外匯競賽題庫

1、綜合部分試題一、單項選擇題 （55）1、新中華人民共和國外匯管理條例自（ ）起執(zhí)行。A、1996年 1月 29日 B 、1997年 1月14日 C 、 2008年 8月 1日 D、2008年8月5日正確答案： D2、外匯管理機關(guān)依法進行監(jiān)督檢查或者調(diào)查，監(jiān)督檢查或者調(diào)查的人員 不得少于（ ）人，并應(yīng)當(dāng)出示證件。A、1 B、2 C 、3 D 、4 正確答案： B3、違反規(guī)定攜帶外匯出入境的，由外匯管理機關(guān)給予警告，可以處違法 金額（ ）以下的罰款。法律、行政法規(guī)規(guī)定由海關(guān)予以處罰的，從其規(guī)定。A、10 B、 20 C 、 30 D 、40 正確答案： B4、國務(wù)院外匯管理部門依法持有、管理、經(jīng)營

2、國家外匯儲備，遵循（）的原則。a.流動、安全、增值b.安全、流動、增值 c流動、增值、安全 正確答案： B5、外匯市場交易應(yīng)當(dāng)遵循公開、公平、公正、 （ ）的原則。a.透明b.等價交換c.誠實信用 正確答案： C6、外匯管理機關(guān)依法履行職責(zé)，無權(quán)采取下列哪一項措施： （ ） a. 對經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)進行現(xiàn)場檢查b. 進入涉嫌外匯違法行為發(fā)生場所調(diào)查取證交易），D、A、境內(nèi)銀行C、結(jié)匯中轉(zhuǎn)行 正確答案： BB、解付銀行D 、不結(jié)匯中轉(zhuǎn)行c.直接凍結(jié)或查封違法主體的賬戶正確答案： C7、境內(nèi)個人，是指中國公民和在中華人民共和國境內(nèi)連續(xù)居住滿（ 的外國人 , 外國駐華外交人員和國際組織駐華代表

3、除外。a. 6 個月 b.1 年 c.2 年正確答案： B8、國際收支統(tǒng)計申報實行（ ）的原則。A、間接申報與直接申報相結(jié)合 B 、逐筆申報與定期申報結(jié)合 C、 主體申報正確答案： C9、涉外收入申報單（對公單位）填報要求規(guī)定了涉外收入款之間的平衡 關(guān)系是：A、收入款金額結(jié)匯金額現(xiàn)匯金額其他金額B、收入款金額 =結(jié)匯金額現(xiàn)匯金額其他金額C、收入款金額 =結(jié)匯金額現(xiàn)匯金額 正確答案： A10、銀行結(jié)售匯統(tǒng)計月報的報送時間為月后 （ ）天內(nèi)，若當(dāng)月（ 天恰逢周日，月報上報時間順延半天，否則不順延。A、3 B 、4C、 5 D 、6 正確答案： C11、銀行結(jié)售匯統(tǒng)計基本原則中，居民個人和居民機構(gòu)辦

4、理結(jié)匯按（ 并根據(jù)指標(biāo)解釋確定統(tǒng)計項目的具體歸屬。A、外匯資金用途 B 、外匯資金使用范圍 C 、外匯資金用途或者來源外匯資金來源正確答案： D12、從境外收到款項后將收入款項貸記收款人帳戶的銀行稱為（）13、境內(nèi)銀行應(yīng)于對外付款的（ ），將相應(yīng)的對外付款基礎(chǔ)信息按照國家外匯管理局?jǐn)?shù)據(jù)接口規(guī)范要求從銀行自身計算機處理系統(tǒng)中導(dǎo)入國際收支統(tǒng) 計監(jiān)測系統(tǒng)，并于第三個工作日營業(yè)開始前傳送到外匯局。A、當(dāng)日下班前B 、第二個工作日下班前C、第二個工作日中午 12：00 之前D、第三個工作日營業(yè)開始前正確答案： C14、境內(nèi)銀行應(yīng)當(dāng)按照通過金融機構(gòu)進行國際收支統(tǒng)計申報的業(yè)務(wù)操作 規(guī)程（試行）第 7 條的規(guī)

5、定，將上月收集的涉外收入申報單 、境外匯款申 請書和對外付款 / 承兌通知書的“外匯局留存聯(lián)”按月份和種類分別裝訂 成冊，于月后（ ）個工作日內(nèi)送交至同級外匯管理局。A 3， B.5 ， C.8 ， D.10正確答案： D15、國家外匯管理局及其分支局應(yīng)當(dāng)對申報者申報的（ ）嚴(yán)格保密，只將其用于國際收支統(tǒng)計。除法律另有規(guī)定外，國際收支統(tǒng)計人員不得以任何 形式向任何機構(gòu)和個人提供申報者申報的具體數(shù)據(jù)。A 具體內(nèi)容， B 具體身份， C 具體情況， D具體數(shù)據(jù)正確答案： D16、境內(nèi)銀行和申報主體應(yīng)妥善留存紙質(zhì)單位基本情況表備查，留存 期限至少為（ ）A、12個月B、24 個月 C 、三年 D 、

6、五年正確答案： B17、收到境外款項的申報主體，應(yīng)在解付銀行解付之日或結(jié)匯中轉(zhuǎn)行結(jié)匯 之日起（ ）個工作日內(nèi)辦理該款項的申報。A、五 B 、十五 C 、兩 D 、十正確答案： A18、申報主體采用信用證、保函、托收及其他國際結(jié)算方式辦理對外付款 業(yè)務(wù)時，應(yīng)當(dāng)使用（ ）。A、境外匯款申請書 B 、對外付款 /承兌通知書 C、對外付款日結(jié)單正確答案： B19、國際收支申報號碼 共計（ ）位。A 、24B、22 C 、18 D 、21位正確答案： B20、在收到行政處罰決定書后，逾期不繳納罰沒款的，每日按罰沒款數(shù)額的（ ）加處罰款。A 2% B 3 C 4% D 5%正確答案： B二、多項選擇題 （

7、55） ：1、中華人民共和國外匯管理條例所稱外匯，是指下列以外幣表示的可 以用作國際清償?shù)闹Ц妒侄魏唾Y產(chǎn)： （ ）A、外幣現(xiàn)鈔，包括紙幣、鑄幣；B、外幣支付憑證或者支付工具，包括票據(jù)、銀行存款憑證、銀行卡等；C、外幣有價證券，包括債券、股票等；D、 特別提款權(quán)；E、其他外匯資產(chǎn)。正確答案： A、B、C、D、E2、有下列哪些情形的，由外匯管理機關(guān)責(zé)令改正，給予警告，對機構(gòu)可 以處 30 萬元以下的罰款，對個人可以處 5萬元以下的罰款：（ ）A、未按照規(guī)定進行國際收支統(tǒng)計申報的；B、未按照規(guī)定報送財務(wù)會計報告、統(tǒng)計報表等資料的；C、未按照規(guī)定提交有效單證或者提交的單證不真實的；D、違反外匯賬戶管理

8、規(guī)定的；E、違反外匯登記管理規(guī)定的；F、拒絕、阻礙外匯管理機關(guān)依法進行監(jiān)督檢查或者調(diào)查的。正確答案： A、B、C、D、E、F3、金融機構(gòu)經(jīng)營或者終止經(jīng)營結(jié)、售匯業(yè)務(wù)以外的其他外匯業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)按照職責(zé)分工經(jīng)（ ）批準(zhǔn)。A、中國人民銀行B 、外匯管理機關(guān)C、保險業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)D 、 金融業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)正確答案： B、D4、外匯市場交易的（ ）由國務(wù)院外匯管理部門規(guī)定。A、幣種 B 、價格 C、形式 D、種類 正確答案： A、C5、外匯市場交易應(yīng)當(dāng)遵循 （ ） 的原則。A、公開 B 、公平 C、公正 D、誠實信用 正確答案： ABCD6、有違反規(guī)定以外匯收付應(yīng)當(dāng)以人民幣收付的款項，或者以虛假、無效 的

9、交易單證等向經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)騙購?fù)鈪R等非法套匯行為的， 由外匯管理機關(guān)：（ ）A.責(zé)令對非法套匯資金予以回兌B.處非法套匯金額 30%以下的罰款C.情節(jié)嚴(yán)重的，處非法套匯金額 30%以上等值以下的罰款D.構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。正確答案： ABCD7、國際收支平衡表包括（）項目A、經(jīng)常帳戶 B 、資本和金融帳戶 C 、凈誤差與遺漏 D 、儲備資產(chǎn) 正確答案： A BCD8、經(jīng)常帳戶包括以下項目（）A、貨物 B 、服務(wù) C 、經(jīng)常轉(zhuǎn)移 D 、收益（收入） 正確答案： ABCD9、境內(nèi)銀行在申領(lǐng)金融機構(gòu)標(biāo)識碼時，應(yīng)向所在地外匯局提交金融機 構(gòu)標(biāo)識碼申領(lǐng)表，以及（ ）的復(fù)印件。其中

10、，境內(nèi)銀行總行及境外銀行 在境內(nèi)設(shè)立的第一家分支機構(gòu)在申領(lǐng)金融機構(gòu)標(biāo)識碼時僅需提交金融機構(gòu)標(biāo) 識碼申領(lǐng)表，無需提交其他材料。A、組織機構(gòu)代碼證 、 B 、營業(yè)執(zhí)照（副本） C 、金融機構(gòu)許可證 D、稅務(wù)登記證（副本）正確答案： ABC10、以下哪些不屬于限額申報范圍，應(yīng)當(dāng)進行申報的？（ ）A、2000 美元的對私涉外收入非貿(mào)易款項B、1000 美元的對私涉外支出款項C、1800 美元涉及貿(mào)易出口收匯的對私涉外收入款項D、500 美元的單位非貿(mào)易付匯。 正確答案： BCD11、從 2007 年開始，外匯局加強對間接申報中的大額交易核實工作，大 額交易包括：（ ）A、單位或個人單筆貿(mào)易項下金額 5

11、00 萬美元（含）以上B、服務(wù)貿(mào)易金額 50 萬美元（含）以上C、收益與轉(zhuǎn)移項下金額 30 萬美元（含）以上D、資本和金融項下金額 100 萬美元（含）以上的 正確答案： A、B、D12、銀行結(jié)售匯統(tǒng)計報表報送程序中， 實行同級報送、 屬地管理原則的是： （）A、銀行遠期結(jié)售匯統(tǒng)計表（按交易期限）B、銀行結(jié)售匯統(tǒng)計旬報表 結(jié)匯（遠期履約） C 、銀行結(jié)售匯統(tǒng)計月報表 - 結(jié)匯（即期）D 、銀行掉期統(tǒng)計表（按地區(qū)） 正確答案： B、C13、下列哪些項目屬于單位基本情況表的關(guān)鍵要素？（）A、組織機構(gòu)代碼B、經(jīng)濟類型C、聯(lián)系電話D、是否為特殊經(jīng)濟區(qū)企業(yè) 正確答案： ABD14、國際收支間接申報現(xiàn)場核

12、查的對象包括銀行和申報主體（對公單位）核查內(nèi)容主要包括： （ ）A、涉外收支申報數(shù)據(jù)B、對外付款日結(jié)單C、對公單位基本情況表D、紙質(zhì)申報單（銀行留存聯(lián)）E、銀行國際收支間接統(tǒng)計申報內(nèi)控制度制訂及執(zhí)行情況正確答案： ABCDE15、通過境內(nèi)銀行收到境外款項或向境外支付款項的非銀行機構(gòu)和個人， 應(yīng)（ ）地進行國際收支統(tǒng)計申報。A、及時 B 、準(zhǔn)確 C 、完整D、全面正確答案： ABD16、制作付匯日結(jié)單時，以下哪些項目納入統(tǒng)計？A、付往香港的貿(mào)易進口付匯B、付往保稅區(qū)的貿(mào)易付匯C、個人付匯D、支付境外銀行貸款利息正確答案： ACD17、匯兌業(yè)務(wù)統(tǒng)計操作規(guī)程中所稱外匯有：A、現(xiàn)匯 B現(xiàn)鈔 C、信用卡

13、 D 、旅行支票 E 、匯票 正確答案： BCD （ 依據(jù)：匯兌業(yè)務(wù)統(tǒng)計操作規(guī)程 ）18、下列哪些非法買賣外匯行為，由外匯管理機關(guān)給予警告，沒收違法所 得，處違法金額 30%以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，處違法金額 30%以上等值以下的 罰款；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。A、私自買賣外匯。B 、變相買賣外匯。C、倒買倒賣外匯。D 、非法介紹買賣外匯。正確答案： A B C D19、金融機構(gòu)有下列哪些情形的，由外匯管理機關(guān)責(zé)令限期改正，沒收違 法所得，并處 20萬元以上 100 萬元以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重或者逾期不改正的， 由外匯管理機關(guān)責(zé)令停止經(jīng)營相關(guān)業(yè)務(wù)： （外匯管理條例， B級）A、違反規(guī)定辦理

14、經(jīng)常項目資金收付的。B、違反規(guī)定辦理資本項目資金收付的C、違反規(guī)定辦理結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的。D、違反外匯業(yè)務(wù)綜合頭寸管理的。 正確答案： B C D20、外匯管理機關(guān)依法履行職責(zé)，有權(quán)采取下列哪些措施。 A、對經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)進行現(xiàn)場檢查。B、進入涉嫌外匯違法行為發(fā)生場所調(diào)查取證。C、查閱、復(fù)制與被調(diào)查外匯違法事件直接有關(guān)的交易單證等資料。D、經(jīng)國務(wù)院外匯管理部門或者省級外匯管理機關(guān)負責(zé)人批準(zhǔn)，查詢被調(diào) 查外匯違法事件的當(dāng)事人和直接有關(guān)的單位、個人的所有賬戶。正確答案： A B C三、判斷題 （51） ：1、國家實行國際收支統(tǒng)計申報制度。國務(wù)院外匯管理部門應(yīng)當(dāng)對國際收 支進行統(tǒng)計、監(jiān)測，定期

15、公布國際收支狀況。 （對）2、經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)依法向外匯管理機關(guān)報送客戶的外匯收 支及賬戶變動情況。（對）3、境內(nèi)機構(gòu)，是指中華人民共和國境內(nèi)的國家機關(guān)、企業(yè)、事業(yè)單位、 社會團體、 部隊等，包括外國駐華外交領(lǐng)事機構(gòu)和國際組織駐華代表機構(gòu)。 （錯）4、境內(nèi)個人，是指中國公民和在中華人民共和國境內(nèi)居住滿1 年的外國人，外國駐華外交人員和國際組織駐華代表除外。 （錯）5、國家對經(jīng)常性國際支付和轉(zhuǎn)移不予限制。 （對）6、中華人民共和國境內(nèi)禁止外幣流通，但允許以外幣計價結(jié)算。 （錯）7、屬于個人所有的外匯，可以自行持有，也可以存入銀行或賣給外匯指 定銀行。（對）8、對于境內(nèi)居民償還境內(nèi)外資銀

16、行貸款，將貸款匯至該銀行在境內(nèi)的帳 戶，也需要進行國際收支申報。 （錯）9、現(xiàn)鈔形式（包括人民幣和外幣）進行的結(jié)算無需辦理國際收支統(tǒng)計間接申報。（對）10、對等值金額在 2000 美元以下（含）的對私外涉外收入款項，實行限 額申報，即收款人免于填寫涉外收入申報單 ，但涉及貿(mào)易出口收匯核銷、非 居民項下的對私涉外收入款項不實行限額申報（對）11、銀行對客戶人民幣與外幣掉期交易近端履約后若遠端違約，則將原履 約的近端交易納入為違約當(dāng)期的即期結(jié)售匯統(tǒng)計，其余情況下銀行對客戶人民 幣與外幣掉期履約數(shù)應(yīng)單獨統(tǒng)計，不得分拆為即期和遠期交易統(tǒng)計。 （對）12、非銀行間會員機構(gòu)由銀行代理進入銀行間市場交易所產(chǎn)

17、生的結(jié)售匯數(shù) 據(jù)不納入結(jié)售匯統(tǒng)計范圍。 （錯）13、收付款人均為境內(nèi)居民，且匯出行和匯入行都是境內(nèi)銀行，因匯路原 因跨境的境內(nèi)資金劃撥業(yè)務(wù)無需進行國際收支統(tǒng)計申報。 （對）14、收款人通過境內(nèi)郵政機構(gòu)等從境外收入款項的和付款人通過境內(nèi)郵政 機構(gòu)等向境外支付款項的，由收款人和付款人按照有關(guān)規(guī)定進行國際收支統(tǒng)計 申報。（錯）15、中華人民共和國外匯管理條例僅適用于境內(nèi)機構(gòu)、境內(nèi)個人的外匯收 支或者外匯經(jīng)營活動。 （錯）16、經(jīng)國務(wù)院外匯管理部門或者省級外匯管理機關(guān)負責(zé)人批準(zhǔn)，外匯管理 機關(guān)可以查詢被調(diào)查外匯違法事件的當(dāng)事人和直接有關(guān)單位、個人的所有賬戶。 （錯）17、外匯管理機關(guān)對有證據(jù)證明已經(jīng)或

18、者可能轉(zhuǎn)移、隱匿違法資金等涉案 財產(chǎn)或者隱匿、偽造、毀損重要證據(jù)的，可以自行凍結(jié)或者查封。 （錯）18、違反規(guī)定，擅自改變外匯或者結(jié)匯資金用途的，由外匯管理機關(guān)責(zé)令 改正，沒收違法所得，處違法金額等值以下的罰款。 （錯）四、簡答題 （41）1、通過金融機構(gòu)進行國際收支統(tǒng)計申報業(yè)務(wù)操作規(guī)程 （試行 ）中規(guī)定，解 付銀行 /結(jié)匯中轉(zhuǎn)行收到申報主體提交的涉外收入申報單后，應(yīng)于本工作日 內(nèi)對其進行審核，請問審核主要內(nèi)容是哪些？審核發(fā)現(xiàn)申報內(nèi)容有誤該如何處 理？答：審核的主要內(nèi)容為： （1）申報主體是否錯用了別的種類的憑證； （ 2） 申報主體是否按填報說明填寫了所有內(nèi)容； （3）申報主體申報的內(nèi)容是否

19、與該 筆涉外收入業(yè)務(wù)的相關(guān)內(nèi)容一致；解付銀行 / 結(jié)匯中轉(zhuǎn)行審核發(fā)現(xiàn)有誤，應(yīng)于本工作日內(nèi)或者與申報主體核 實后直接在原涉外收入申報單上進行修改并在修改處簽章，或者將申報單退回 申報主體。、什么是國際收支和國際收支平衡表？答：國際收支：是指一定時期內(nèi)一經(jīng)濟體（通常指一國或者地區(qū)）與世界 其他經(jīng)濟體之間的各項經(jīng)濟交易。其中的經(jīng)濟交易是在居民與非居民之間進行 的。經(jīng)濟交易作為流量，反映經(jīng)濟價值的創(chuàng)造、轉(zhuǎn)移、交換、轉(zhuǎn)讓或削減，包 括經(jīng)常項目交易、資本與金融項目交易和國際儲備資產(chǎn)變動等。國際收支平衡表：按照復(fù)式薄記原理，以某一特定貨幣為計量單位，運用 簡明的表格形式總括地反映一經(jīng)濟體（一般指一國家或地區(qū)

20、）在特定時期內(nèi)與 世界其他經(jīng)濟體間發(fā)生的全部經(jīng)濟交易。、涉外收入申報單中的“其他金額”應(yīng)當(dāng)如何填寫？ 答：“其他金額”一欄填寫該筆涉外收入中以結(jié)匯和現(xiàn)匯以外的方式保留的 金額，按原幣金額填寫。此欄不包括銀行扣費及其他扣費數(shù)據(jù)，此欄可能發(fā)生 的交易是指跨境人民幣的交易以及記賬貿(mào)易項下的交易等。、國際收支統(tǒng)計申報中“中國居民”的定義是什么？ 答：（1）在中國境內(nèi)居留 1 年以上的自然人，外國及香港、澳門、臺灣地區(qū) 在境內(nèi)的留學(xué)生、就醫(yī)人員、外國駐華使館領(lǐng)館外籍工作人員及其家屬除外；（2）中國短期出國人員（在境外居留時間不滿 1 年）、在境外留學(xué)人員、 就醫(yī)人員及中國駐外使館工作人員及其家屬；（3）

21、在中國境內(nèi)依法成立的企業(yè)事業(yè)法人（含外商投資企業(yè)及外資金融機 構(gòu)）及境外法人的駐華機構(gòu)（不含國際組織駐華機構(gòu)、外國駐華使館領(lǐng)館） ；（4）中國國家機關(guān)（含中國駐外使館領(lǐng)館） 、團體、部隊。10、采取福費廷、出口押匯、出口保理等方式辦理涉外收入的，應(yīng)如何辦 理申報？答：（1）福費廷、出口押匯、出口保理等業(yè)務(wù)在境內(nèi)未發(fā)生轉(zhuǎn)讓時，辦理 福費廷、出口押匯、出口保理等業(yè)務(wù)的境內(nèi)銀行應(yīng)在收到境外款項時通知申報 主體辦理涉外收入申報；（2）福費廷、出口押匯、出口保理等業(yè)務(wù)在境內(nèi)發(fā)生轉(zhuǎn)讓時，原始經(jīng)辦 銀行應(yīng)及時跟蹤境外到款情況；境內(nèi)受讓銀行應(yīng)于收到境外款項的當(dāng)日將收款 日期、幣種、金額等信息以書面形式通知原始

22、經(jīng)辦行。原始經(jīng)辦行收到書面通 知后，應(yīng)按書面通知中的收款日期生成申報號碼，并于本工作日內(nèi)通知申報主 體辦理涉外收入申報。、銀行結(jié)售匯統(tǒng)計的基本原則是什么？答：居民個人和居民機構(gòu)辦理結(jié)匯按外匯資金來源；居民個人和居民機構(gòu) 辦理售匯按外匯資金用途，并根據(jù)指標(biāo)解釋確定統(tǒng)計項目的具體歸屬；非居民個人和非居民機構(gòu)辦理結(jié)匯按人民幣資金用途；非居民個人和非居 民機構(gòu)辦理售匯按人民幣資金來源，并根據(jù)指標(biāo)解釋確定統(tǒng)計項目的具體歸屬。、在進行銀行結(jié)售匯統(tǒng)計時，對帳戶性質(zhì)不能準(zhǔn)確區(qū)分的，如何進行統(tǒng) 計？答：帳戶結(jié)匯資金性質(zhì)若不能準(zhǔn)確區(qū)分， 則可參照交易主體性質(zhì)進行判斷， 并按就大原則處理， 即若結(jié)匯資金中既含有貨物

23、貿(mào)易資金也含有服務(wù)貿(mào)易資金 且不能準(zhǔn)確區(qū)分，則按占比大者統(tǒng)計。、境內(nèi)某企業(yè)郵寄了一批不同規(guī)格的產(chǎn)品樣品給國外客戶，國外客戶認(rèn) 為樣品質(zhì)量很好，同意購買該批樣品，并將樣品款匯給該國內(nèi)企業(yè)。 則該筆樣 品款的申報應(yīng)如何處理？答：郵寄貨物的貨款收入應(yīng)當(dāng)申報在“貨物貿(mào)易其他收入”項下，國際收支交易編碼為“ 109000”，并在交易附言中注明“郵寄樣品貨款” 。119、境內(nèi)某進出口公司與境外貨船約定，凡貨船在港口由于裝貨而滯期的應(yīng) 由境內(nèi)進出口公司支付船主滯期費，若貨物裝船后貨船提前離港則由船主向境 內(nèi)進出口公司支付速遣費。 該滯期費和速遣費應(yīng)如何申報？答：滯期費的支出應(yīng)申報在“經(jīng)常轉(zhuǎn)移其他賠償支出”項

24、下，國際收支 交易編碼為“ 402020”，并在交易附言中注明“貨船滯期費”；速遣費的收入 申報在“經(jīng)常轉(zhuǎn)移接受與固定資產(chǎn)無關(guān)的捐贈及無償援助”項下，國際收支 交易編碼為“ 401000”，并在交易附言中注明“貨船速遣費”。10、境內(nèi)某船務(wù)公司受境內(nèi)某出口商委托出運貨物，貨物出運后出口商從 其境內(nèi)賬戶向該船務(wù)公司支付海運費， 出口商所在地銀行通過境外某銀行將資 金劃至該船務(wù)公司境內(nèi)賬戶，則該款項應(yīng)如何進行申報處理？ 答：出口商與船務(wù)公司均為中國居民，付款行與收款行亦均為中國居民， 雖外匯劃轉(zhuǎn)通過境外進行，但交易為居民與居民之間的交易，因此因匯路原因 產(chǎn)生的資金跨境無需辦理國際收支統(tǒng)計間接申報。

25、五、論述案例題 (19)1、試述匯兌統(tǒng)計申報與間接申報的區(qū)別。答：匯兌統(tǒng)計的是與人員進出我國國境相聯(lián)系的外匯兌換人民幣 或人民 幣兌換外匯的金額。交易主體不申報，而由銀行按月匯總其自身及所轄代兌點 匯兌業(yè)務(wù)情況后報送外匯局。而間接申報是單位或個人通過境內(nèi)銀行辦理的涉外收付款，應(yīng)通過銀行向 外匯局逐筆申報其交易情況。其根本區(qū)別有三：一是申報內(nèi)容和范圍不同，匯兌必須與人員進出國境有 關(guān)；二是資金形式不同，匯兌中所統(tǒng)計的外匯僅限于信用卡、旅行支票和現(xiàn)金； 三是資金流動的方式不同，匯兌統(tǒng)計申報出入境人員攜帶的外匯，而間接申報 統(tǒng)計的是以銀行電子支付手段進行對外交易和相應(yīng)的收支。2、國際收支申報中的退款

26、和錯匯款有什么區(qū)別？應(yīng)該如何處理？12答：退款是指有實際的國際交易發(fā)生并且付款人已經(jīng)付款，但由于不符合 合同約定而導(dǎo)致交易被撤銷時發(fā)生的款項退回，如因商品退貨而發(fā)生的退款。錯匯款是指無實際的國際交易背景，僅僅由于付款人的主觀錯誤而發(fā)生的 款項錯匯。對于從境外匯回的各種錯匯款以及向境外支付的各種錯匯款，申報主體及 其解付銀行匯款銀行應(yīng)當(dāng)請求刪除該筆申報的基礎(chǔ)信息和申報信息，并說明 刪除理由，經(jīng)外匯局同意后予以刪除。對于從境外匯回的各種退款以及向境外支付的各種退款，申報主體應(yīng)當(dāng)在 “涉外收入申報單”或者“境外匯款申請書”的“退款”一欄的空格內(nèi)打“” 退款的交易性質(zhì)應(yīng)當(dāng)與原匯入?yún)R出款項的交易性質(zhì)相對

27、應(yīng)，如無相對應(yīng)的交 易編碼，則填寫所屬大類項目的其他項。此外，因價格調(diào)整而退回的貨款，應(yīng)當(dāng)選擇“退款” ，并應(yīng)當(dāng)申報在與原匯 出貨款相對應(yīng)的交易編碼項下。3、境內(nèi)某涉外酒店收到境外匯入款，該筆匯款附言注明用于境內(nèi)某個鄉(xiāng)鎮(zhèn) 水災(zāi)后經(jīng)濟重建，則該筆款項應(yīng)當(dāng)如何申報？答：如果該筆匯入的捐贈款主要用于建設(shè)或購置大規(guī)模建筑項目（如機場、 碼頭、道路、醫(yī)院和其他建筑物）的捐贈或援助；以及用于建設(shè)或購置交通設(shè) 備、機器和其他設(shè)備的捐贈或援助，則應(yīng)當(dāng)申報在“資本賬戶資本轉(zhuǎn)移接 受與固定資產(chǎn)有關(guān)的捐贈及無償援助”項下，國際收支交易編碼為“501020”。如果該筆匯入的捐贈款主要用于救濟遭受水災(zāi)的居民的經(jīng)常性開支

28、，則應(yīng) 當(dāng)申報在“經(jīng)常轉(zhuǎn)移接受與固定資產(chǎn)無關(guān)的捐贈及無償援助”項下，國際收 支交易編碼為“ 401000”。4、以下銀行卡業(yè)務(wù)應(yīng)如何申報？境外銀行卡持卡人在境內(nèi)銀行柜臺、代兌點或者在境內(nèi)自動柜員機（）提取人民幣現(xiàn)鈔？外幣信用卡持卡人在境內(nèi)銀行柜臺如提取外幣現(xiàn)鈔？境外銀行卡持卡人在境內(nèi)電子收款機系統(tǒng)（）消費？13從境外將款項直接匯入境內(nèi)銀行發(fā)行的銀行卡？答：境內(nèi)銀行及其代兌點應(yīng)按照匯兌業(yè)務(wù)統(tǒng)計申報操作規(guī)程進行匯 兌業(yè)務(wù)申報。境外銀行卡持卡人在境內(nèi)提取外幣現(xiàn)鈔，目前無需進行國際收支 統(tǒng)計間接申報和匯兌業(yè)務(wù)申報。目前無須進行國際收支統(tǒng)計間接申報。境內(nèi)銀行應(yīng)按照匯兌業(yè)務(wù)統(tǒng)計申報操作規(guī)程進行匯兌業(yè)務(wù)申報

29、。境內(nèi)銀行卡持卡人應(yīng)按照通過金融機構(gòu)進行國際收支統(tǒng)計申報業(yè)務(wù)操 作規(guī)程進行國際收支統(tǒng)計間接申報。依據(jù)：匯國復(fù)【 2008】12 號、匯國復(fù)【 2002】12 號5、境內(nèi)居民個人因私或因公出國，從其帳戶中取現(xiàn)或攜帶旅行支票或匯 款至其境外個人帳戶，收款人為該境內(nèi)居民。試述此類款項申報時收款人國別 應(yīng)如何填報？未用完的旅行支票退回時應(yīng)當(dāng)如何辦理申報？答案要點：對于中國居民因私或因公出國，其取現(xiàn)、攜帶旅行支票或?qū)ν?匯款申報的處理如下：（1）如從外匯帳戶中取現(xiàn)、開立旅行支票，則無需辦理國際收支統(tǒng)計間 接申報。（2）如用人民幣購匯后取現(xiàn)、開立旅行支票，應(yīng)當(dāng)按照匯兌業(yè)務(wù)的有關(guān) 規(guī)定進行申報，申報國別為其

30、前往目的地國家（或地區(qū)）的國別。（3）如匯款至其境外個人帳戶，則應(yīng)當(dāng)進行國際收支統(tǒng)計間接申報，收 款人國別應(yīng)為中國，國際收支交易性質(zhì)為“存放境外存款”。（4）中國居民歸國后將未用完的外幣現(xiàn)鈔和旅行支票退回銀行時，經(jīng)辦 銀行應(yīng)當(dāng)辦理匯兌業(yè)務(wù)統(tǒng)計申報，記錄在“中國居民退匯”項下，無需辦理國 際收支統(tǒng)計間接申報。6、試述為什么要實行交易主體申報原則？答案要點：國際收支統(tǒng)計申報辦法明確提出了國際收支統(tǒng)計申報實行 交易主體申報的原則，而國際收支統(tǒng)計申報辦法實施細則和通過金融機 構(gòu)進行國際收支統(tǒng)計申報的業(yè)務(wù)操作規(guī)程又著重強調(diào)了這一基本原則。一方14 面，只有交易主體才最清楚和了解其國際收支交易的性質(zhì)和相關(guān)

31、的背景，并在 必要時提供相應(yīng)的證明材料；銀行對客戶國際收支交易性質(zhì)和相關(guān)情況并不掌 握第一手資料，它對這些情況的了解只能來源于其客戶，在國際收支涉外收入 申報中更是這樣。另一方面，銀行代客戶填制申報單既可能影響國際收支統(tǒng)計 申報系統(tǒng)的準(zhǔn)確性，又不利于廣大交易主體國際收支統(tǒng)計申報意識的培養(yǎng)、不 利于國際收支統(tǒng)計申報工作的長遠發(fā)展，同時還混淆了銀行及其客戶在國際收 支統(tǒng)計申報工作中各自承擔(dān)的責(zé)任界限，會對國際收支統(tǒng)計申報的核查與處罰 的公正性造成傷害，最終妨害國際收支統(tǒng)計申報工作的開展。因此，國際收支 申報必須堅持交易主體申報的原則。7、F市 J公司是外商獨資企業(yè)，成立于 2006年12月 16日

32、，注冊資本 9000 萬港元，投資總額 2億港元。 2007年 9月 8日，投資方香港 JL投資有限公司向 J公司匯入資本金港元 1100萬；2007年9月 10日，J公司以支付 Y公司鋼材訂 貨款為由（該訂貨合同實際未執(zhí)行） , 辦理資本金結(jié)匯得 1100萬人民幣。當(dāng)日， Y公司將其中的 1000萬匯回 J 公司。9 月11日，J 公司又以借款名義，將該筆 款項轉(zhuǎn)劃給 B 市某公司賬戶。（1）上述行為違規(guī)主體是誰？并描述其主要違規(guī)環(huán)節(jié)。（2）上述行為是違反了哪些外匯管理管理規(guī)定？違反的外匯管理法規(guī)是 什么？（3）上述行為適用的行政處罰的法律文件是什么？ 答：（1）上述行為違規(guī)主體是 J 公司

33、。其違規(guī)行為主要表現(xiàn)為：利用虛 假購貨合同騙取結(jié)匯；通過關(guān)聯(lián)公司劃轉(zhuǎn)，改變結(jié)匯后資金使用用途。（2）上述行為構(gòu)成了非法使用外匯行為，違反了中華人民共和國外匯 管理條例第二十三條“資本項目外匯及結(jié)匯資金，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)主管部門及 外匯管理機關(guān)批準(zhǔn)的用途使用 ”和國家外匯管理局關(guān)于改革外商投資項下 資本金結(jié)匯管理方式的通知 （匯發(fā) 200259 號）“六、資本金結(jié)匯所得人 民幣資金只能用于投資項目的正常生產(chǎn)經(jīng)營開支。 ”的規(guī)定（3）上述行為適用的行政處罰的法律文件是中華人民共和國外匯管理 條例第四十四條“違反規(guī)定，擅自改變外匯或者結(jié)匯資金用途的，由外匯管15理機關(guān)責(zé)令改正，沒收違法所得，處違法金額3

34、0%以下的罰款”的規(guī)定。8、2007年，T市外匯局在對 L 銀行開展的現(xiàn)場檢查中發(fā)現(xiàn)該銀行違規(guī)辦理 “關(guān)注企業(yè)”結(jié)匯的問題。經(jīng)查， 2007年 5月16日， L銀行為“關(guān)注企業(yè)” T公司辦理了 15筆結(jié)匯，累計金額 490 萬美元，結(jié)匯人民幣轉(zhuǎn)入該公司賬戶 中，L 銀行沒有按照“關(guān)注企業(yè)”有關(guān)政策要求審核單證即為 T公司辦理了結(jié)匯， 在 L 銀行留存的 15 筆結(jié)匯審核單據(jù)中，有 10 份出口貨物報關(guān)單的出口日期晚 于該企業(yè)結(jié)匯日期，累計金額為 183 萬美元；有 2 筆結(jié)匯沒留存合同，累計金 額為 43 萬美元；有 11 筆結(jié)匯留存合同編號與報關(guān)單中號碼不符，金額合計為 346萬美元；有 4

35、筆結(jié)匯金額大于出口貨物報關(guān)單金額， 結(jié)匯金額合計 151萬美 元，結(jié)匯多于報關(guān)單金額合計 19 萬美元。問：（1）本案 L 銀行行為違反了哪條外匯管理規(guī)定？（2）對本案 L 銀行的違規(guī)行為應(yīng)如何處理？ 答：（1）L銀行上述行為違反了國家外匯管理局關(guān)于進一步改進貿(mào)易外匯 收匯與結(jié)匯管理有關(guān)問題的通知第五條“凡關(guān)注企業(yè)名單以內(nèi)的收匯單 位，經(jīng)常項目外匯直接結(jié)匯或進入經(jīng)常項目外匯賬戶后結(jié)匯，應(yīng)當(dāng)向外匯指定 銀行提供關(guān)于結(jié)匯款性質(zhì)的書面說明，并按照如下規(guī)定辦理：（ 二） 屬于貿(mào)易項下其他款項（含出口預(yù)收貨款）的，憑與該筆收匯對應(yīng)的注明出口收匯核 銷單編號的出口貨物報關(guān)單證明聯(lián)正本、出口合同辦理結(jié)匯。銀

36、行為關(guān)注企 業(yè)辦理結(jié)匯手續(xù)后，應(yīng)當(dāng)在其提供的相應(yīng)單證正本上簽注對應(yīng)的結(jié)匯金額、 日期，并按規(guī)定留存書面說明原件及相關(guān)單證原件或復(fù)印件”以及第六條“凡 列入關(guān)注企業(yè)名單的收匯單位，無法提供第五條所述材料證明收匯項性質(zhì) 的，未經(jīng)外匯局核準(zhǔn)，銀行不得為其辦理結(jié)匯手續(xù)”的規(guī)定，屬于未按規(guī)定辦 理結(jié)匯業(yè)務(wù)的行為。（2）根據(jù)中華人民共和國外匯管理條例第四十二條“外匯指定銀行 未按照國家規(guī)定辦理結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的，由外匯管理機關(guān)責(zé)令改正，通報批評， 沒收違法所得，并處 10 萬元以上 50 萬元以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，停止其辦 理結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)” 的規(guī)定處罰。169、A 公司是一家成立于 1993 年的外商投

37、資房地產(chǎn)企業(yè)。為解決公司資金 短缺的問題， 自 1995年 7 月 2000年3 月，該公司以口頭協(xié)議的方式向新加坡 投資方陸續(xù)借款 10 筆，累計 2000 萬美元，結(jié)匯后均轉(zhuǎn)入該公司的人民幣賬戶， 至今尚未償還。經(jīng)查，該公司上述 10 筆借款均未向外匯局辦理外債登記手續(xù)。 該公司負責(zé)人 B 先生表示，該公司借款采取的是口頭協(xié)議的方式，不是正規(guī)的 外債借入，因此不需要辦理外債登記手續(xù)。請回答以下問題：（1）B先生的說法正確嗎，為什么？（2）該公司的法律顧問 C 先生提出“該行為已經(jīng)超過了我國行政處罰法 中規(guī)定的兩年追溯時效，因此不應(yīng)該再追究公司的責(zé)任?！睂Υ擞^點，你認(rèn)為 正確嗎？請說出你的理

38、由。答：（1）B 先生的說法是錯誤的。根據(jù)外債管理暫行辦法的規(guī)定“不 以貸款合同或擔(dān)保合同等形式體現(xiàn)，但在實質(zhì)上構(gòu)成對外償還義務(wù)或潛在對外 償還義務(wù)的對外借款或擔(dān)保， 須按照本辦法納入外債監(jiān)管”， A 公司雖然采取口 頭借款協(xié)議的方式，仍應(yīng)該辦理外債登記手續(xù)。（2）C 先生提出的觀點是錯誤的。 雖然本案中的違規(guī)行為已經(jīng)超過了我國 行政處罰法中規(guī)定的兩年追溯時效，但是行政處罰法 規(guī)定“違法行為有連 續(xù)或繼續(xù)狀態(tài)的， 從行為終了之日起計算”。 A 公司借款與還款構(gòu)成了借用外債 的一個整體行為，其借用的外債至今未歸還新加坡投資方，且未按照規(guī)定辦理 外債登記手續(xù)，其違規(guī)行為處于繼續(xù)狀態(tài)，因此該行為未超

39、過兩年的追溯時效， 應(yīng)該給予處罰。（外債管理暫行辦法 、行政處罰法）第二部分 經(jīng)常項目試題一、單選題1、辦理經(jīng)常項目資金收付，未對交易單證的真實性及其與外匯收支的一致 性進行合理審查的，由外匯管理機關(guān)責(zé)令限期改正，沒收違法所得，并處 的罰款；情節(jié)嚴(yán)重或者逾期不改正的，由外匯管理機關(guān)責(zé)令停止經(jīng)營相關(guān)業(yè)務(wù)。A、20 萬元以上 100 萬元以下B、20 萬元以上 50 萬元以下17C、5 萬元以上 50 萬元以下D、5 萬元以上 30 萬元以下答案 A2、保稅區(qū)內(nèi)企業(yè)經(jīng)常項目外匯收入結(jié)匯和服務(wù)貿(mào)易項下購付匯， 按照（ ） 相關(guān)規(guī)定辦理。A、區(qū)內(nèi) B 、區(qū)外 C 、境內(nèi)區(qū)外 D 、境外答案 C 法規(guī)依

40、據(jù)：保稅監(jiān)管區(qū)域外匯管理辦法3、銀行經(jīng)營結(jié)售匯業(yè)務(wù)如發(fā)生重大外匯違規(guī)行為而受到國家外匯管理局及 其分支局處罰，自執(zhí)行處罰決定之日起（）內(nèi)，該機構(gòu)不得新授權(quán)下轄機構(gòu)開 辦結(jié)售匯業(yè)務(wù)。A、半年 B 、1 年 C 、2 年 D 、3年答案 B 法規(guī)依據(jù)：（匯發(fā)2007 20 號）第四條4、經(jīng)授權(quán)銀行同意，外幣代兌機構(gòu)可為持本人有效身份證件的境外個人辦 理每人每日累計不超過等值（）美元（含）的人民幣兌換外幣現(xiàn)鈔的兌回業(yè)務(wù)。A、500 B 、1000 C 、1500 D 、2000答案 A法規(guī)依據(jù)：（匯發(fā)2007 48 號）第一條5、已獲準(zhǔn)辦理遠期結(jié)售匯業(yè)務(wù)（）以上的銀行可申請開辦人民幣與外幣掉 期業(yè)務(wù)

41、。A、3 個月 B 、6 個月 C 、一年 D 、兩年答案 B 法規(guī)依據(jù)：（匯發(fā) 200570 號）第四款第一條6、進口付匯備案表有效期為（ ）A15 個工作日B20 個工作日 C30 個工作日 D1 個月答案 D7、“由外匯局審核真實性的進口單位名單” 有效期最低為自公布之日起 （ ） 個月。A、1 B 、2 C 、3 D 、 6答案 D8、出口核銷業(yè)務(wù)檔案資料除按規(guī)定需長期保存的， 其他核銷檔案均保存 （ ） 備查。A、2 年 B 、3年 C 、5 年18答案 B 法規(guī)依據(jù)：國家外匯管理局關(guān)于印發(fā) 出口收匯核銷管理辦法實 施細則 和出口收匯核銷管理操作規(guī)程 的通知，匯發(fā) 2003107 號

42、）9、進料深加工是屬于（ ）A 可以對外售（付）匯的貿(mào)易方式中的一種 B 有條件對外售（付）匯 的貿(mào)易方式中的一種 C 不得對外售（付）匯的貿(mào)易方式中的一種答案 B10、進口付匯逾期未核銷系指進口單位進口貨物報關(guān)后（）個月內(nèi)未辦理進口付匯核銷報審手續(xù)的付匯業(yè)務(wù)A6 B3 C2 D1答案 D11、外匯局對境內(nèi)金融機構(gòu)發(fā)行的外幣卡在境外提現(xiàn)實行限額管理。其中 1個月內(nèi)累計提現(xiàn)限額標(biāo)準(zhǔn)不得超過等值（ ）美元。A 1000 B 2000 C 5000 D 10000答案 C法規(guī)依據(jù)：國家外匯管理局關(guān)于規(guī)范銀行外幣卡管理的通知 匯發(fā) 200466 號12、出境人員攜帶不超過等值 （ ） 美元（含）的外幣

43、現(xiàn)鈔出境的，無須申 領(lǐng)攜帶證，海關(guān)予以放行。A 1000 B 2000 C 5000 D 10000答案 C法規(guī)依據(jù)：國家外匯管理局 海關(guān)總署關(guān)于印發(fā) 攜帶外幣現(xiàn)鈔出入境管理 暫行辦法 的通知匯發(fā) 2003102 號13、個人提取外幣現(xiàn)鈔當(dāng)日累計等值（ ）美元以下（含）的，可以在銀行 直接辦理。A 1000 B 2000 C 5000 D 10000答案 D法規(guī)依據(jù)：國家外匯管理局關(guān)于印發(fā) 個人外匯管理辦法實施細則 的通 知 匯發(fā) 20071 號）14、個人向外匯儲蓄賬戶存入外幣現(xiàn)鈔，當(dāng)日累計等值（ ）美元以下（含）19 的，可以在銀行直接辦理。A 1000 B 2000 C 5000 D 1

44、0000答案 C法規(guī)依據(jù)：國家外匯管理局關(guān)于印發(fā) 個人外匯管理辦法實施細則 的通 知 匯發(fā) 20071 號15、在個人結(jié)售匯管理信息系統(tǒng)故障期間， 銀行對于單筆等值 （ ）美元（含） 以內(nèi)的購結(jié)匯，審核個人有效身份證件辦理。A 10000 B 5000 C 50000 D 20000答案 C法規(guī)依據(jù)：國家外匯管理局綜合司關(guān)于發(fā)布 個人結(jié)售匯管理信息系統(tǒng)應(yīng) 急預(yù)案 的通知 匯綜發(fā) 200849 號16、銀行在個人結(jié)售匯管理信息系統(tǒng)恢復(fù)正常后（）小時內(nèi)，將補錄數(shù)據(jù)的筆數(shù)、金額以及系統(tǒng)故障期間發(fā)現(xiàn)的問題以書面形式報告所在地外匯局。A 24 B 48 C 72 D 96答案 C法規(guī)依據(jù)：國家外匯管理局

45、綜合司關(guān)于發(fā)布 個人結(jié)售匯管理信息系統(tǒng)應(yīng) 急預(yù)案 的通知 匯綜發(fā) 200849 號17、企業(yè)來料加工貿(mào)易項下單筆出口貨物報關(guān)單實際收匯比例高于核定比 例的，辦理銀行應(yīng)當(dāng)于每月初（ ）工作日內(nèi)以書面形式，匯總報告所在地外 匯局，并附相關(guān)單證復(fù)印件；A、5 個 B 、8個 C 、10 個答案 A法規(guī)依據(jù)：國家外匯管理局關(guān)于實施出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查辦法有關(guān)問 題的通知，匯發(fā) 200831 號18、出口收匯逾期未核銷是指貨物出口后， 出口單位超過預(yù)計收匯日期 （ ） 未到外匯局辦理出口收匯核銷手續(xù)。A、30 天 B 、60 天 C 、90 天答案 A法規(guī)依據(jù)：國家外匯管理局關(guān)于印發(fā) 出口收匯核銷管理辦法

46、實施細則 和出口收匯核銷管理操作規(guī)程 的通知，匯發(fā) 2003107 號2019、下列哪種貿(mào)易方式不需使用出口收匯核銷單？（ A）A、郵寄樣品B、一般貿(mào)易C、來料加工貿(mào)易D、進料加工貿(mào)易答案 A20、國際收支中的經(jīng)常項目不包括下列哪項內(nèi)容？（ D）A、貨物貿(mào)易B、服務(wù)貿(mào)易C、收益和經(jīng)常轉(zhuǎn)移D、證券投資答案 D法規(guī)依據(jù)：外匯管理條例第八章第 52 條21、一份貿(mào)易進口付匯核銷單可以辦理付匯的次數(shù)為（）。A. 一次 B. 二次 C. 三次 D. 四次答案 A法規(guī)依據(jù) : 貿(mào)易進口付匯核銷監(jiān)管暫行辦法22、出口單位到海關(guān)報關(guān)前，應(yīng)當(dāng)通過“中國電子口岸出口收匯系統(tǒng)”向 哪個海關(guān)進行核銷單的口岸備案？A出

47、口單位所在地海關(guān)B報關(guān)地海關(guān)C出口單位經(jīng)常項目開戶銀行所在地海關(guān)D任何海關(guān)答案 B法規(guī)依據(jù) ：出口收匯核銷管理辦法23、境外個人原兌換未用完的人民幣兌回外匯有效期為自兌換日起個月。A、12 B 、6 C 、18 D 、24答案 D21法規(guī)依據(jù) ：個人外匯管理辦法實施細則24、出口單位因終止經(jīng)營或被取消對外貿(mào)易經(jīng)營資格的，應(yīng)當(dāng)（ ）個月內(nèi)，持相關(guān)部門的有關(guān)文件到外匯局辦理注銷登記手續(xù)，外匯局需在“中國電 子口岸”注銷該出口單位 IC 卡權(quán)限。A、1 B 、6 C 、3 D 、 2答案 A法規(guī)依據(jù) ：出口收匯核銷管理辦法實施細則25、出口單位收匯 （ ） 個月后未辦理核銷手續(xù)或未核銷收匯總量達到

48、（ ） 萬美元且無正當(dāng)理由的，須向外匯局提供有關(guān)證明材料。A、3 個月， 100萬美元B、3 個月， 500萬美元C、6 個月， 100萬美元 D 、6 個月， 500 萬美元答案 D26、一份進口貨物報關(guān)單，進口單位最多可辦理（ ）次延期付匯登記A、1 次B、2 次C、3 次D、無數(shù)次答案 B27、銀行辦理個人結(jié)售匯業(yè)務(wù)相關(guān)材料至少保存（）備查。A、2 年 B 、3 年 C 、4年 D 、5 年答案 D 法規(guī)依據(jù)：個人外匯管理辦法28、核銷單發(fā)生全額退關(guān)、填錯等情況的，出口單位應(yīng)當(dāng)在（）個月內(nèi)到 外匯局辦理核銷單注銷手續(xù)。A、一 B 、三 C 、六 D 、九答案 B 法規(guī)依據(jù)出口收匯核銷管理

49、辦法實施細則29、經(jīng)常項目外匯收支應(yīng)當(dāng)具有真實、合法的交易基礎(chǔ)。經(jīng)營結(jié)匯、售匯 業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照國務(wù)院外匯管理部門的規(guī)定，對交易單證的真實性及 其與外匯收支的一致性進行（ ）審查。A、合規(guī)B 、合理 C 、合法答案 B2230、個人對外貿(mào)易經(jīng)營者辦理對外貿(mào)易購付匯、收結(jié)匯應(yīng)通過本人的（）進行。A、資本項目賬戶 B 、外匯儲蓄賬戶 C 、外匯結(jié)算賬戶 D 、經(jīng)常項目賬戶答案 C31、銀行停止經(jīng)營結(jié)售匯業(yè)務(wù)，應(yīng)提前（ ）個工作日，由停辦業(yè)務(wù)行或者 授權(quán)其開辦結(jié)售匯業(yè)務(wù)的上級行持銀行停辦即期結(jié)售匯業(yè)務(wù)備案表一式兩 份向國家外匯管理局及其分支局辦理備案。A 、 15 B 、 20 C 、一個月

50、D 三個月答案 B32、出口收匯進入待核查賬戶后，需要結(jié)匯或者劃出的，企業(yè)應(yīng)當(dāng)如實填寫（ ），連同中國電子口岸操作員 IC 卡，一并提交銀行辦理。A、結(jié)匯申請書 B 、出口收匯說明 C、劃出申請書 D 、前三項都不是答案 B33、以轉(zhuǎn)口貿(mào)易方式出口時，作為出口方的信用證金額必須 - 為進口方的信用證金額。A、大于 B 、等于 C 、小于答案 A法規(guī)依據(jù)：出口收匯核銷管理操作規(guī)程34、銀行經(jīng)營結(jié)售匯業(yè)務(wù)期間，如發(fā)生機構(gòu)更名、營業(yè)地址變更等情況， 應(yīng)在機構(gòu)信息變更正式確認(rèn)后的 20 個工作日內(nèi)，到國家外匯管理局及其分支局 辦理變更備案。這里信息變更正式確認(rèn)是以：A、銀監(jiān)局批復(fù)文件日期為準(zhǔn)B、金融機

51、構(gòu)申請日期為準(zhǔn)C、新?lián)Q領(lǐng)的金融許可證頒發(fā)日期為準(zhǔn)D、金融機構(gòu)上級行批復(fù)時間為準(zhǔn)答案 C法規(guī)依據(jù)：匯發(fā) 200720 號文件、匯國發(fā) 200711 號文件35、某居民要攜帶 1 萬美元現(xiàn)鈔出境需在（ ）申領(lǐng)攜帶外匯出境許可23 證。A、外匯指定銀行 B 、外匯局 C 、海關(guān) D 、人民銀行答案 A法規(guī)依據(jù)：匯發(fā) 200421 號國家外匯管理局關(guān)于印發(fā) 攜帶外幣現(xiàn)鈔出入 境管理操作規(guī)程 的通知36、被授權(quán)機構(gòu)經(jīng)營結(jié)售匯業(yè)務(wù)如發(fā)生重大外匯違規(guī)行為受到國家外匯管 理局及其分支局處罰，自執(zhí)行處罰決定之日起（）內(nèi)，該機構(gòu)的原上級授權(quán)行 不得新授權(quán)下轄機構(gòu)開辦結(jié)售匯業(yè)務(wù)。A、3 個月 B 、6 個月 C 、

52、9 個月 D 、12 個月答案 B37、對于進入待核查賬戶的出口收匯，銀行應(yīng)（）A、在聯(lián)網(wǎng)核查并為企業(yè)辦理結(jié)匯或劃出后，為企業(yè)出具出口收匯核銷專用聯(lián)B、在聯(lián)網(wǎng)核查前，為企業(yè)出具出口收匯核銷專用聯(lián)答案 A法規(guī)依據(jù)：出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查政策相關(guān)問題解答38、一筆貿(mào)易收匯中的銀行扣費部分是否納入聯(lián)網(wǎng)核查范圍A 、是 B 、否答案 B法規(guī)依據(jù)：出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查政策相關(guān)問題解答39 、人民幣匯率實行（ ）。A以市場供求為基礎(chǔ)的，有管理的浮動匯率制度。B 以市場供求為基礎(chǔ)的， 參考一籃子貨幣進行調(diào)節(jié)、 有管理的浮動匯率制度。C以市場供求為基礎(chǔ)的，單一的、有管理的浮動匯率制度。答案 A40、對預(yù)計收匯日期超

53、過報關(guān)日期 180 天以上（含 180天）的遠期收匯，出 口單位應(yīng)當(dāng)在報關(guān)后（）天內(nèi)到外匯局辦理遠期收匯備案。A、30 天 B 、60 天 C 、90 天 D 、180 天答案 B2441、境內(nèi)機構(gòu)可根據(jù)（）自行保留其經(jīng)常項目外匯收入A、經(jīng)營需要 B 、外匯局審批的額度 C 、企業(yè)申請 D 、進口付額 答案 A42、銀行辦理自動核銷業(yè)務(wù)應(yīng)嚴(yán)格審核付匯業(yè)務(wù)及核銷單證的（） A、真實性 B 、合規(guī)性 C 、真實性與合規(guī)性 D 、一致性 答案 C 法規(guī)依據(jù)貨到匯款項下貿(mào)易進口付匯自動核銷管理規(guī)定43、我國實行經(jīng)常項目可兌換的原則主要體現(xiàn)在： A、經(jīng)常項目項下對外支付，無需任何憑證直接在外匯指定銀行辦

54、理B、國家對經(jīng)常性國際支付和轉(zhuǎn)移不予限制C、經(jīng)常項目項下對外支付，經(jīng)外匯局批準(zhǔn)用匯計劃后，在外匯指定銀行辦 理D、經(jīng)常項目項下對外支付，經(jīng)外匯局批準(zhǔn)用匯計劃后，在調(diào)劑中心辦理 答案 B法規(guī)依據(jù) ：中華人民共和國外匯管理條例二、多選題1、銀行申請經(jīng)營結(jié)售匯業(yè)務(wù)應(yīng)具備哪些條件： （ ） A、具有金融業(yè)務(wù)經(jīng)營資格B、具有健全完善的結(jié)售匯業(yè)務(wù)內(nèi)部管理制度C、銀行分支機構(gòu)申請經(jīng)營結(jié)售匯業(yè)務(wù)應(yīng)取得其上級行的授權(quán)D、國家外匯管理局規(guī)定的其他條件 農(nóng)村合作金融機構(gòu)還應(yīng)具備銀行業(yè)監(jiān)督管理部門批準(zhǔn)的外匯業(yè)務(wù)經(jīng)營資格 答案 ABCD法規(guī)依據(jù)：匯發(fā) 200720 號第二款2、現(xiàn)階段在銀行間外匯市場除了開辦人民幣兌美元

55、、歐元兩種貨幣的貨幣 掉期交易外，還有哪幾種貨幣？（ ）A、英鎊 B 、澳元 C 、港幣 D 、日元 答案 ACD25法規(guī)依據(jù)：銀發(fā) 2007287 號第二款3、具有境內(nèi)企業(yè)法人資格的代兌機構(gòu)辦理外幣兌換業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)具備哪些條 件？（ ）A、有固定的營業(yè)場所B、不少于 2 名經(jīng)授權(quán)銀行培訓(xùn)合格的從事外幣兌換業(yè)務(wù)的工作人員C、具備能夠準(zhǔn)確、及時接收授權(quán)銀行外幣兌換牌價的設(shè)備或相應(yīng)設(shè)施D、授權(quán)銀行要求的其他條件答案 ABCD法規(guī)依據(jù)：中國人民銀行令 2003 第 6 號第九條4、在商務(wù)主管部門辦理對外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)登記后從事貨物貿(mào)易經(jīng)營活動的區(qū) 內(nèi)（保稅監(jiān)管區(qū)）企業(yè)，到注冊地外匯局辦理“對外付匯進口單位

56、名錄”和出 口核銷備案登記手續(xù)時，需提供（ ）A、海關(guān)注冊登記證明書B、企業(yè)營業(yè)執(zhí)照及組織機構(gòu)代碼證C、登記證D、對外貿(mào)易經(jīng)營者備案登記表答案 ACD法規(guī)依據(jù)：匯綜發(fā) 2007166 號第二條5、銀行具有下面哪些來源于債務(wù)人的人民幣資金的，可以由銀行代債務(wù)人 購匯：（ ）A、依據(jù)法院判決、仲裁機構(gòu)的裁決取得的人民幣資金B(yǎng)、抵押或質(zhì)押資產(chǎn)變現(xiàn)（不含人民幣抵押外匯貸款的人民幣抵押金）取得 的人民幣資金C、扣收的人民幣保證金D、其他合法途徑獲得的人民幣資金答案 ABCD法規(guī)依據(jù)：匯發(fā) 200461 號第二款6、實行備案制準(zhǔn)入管理的銀行申請經(jīng)營結(jié)售匯業(yè)務(wù)應(yīng)提交（ ）A、經(jīng)營結(jié)售匯業(yè)務(wù)的申請報告26B、

57、應(yīng)當(dāng)經(jīng)其已取得結(jié)售匯業(yè)務(wù)經(jīng)營資格的上一級行授權(quán)C、經(jīng)營結(jié)售匯業(yè)務(wù)的內(nèi)部管理規(guī)章制度D、銀行經(jīng)營即期結(jié)售匯業(yè)務(wù)備案表 答案 BD法規(guī)依據(jù)：匯發(fā) 200720 號第四款7、企業(yè)在（ ）情況開證、付匯前需辦理進口付匯備案 A不在“對外付匯進口單位名錄”內(nèi)企業(yè)B辦理異地付匯業(yè)務(wù)C被外匯局列入“黑名單”的企業(yè) D其他按規(guī)定需外匯局出具備案表的業(yè)務(wù) 答案 ABCD8、下列（ ）付匯數(shù)據(jù)，可列入備查范圍 A逾期未核銷時間超過一年且已按有關(guān)規(guī)定移交外匯局檢查部門的 B外匯局下達處罰決定書后 3 個月后企業(yè)仍未辦理核銷的 C企業(yè)因涉案而導(dǎo)致無法核銷的付匯，相關(guān)案件已經(jīng)被公安機關(guān)、檢察院、 法院、海關(guān)等部門審結(jié)D

58、 2001年 9月30日以前的信用證項下外匯墊款， 經(jīng)批準(zhǔn)由銀行購匯支付的 答案 BCD9、下列（ ）屬于可以對外售（付）的貿(mào)易方式A 一般貿(mào)易 B 進料對口 C 低值輔料 D 來料加工答案 AB10、銀行在辦理（ ）等貿(mào)易項下外匯收入的結(jié)匯或入賬手續(xù)時，對需要 用于辦理貿(mào)易進口付匯核銷手續(xù)的，須在收匯憑證上簽注相關(guān)字樣，并加蓋銀 行業(yè)務(wù)章。A 轉(zhuǎn)口貿(mào)易 B 境外工程使用物資 C 進口退匯答案 ABC11、進口單位有（）違規(guī)行為，應(yīng)列入“黑名單”A向外匯局或外匯指定銀行報審偽造、假冒、涂改、重復(fù)使用等進口貨物報 關(guān)單（核銷聯(lián)）或其他憑證的27B需憑備案表付匯而沒有備案表的C漏報、瞞報等不按規(guī)定

59、向外匯局報送核銷表及所附單證或丟失有關(guān)核銷單 證的答案 ABC12、個人對外貿(mào)易經(jīng)營者辦理對外貿(mào)易購付匯、收結(jié)匯應(yīng)通過本人的外匯 結(jié)算賬戶進行；其（ ）按機構(gòu)管理。A 外匯收入 B 外匯支出 C 進出口核銷 D 國際收支申報答案 ABCD法規(guī)依據(jù)：國家外匯管理局關(guān)于印發(fā) 個人外匯管理辦法實施細則 的通 知 匯發(fā) 20071 號13、在個人外匯管理辦法實施細則的規(guī)定中，直系親屬包括： （ ）。A 父母 B 兄弟 C 姐妹 D 配偶 E 子女答案 ADE 法規(guī)依據(jù)：國家外匯管理局關(guān)于印發(fā) 個人外匯管理辦法實施細則 的通 知 匯發(fā) 20071 號14、以下哪些字段屬于賬戶收入明細數(shù)據(jù)表中的主鍵。A

60、銀行分支機構(gòu)代碼、 B 金額 C 業(yè)務(wù)參號 D 發(fā)生日期 答案 ACD法規(guī)依據(jù)：國家外匯管理局關(guān)于推廣使用外匯賬戶管理信息系統(tǒng)的通知 匯發(fā) 200283 號16、境外個人經(jīng)常項目項下非經(jīng)營性（ ）的結(jié)匯超過年度總額的，憑本人 有效身份證件及相關(guān)證明材料在銀行辦理。A 房租類支出 B 生活消費類支出 C 旅游支出 D 就醫(yī)支出答案 ABD法規(guī)依據(jù)：國家外匯管理局關(guān)于印發(fā) 個人外匯管理辦法實施細則 的通 知 匯發(fā) 20071 號17、境內(nèi)機構(gòu)的（ ）等基本情況發(fā)生變更時，應(yīng)及時到外匯局辦理境內(nèi)機 構(gòu)基本信息變更手續(xù)。A 機構(gòu)名稱 B 機構(gòu)性質(zhì) C 注冊地址 D 組織機構(gòu)代碼28答案 ABD 法規(guī)依