企業(yè)制度—政治經(jīng)濟(jì)學(xué)的核心內(nèi)容之一

1、第五講 企業(yè)制度政治經(jīng)濟(jì)學(xué)的核心內(nèi)容之一內(nèi)容： 企業(yè)及其企業(yè)制度 資本主義企業(yè)制度社會(huì)主義企業(yè)制度一、企業(yè)及其企業(yè)制度（一）企業(yè)從事商品和勞務(wù)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，獨(dú)立核算的經(jīng)濟(jì)組織。例如，工業(yè)企業(yè)、農(nóng)業(yè)企業(yè)、商業(yè)企業(yè)等。企業(yè)具有二重性：從生產(chǎn)力的角度看，它是建立在分工協(xié)作基礎(chǔ)上的勞動(dòng)技術(shù)組織形式。從生產(chǎn)關(guān)系的角度看，它是建立在一定所有制基礎(chǔ)上的勞動(dòng)社會(huì)組織形式。 （二）企業(yè)制度1、含義：是指企業(yè)勞動(dòng)者與生產(chǎn)資料結(jié)合的社會(huì)形式，是調(diào)節(jié)企業(yè)內(nèi)工人與工人、工人與資本家、工人與企業(yè)家、企業(yè)家與資本家之間關(guān)系的各種社會(huì)規(guī)則。2、內(nèi)容：企業(yè)制度是一個(gè)多層次的制度體系，它包括企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度、分配制度和管理制度等內(nèi)容。

2、3、企業(yè)制度內(nèi)容之間的關(guān)系 產(chǎn)權(quán)制度是企業(yè)制度的基礎(chǔ)，它表明了企業(yè)資本財(cái)產(chǎn)的來源歸屬及企業(yè)的財(cái)產(chǎn)組織形式，反映了企業(yè)的所有制性質(zhì)。分配制度是支配企業(yè)收入分配的具體規(guī)則，它是企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度的表現(xiàn)，有什么樣的產(chǎn)權(quán)制度就會(huì)有什么樣的分配制度。管理制度也是產(chǎn)權(quán)制度的實(shí)現(xiàn)形式，它表明了企業(yè)內(nèi)部各個(gè)經(jīng)濟(jì)主體之間在企業(yè)經(jīng)營(yíng)過程中的權(quán)力安排。 4、企業(yè)制度的歷史演進(jìn) （1）個(gè)人業(yè)主制企業(yè)：是由單個(gè)資本家出資，完全歸個(gè)人所有和控制的企業(yè)，這種企業(yè)在法律上稱為自然人企業(yè)。（個(gè)體戶)個(gè)人業(yè)主制的優(yōu)點(diǎn)是：產(chǎn)權(quán)明確，責(zé)權(quán)利高度統(tǒng)一，從這個(gè)角度看，效率是高的。其缺陷：一是企業(yè)的信用和資金來源有限；二是承擔(dān)無限的清償責(zé)任；三

3、是企業(yè)的壽命有限。因此，隨著生產(chǎn)社會(huì)化的發(fā)展，這種企業(yè)制度的地位逐漸降低。 （2）合伙制企業(yè) 合伙制企業(yè)是由多個(gè)作為自然人的資本所有者共同投資，共同所有，共同經(jīng)營(yíng)，共同承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)和分享利潤(rùn)的企業(yè)。合伙制企業(yè)的特點(diǎn)：第一，合伙人要承擔(dān)無限的連帶法律責(zé)任。第二，產(chǎn)權(quán)不明確，從而責(zé)權(quán)利不清楚。合伙制企業(yè)中個(gè)人的所有權(quán)（股份）是無法自由轉(zhuǎn)讓和出售的。這也是歷史上合伙制企業(yè)形式出現(xiàn)很早，卻難以擴(kuò)張和發(fā)展的原因。（3）股份公司制企業(yè)股份公司是一種通過發(fā)行股票的方式把分散的和獨(dú)立的單個(gè)私人資本組織起來統(tǒng)一經(jīng)營(yíng)的企業(yè)制度。其特點(diǎn)：第一，出資者的有限責(zé)任；第二，產(chǎn)權(quán)明確，而且可以得到有效保護(hù)（用手投票、用腳投票）

4、 ，資本可以股份化和自由轉(zhuǎn)讓；第三，產(chǎn)權(quán)集中，保證了決策效率；第四，實(shí)行兩權(quán)分離，提高了管理效率。 19世紀(jì)中葉以后，現(xiàn)代公司制企業(yè)得到了迅速發(fā)展，并成為主宰和控制國(guó)民經(jīng)濟(jì)的核心力量。 二、資本主義企業(yè)制度 (一）資本主義企業(yè)制度的基本特征資本主義企業(yè)制度是建立在資本主義生產(chǎn)方式的基礎(chǔ)上的。其基本特征：第一，資本主義企業(yè)是以資本與雇傭勞動(dòng)的交換或勞動(dòng)力的自由買賣為前提的。第二，資本主義企業(yè)的治理結(jié)構(gòu)是以資本所有權(quán)為中心的，工人在資本家的監(jiān)督和指揮下勞動(dòng)，服從資本家的意志。第三，資本主義企業(yè)的分配制度是以剩余價(jià)值規(guī)律為基礎(chǔ)的。 （二）資本主義企業(yè)制度的具體形式 從生產(chǎn)力的組織形式看，資本主義企業(yè)

5、制度經(jīng)歷了簡(jiǎn)單協(xié)作、工場(chǎng)手工業(yè)和機(jī)器大工業(yè)三個(gè)生產(chǎn)力的發(fā)展階段。從生產(chǎn)關(guān)系的組織形式看，資本主義企業(yè)制度逐步形成了從個(gè)人業(yè)主制向公司制和其他社會(huì)化程度較高的企業(yè)制度的過渡。 （三）資本主義企業(yè)制度的新變化 1、產(chǎn)權(quán)制度方面：（1）企業(yè)財(cái)產(chǎn)的來源：股權(quán)分散化現(xiàn)代股份公司產(chǎn)權(quán)關(guān)系的特征就是資本所有權(quán)與控制權(quán)（經(jīng)營(yíng)權(quán)）的分離：第一,是真實(shí)資本與所有權(quán)資本的分離。資本的存在和運(yùn)動(dòng)取得了二重化的形式，一是以生產(chǎn)資料等形式存在并處在再生產(chǎn)過程運(yùn)動(dòng)著的真實(shí)資本，一是以股票等形式存在和運(yùn)動(dòng)的有價(jià)證券，即虛擬資本。第二,是管理職能與所有權(quán)職能的分離。這種分離是資本職能與資本所有權(quán)分離在人格上的具體化。資本的單純

6、所有權(quán)與經(jīng)濟(jì)所有權(quán)（經(jīng)營(yíng)權(quán)）的分離反映了一種由現(xiàn)代社會(huì)化大生產(chǎn)所決定的社會(huì)經(jīng)濟(jì)職能日益專門化的必然趨勢(shì)。 （2）企業(yè)的財(cái)產(chǎn)組織形式：扁平化、小型化、 虛擬化當(dāng)今世界經(jīng)濟(jì)發(fā)展出現(xiàn)三大趨勢(shì)：全球化、網(wǎng)絡(luò)化、知識(shí)化，致使現(xiàn)代資本主義企業(yè)發(fā)生根本變革。一是技術(shù)性的變革，即企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新；另一種是企業(yè)組織形式的創(chuàng)新，主要表現(xiàn)在：第一，企業(yè)組織結(jié)構(gòu)扁平化。從20世紀(jì)90年以后，在知識(shí)經(jīng)濟(jì)和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的推動(dòng)下，企業(yè)組織形式正在從自上而下實(shí)現(xiàn)縱向命令和控制的多層級(jí)的管理轉(zhuǎn)向減少中間層次的扁平式的結(jié)構(gòu)。在這種企業(yè)中，企業(yè)員工之間，領(lǐng)導(dǎo)與員工之間的信息交流，主要是通過橫向交流和跨級(jí)交流來實(shí)現(xiàn)的。 第二，企業(yè)組織的小型

7、化。為了提高競(jìng)爭(zhēng)能力，許多大公司通過企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的流程再造進(jìn)行減肥，壓縮組織層次，砍掉非核心業(yè)務(wù)，將自己的資源集中到創(chuàng)造較高價(jià)值、擁有獨(dú)特優(yōu)勢(shì)的核心業(yè)務(wù)上。為了降低成本，大公司通過提高企業(yè)的自動(dòng)化、智能化的水平來減少雇員，通過建立戰(zhàn)略聯(lián)盟或業(yè)務(wù)外包來降低自己的投入和涉足的領(lǐng)域?？梢灶A(yù)見，隨著全球化的網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)的充分利用，在未來經(jīng)濟(jì)中，與擁有多層級(jí)、多功能、涉及多領(lǐng)域的大企業(yè)相比，規(guī)模小的、專業(yè)化高的小企業(yè)反而有競(jìng)爭(zhēng)力。 第三，虛擬企業(yè)的出現(xiàn)。虛擬企業(yè)，是指某一企業(yè)或若干企業(yè)以一種或多種的優(yōu)勢(shì)資源為核心，為實(shí)現(xiàn)特定的企業(yè)目標(biāo)，僅保留企業(yè)中最關(guān)鍵的功能和職能部門，而將其它的功能和職能虛設(shè)，實(shí)現(xiàn)資

8、源的最佳組合而建立起來的企業(yè)組織。 虛擬企業(yè)主要有以下幾種類型：（1）網(wǎng)絡(luò)虛擬企業(yè)，（2）品牌型虛擬企業(yè)，（3）聯(lián)盟型虛擬企業(yè)。2、管理制度方面：公司治理結(jié)構(gòu)呈現(xiàn)利益相關(guān)者共同治理的趨勢(shì) 公司治理結(jié)構(gòu)，即以股東為核心的利益相關(guān)者之間的互相制衡關(guān)系的泛稱，其核心是在法律、法規(guī)和慣例的框架下，保證以股東為主體的利益相關(guān)者利益為前提的一整套公司權(quán)利安排、責(zé)任分工和約束機(jī)制。股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層。利益相關(guān)者就是在某一企業(yè)里享有一種或多種利益關(guān)系，并與企業(yè)相互作用、相互影響的個(gè)體或群體。在現(xiàn)代商業(yè)社會(huì)中，有眾多的個(gè)體或群體是企業(yè)的利益相關(guān)者：一是內(nèi)部相關(guān)者，包括股東和雇員。二是外部相關(guān)者，包

9、括消費(fèi)者、供應(yīng)商、社區(qū)成員和政府等。 3、分配制度方面：實(shí)行分享制和股票期權(quán)制西方市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家的實(shí)踐證明，現(xiàn)代公司制的產(chǎn)權(quán)關(guān)系和制度安排解決了出資者（所有者）對(duì)經(jīng)營(yíng)者的監(jiān)督、激勵(lì)和風(fēng)險(xiǎn)分配問題，但是卻并沒有解決好調(diào)動(dòng)勞動(dòng)力要素的積極性問題，這已成為當(dāng)前西方市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中進(jìn)一步提高現(xiàn)代企業(yè)組織效率的障礙。20世紀(jì)70年代以后，資本主義企業(yè)中開始實(shí)行“分享制”，試圖把企業(yè)職工的利益與企業(yè)的經(jīng)營(yíng)效益、企業(yè)的長(zhǎng)期發(fā)展聯(lián)系在一起。 “分享制”在現(xiàn)代公司中的實(shí)踐主要有“職工持股制度”和“利潤(rùn)分享制”?！奥毠こ止芍贫取?是職工憑借擁有部分股權(quán)而參與企業(yè)剩余利潤(rùn)分配。（購買、贈(zèng)股）“利潤(rùn)分享制” 是職工無股權(quán)，實(shí)

10、際上是年終根據(jù)企業(yè)利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)情況而發(fā)放獎(jiǎng)金。 20世紀(jì)90年代以后，股票期權(quán)制度作為對(duì)公司高級(jí)經(jīng)理的激勵(lì)機(jī)制在美國(guó)等西方發(fā)達(dá)國(guó)家廣泛推行。股票期權(quán)：公司董事會(huì)（委托人）給予某些高層管理人員（代理人）在一定時(shí)期內(nèi)按某種協(xié)議價(jià)格購買一定量本公司股票的權(quán)利。實(shí)行職工持股、利潤(rùn)分享和股票期權(quán)是資本主義生產(chǎn)關(guān)系的一種局部調(diào)整，這些措施在一定程度上緩和了資本主義企業(yè)中勞資雙方的利益矛盾。 4、企業(yè)目標(biāo)：多元化（14周一） 企業(yè)的命運(yùn)不再取決于不惜一切代價(jià)追求利潤(rùn)，而是越來越多地取決于商業(yè)行為的廉正性與可信度，以及對(duì)整個(gè)社會(huì)的責(zé)任感。（有形資產(chǎn)、無形資產(chǎn)同樣重要）（四）有關(guān)學(xué)術(shù)爭(zhēng)鳴1、對(duì)什么是企業(yè)的不同理解

11、2、對(duì)現(xiàn)代企業(yè)制度的不同理解 3、對(duì)公司治理結(jié)構(gòu)的不同理解 三、社會(huì)主義企業(yè)制度(一）社會(huì)主義企業(yè)制度的基本特征1、計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下，企業(yè)制度的基本特征不同的經(jīng)濟(jì)體制，存在著不同的企業(yè)制度：自然經(jīng)濟(jì)：自給自足性質(zhì)的“個(gè)體”或“個(gè)體單位”；市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)：在社會(huì)分工基礎(chǔ)上形成的以市場(chǎng)交易為紐帶、面向市場(chǎng)并接受市場(chǎng)調(diào)節(jié)的“個(gè)體”或“個(gè)體單位”；傳統(tǒng)的社會(huì)主義計(jì)劃經(jīng)濟(jì)：面向政府計(jì)劃并受政府直接控制的“個(gè)體”或“個(gè)體單位”。 在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制中，企業(yè)必須以完成政府下達(dá)的計(jì)劃任務(wù)為主要目標(biāo)。國(guó)有企業(yè)作為執(zhí)行和實(shí)施計(jì)劃的基本單位，既沒有必要、也不可能根據(jù)自己的利益和市場(chǎng)變動(dòng)做出資源最優(yōu)配置的決策，企業(yè)生產(chǎn)什么、生產(chǎn)

12、多少、怎樣生產(chǎn)，生產(chǎn)要素從哪里獲得，產(chǎn)品到哪里去，都是由上級(jí)行政主管部門通過指令性計(jì)劃解決。政府與企業(yè)之間的關(guān)系，就象匈牙利經(jīng)濟(jì)學(xué)家科爾奈所形容那樣，類似于“父子關(guān)系”。由于在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制中的國(guó)有企業(yè)不是一個(gè)獨(dú)立的經(jīng)濟(jì)實(shí)體，不具備企業(yè)應(yīng)該具有的一些特征，因而，從嚴(yán)格意義上說，在社會(huì)主義傳統(tǒng)計(jì)劃體制中，根本不存在本來意義上的企業(yè)。 2、市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下，企業(yè)制度的基本特征第一，自主經(jīng)營(yíng)，即企業(yè)擁有經(jīng)營(yíng)的自主權(quán)。在法律許可的范圍內(nèi)，有權(quán)決定自己的經(jīng)營(yíng)方向和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，有權(quán)決定經(jīng)營(yíng)什么、經(jīng)營(yíng)多少和怎樣經(jīng)營(yíng)，有權(quán)按效益最優(yōu)化原則配置資源等。雖然不同類型的企業(yè)程度不等地要接受來自政府的有關(guān)調(diào)節(jié)和干預(yù)，但政府

13、不得直接深入企業(yè)內(nèi)部干預(yù)企業(yè)的合法經(jīng)營(yíng)。 第二，自負(fù)盈虧，即在扣除成本、稅收后的盈利歸企業(yè)所有，虧損由企業(yè)自己負(fù)責(zé)。只有自負(fù)盈虧，企業(yè)在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中才有足夠的經(jīng)營(yíng)動(dòng)力和壓力。當(dāng)然，在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家，針對(duì)特殊情況，對(duì)個(gè)別行業(yè)的企業(yè)給予必要的扶持甚至補(bǔ)貼，但這種扶持和補(bǔ)貼是有限的，不會(huì)在根本上改變自負(fù)盈虧的市場(chǎng)制度。 第三，自我發(fā)展，即企業(yè)規(guī)模的擴(kuò)展、經(jīng)營(yíng)鏈條的延伸、跨行業(yè)甚至跨國(guó)經(jīng)營(yíng)，都取決于企業(yè)自身能力并由企業(yè)根據(jù)市場(chǎng)狀況及其預(yù)期的獲利空間自主決策。企業(yè)投資資金主要靠自我積累，或主要憑借自身能力或信譽(yù)通過直接融資、間接融資途徑獲得。規(guī)模擴(kuò)張受硬預(yù)算約束。 第四，自我約束，即企業(yè)自覺地約束自己的

14、行為。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中的企業(yè)，在必須接受相關(guān)的法律約束、市場(chǎng)交易規(guī)則的約束、政府規(guī)制的約束、市場(chǎng)道德秩序的約束等來自企業(yè)外部的約束外，還必須實(shí)行內(nèi)在的自主自覺的行為限制。企業(yè)從自身利益出發(fā)，要在成本與收益、風(fēng)險(xiǎn)與收益的比較中，形成的自覺的約束機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制。 “四自”的關(guān)系：市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中的企業(yè)只有具備自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧、自我發(fā)展和自我約束這四個(gè)方面的基本特征，才能成為真正的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)主體，其中自負(fù)盈虧是核心。企業(yè)不能自負(fù)盈虧，就不可能自我發(fā)展，更不可能形成自我約束的機(jī)制，自主經(jīng)營(yíng)也難實(shí)現(xiàn)。 （二）形成市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)企業(yè)基本特征的前提條件必須要有明確的產(chǎn)權(quán)，并在明確產(chǎn)權(quán)基礎(chǔ)上進(jìn)一步明確投資主體。產(chǎn)權(quán)：由

15、法律承認(rèn)并保護(hù)的人對(duì)物的權(quán)利。英國(guó)中世紀(jì)“公有地的悲劇” ；打破之“圈地運(yùn)動(dòng)”（16世紀(jì)“羊吃人的時(shí)代”）（三）國(guó)有企業(yè)管理體制改革1、計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下國(guó)有企業(yè)管理體制的弊端第一，產(chǎn)權(quán)不清； 第二，政企不分； 第三，責(zé)、權(quán)、利不明； 第四，管理不科學(xué)。由于這些弊端的存在，所以到改革開放之前，國(guó)有企業(yè)管理體制僵化，經(jīng)營(yíng)機(jī)制呆滯，企業(yè)和廣大職工群眾的積極性、主動(dòng)性、創(chuàng)造性受到嚴(yán)重壓抑，所以必須進(jìn)行改革。 2、國(guó)有企業(yè)改革的基本歷程 第一階段：放權(quán)讓利階段（19791983年）。 第二階段：稅利改革和進(jìn)一步擴(kuò)大企業(yè)自主權(quán)階段（19831985年）。 第三階段：基于“兩權(quán)”分離理論上的承包經(jīng)營(yíng)責(zé)任制推行

16、階段（19851992年）。 第四階段：建立現(xiàn)代企業(yè)制度階段（1993年2003年）。 3、深化國(guó)有企業(yè)改革面臨的主要問題（1）國(guó)有企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益仍然不夠高。 （2）國(guó)有企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率過高。 （3）國(guó)有企業(yè)由歷史原因形成的包袱重。（4）國(guó)有企業(yè)冗員問題嚴(yán)重。 （5）在企業(yè)體制上，遠(yuǎn)未形成有效的現(xiàn)代企業(yè)制度的運(yùn)作機(jī)制。4、國(guó)有企業(yè)改革的目標(biāo) 建立產(chǎn)權(quán)清晰、政企分開、責(zé)權(quán)明確、管理科學(xué)的現(xiàn)代企業(yè)制度?，F(xiàn)代企業(yè)制度，也稱現(xiàn)代公司制度，其基本的形式是股份制。 5、實(shí)現(xiàn)國(guó)有企業(yè)改革目標(biāo)的關(guān)鍵：形成有效的公司治理結(jié)構(gòu) （14周二）公司的產(chǎn)權(quán)關(guān)系及其治理結(jié)構(gòu)所體現(xiàn)的是多層級(jí)的委托代理關(guān)系。 在現(xiàn)代股份制企業(yè)中，董事會(huì)作為所有者的代表，并不直接從事經(jīng)營(yíng)管理工作，他們可以把企業(yè)委托給別人經(jīng)營(yíng)管理，稱為委托人。以總經(jīng)理（或總裁）為代表的管理團(tuán)隊(duì)并不是企業(yè)的所有者，他們對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理權(quán)來自董事會(huì)的授權(quán)，或者說他們代表所有者進(jìn)行經(jīng)營(yíng)管理，稱為代理人。董事會(huì)和總經(jīng)理之間的關(guān)系稱為委托-代理關(guān)系。作為委托人和代理人，他們的利益是不同的。當(dāng)和約不完全時(shí)，代理人可以在遵守和約的情況下，侵犯委托人的利益來實(shí)現(xiàn)自己的利益。這就叫機(jī)會(huì)主義行為。從一般意義上講，要形成有