiǎn)。第四十七條 各信用社、營業(yè)部應(yīng)評估貸款品種、額度、期限與借款人經(jīng)營狀況、還款能力的匹配程

21、度，作為與借款人后續(xù)合作的依據(jù)，必要時(shí)及時(shí)調(diào)整與借款人合作的策略和內(nèi)容。第四十八條 各信用社、營業(yè)部應(yīng)根據(jù)法律法規(guī)規(guī)定和借款合同的約定，參與借款人大額融資、資產(chǎn)出售以及兼并、分立、股份制改造、破產(chǎn)清算等活動(dòng)，維護(hù)債權(quán)。第四十九條 借款人確因暫時(shí)經(jīng)營困難不能按期歸還貸款本息的，借款人可以申請貸款展期，貸款信用社、營業(yè)部應(yīng)審查貸款所對應(yīng)的資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期的變化原因和實(shí)際需要，決定是否展期，并合理確定貸款展期期限，加強(qiáng)對展期貸款的后續(xù)管理。第五十條 流動(dòng)資金貸款形成不良的，貸款信用社、營業(yè)部應(yīng)按照本聯(lián)社不良貸款管理制度的有關(guān)規(guī)定，對其進(jìn)行專門管理，及時(shí)制定清收處置方案，并采取積極的清收或盤活措施。第五十

22、一條 各信用社、營業(yè)部應(yīng)定期分析評估抵（質(zhì)）押物的價(jià)值和擔(dān)保人的擔(dān)保能力。對抵（質(zhì)）押物的價(jià)值和擔(dān)保人的擔(dān)保能力出現(xiàn)較大幅度下降或?qū)π刨J資金安全可能形成重大不良影響的，應(yīng)要求借款人追加相應(yīng)擔(dān)保。對出現(xiàn)貸款風(fēng)險(xiǎn)分類等級下降或列入次級及以下的流動(dòng)資金貸款，應(yīng)適當(dāng)加強(qiáng)抵（質(zhì)）押物和擔(dān)保人的動(dòng)態(tài)監(jiān)測和重估頻率。第五十二條 流動(dòng)資金借款合同約定專門還款準(zhǔn)備金賬戶的，貸款信用社、營業(yè)部應(yīng)要求借款人按貸款比例將經(jīng)營收入和借款人其他收入歸集還款準(zhǔn)備金賬戶，并對賬戶內(nèi)資金平均存量設(shè)定最低限額。合同未約定專門還款準(zhǔn)備金賬戶的，也應(yīng)要求借款人將經(jīng)營收入和借款人其他收入歸集在借款人在貸款信用社、營業(yè)部開設(shè)的賬戶，確保

23、各期貸款到期前有足額的還款資金。第五十三條 借款人出現(xiàn)違反合同約定情況的，各信用社、營業(yè)部應(yīng)采取停止發(fā)放貸款或提前收回貸款等有效措施，必要時(shí)應(yīng)及時(shí)追究借款人的違約責(zé)任。第五十四條 對確實(shí)無法收回的流動(dòng)資金不良貸款，貸款信用社、營業(yè)部按照相關(guān)規(guī)定對貸款進(jìn)行核銷后，應(yīng)繼續(xù)向債務(wù)人追索或進(jìn)行市場化處置。第五十五條 各信用社、營業(yè)部應(yīng)按信貸檔案管理辦法的相關(guān)規(guī)定，對流動(dòng)資金貸款信貸檔案進(jìn)行管理。第十章 考核與問責(zé)第五十六條 各級檢查部門或銀監(jiān)局現(xiàn)場檢查發(fā)現(xiàn)各信用社、營業(yè)部在流動(dòng)資金貸款管理過程中，違反本細(xì)則規(guī)定有下列行為的，本聯(lián)社除按稽核處罰暫行規(guī)定追究有關(guān)責(zé)任人的責(zé)任外，對于各級檢查部門或銀監(jiān)局作出

24、的處罰決定，由貸款社主任承擔(dān)全部責(zé)任包括被處罰款。（一）未將貸款管理各環(huán)節(jié)的責(zé)任落實(shí)到具體部門和崗位的；（二）以降低信貸條件或超過借款人實(shí)際資金需求發(fā)放貸款的；（三）未按本辦法規(guī)定簽訂借款合同的；（四）與借款人串通違規(guī)發(fā)放貸款的；（五）放任借款人將流動(dòng)資金貸款用于固定資產(chǎn)投資、股權(quán)投資以及國家禁止生產(chǎn)、經(jīng)營的領(lǐng)域和用途的；（六）超越或變相超越權(quán)限審批貸款的；（七）未按本辦法規(guī)定進(jìn)行貸款資金支付管理與控制的；（八）貸款調(diào)查、風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)、貸后管理未盡職的；（九）對借款人違反合同約定的行為應(yīng)發(fā)現(xiàn)而未發(fā)現(xiàn)，或雖發(fā)現(xiàn)但未及時(shí)采取有效措施的。 第十一章附則第五十七條 本細(xì)則由農(nóng)村信用合作聯(lián)社負(fù)責(zé)制定、解釋、修改。第五十八條 本細(xì)則自印發(fā)之日起執(zhí)行。附件：流動(dòng)資金貸款需求量的測算參考附件：流動(dòng)資金貸款需求量的測算參考流動(dòng)資金貸款需求量應(yīng)基于借款人日常生產(chǎn)經(jīng)營所需營運(yùn)資金與現(xiàn)有流動(dòng)資金的差額（即流動(dòng)資金缺口）確定。一般來講，影響流動(dòng)資金需求的關(guān)鍵因素為存貨（原材料、半成品、產(chǎn)成品）、現(xiàn)金、應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬