國有商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的防范對策分析

1、廣東金融學(xué)院繼續(xù)教育學(xué)院 畢業(yè)論文 題目國有商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的防范對策分析 教學(xué)點河源市弘毅教育培訓(xùn)中心年級2015級 專業(yè)金融學(xué) 形式函授 層次本科學(xué)號 姓名指導(dǎo)老師 2017 年 8 月 25 日 廣東金融學(xué)院繼續(xù)教育學(xué)院函授、業(yè)余畢業(yè)設(shè)計（論文）教師指導(dǎo)記錄表 論文題目教學(xué)點指導(dǎo)教師 學(xué)生姓名 學(xué)號 專業(yè) 金融學(xué) 第 一次 指導(dǎo) 指導(dǎo)時 指導(dǎo)內(nèi) 寸間： 勺容： 第二 次指 導(dǎo) 指導(dǎo)時間： 指導(dǎo)內(nèi)容： 第 次 指 導(dǎo) 指導(dǎo)時間： 指導(dǎo)內(nèi)容： 畢業(yè)論文誠信保證書 我保證在畢業(yè)論文 （設(shè)計）期間，獨立思考，認真完成我的選題 ， 不弄虛作假、不抄襲他人成果 保證人： 學(xué)號： 級 專業(yè) 教學(xué)點 不

2、予評判成績 年月日 備注： 1.所有畢業(yè)生都必須簽訂本誠信保證書，否則， 2. 本誠信保證書由學(xué)院保存。 摘要 信貸風(fēng)險是我國國有商業(yè)銀行經(jīng)營中的面臨的一個非常突出的問題，也是制約國有商業(yè)銀行建立現(xiàn)代 金融制度的主要障礙。國家也采取了施工辦法來化解信貸風(fēng)險，但本文認為國有商業(yè)銀行實行經(jīng)營轉(zhuǎn)制后 應(yīng)以防范信貸風(fēng)險為主，并有針對性地提出了信貸風(fēng)險防范對策。 關(guān)鍵詞：信貸風(fēng)險 不良資產(chǎn) 信貸資產(chǎn) 1） 、尸、 前言 一、 商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的表現(xiàn)及成因（2） 二、建立科學(xué)的考評機制（6） 三、 建立貸款風(fēng)險預(yù)警機制 （8） 四、商業(yè)銀行可以實施信貸審批人員專職化制度，完善經(jīng)營人員激勵機 制（10） 五

3、、健全和完善商業(yè)銀行內(nèi)部控制機制，做好內(nèi)部防范工作 12) 國有商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的防范對策分析 經(jīng)濟改革和社會主義市場經(jīng)濟的發(fā)展為商業(yè)銀行的進一步發(fā)展提供了契機，但由于現(xiàn)代市場經(jīng)濟的條 件下，銀行信貸市場是一個典型的信息不對稱市場，信貸風(fēng)險仍是國有商業(yè)銀行最大、最突出的風(fēng)險。盡 管商業(yè)銀行采取了許多強化風(fēng)險管理、優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的措施，并成立資產(chǎn)管理公司對不良資產(chǎn)進行剝離， 加強了對信貸風(fēng)險的控制和防范，但問題沒有從根本上得到解決，銀行的不良資產(chǎn)仍居高不下，這使商業(yè) 銀行的經(jīng)營面臨較大的困難。解決了這個風(fēng)險，不僅能夠緩解商業(yè)銀行超負荷經(jīng)營的矛盾，而且還可以降 低不良資產(chǎn)的比例，改變負債經(jīng)營的狀況，

4、提高低御“金融風(fēng)暴”沖擊的能力，使各大商業(yè)銀行有效、有 序地營運。為此，我們要深刻地認識和分析商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險，并在此基礎(chǔ)上做好防范工作。 一、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的表現(xiàn)及成因 當(dāng)前，我國有不良資產(chǎn)量多面廣、積累加速。就其原因，主要是產(chǎn)權(quán)制度的殘缺、市場機制扭曲、管 理體制不順、信用基礎(chǔ)薄弱所造成的。具體表現(xiàn)為：歷史沉積性、政府干預(yù)性、市場盲目性、道德困境性、 管理失誤性、法律缺陷性。 （一）、歷史沉積性風(fēng)險。傳統(tǒng)的產(chǎn)品經(jīng)濟模式和高度集中統(tǒng)一的金融體制下，銀行成為國家的出納， 企業(yè)沒錢找銀行要，企業(yè)虧損有國家承擔(dān)，加上企業(yè)既不能破產(chǎn)又沒有彌補來源，只好繼續(xù)向銀行貸款， 實際上風(fēng)險集中在銀行。在社

5、會主義市場經(jīng)濟體制過渡階段，企業(yè)自有資金過少，支撐企業(yè)營運的資金大 部分由銀行鋪墊，由于經(jīng)濟結(jié)構(gòu)不合理，市場體系不健全，金融體制不完善，社會信用混亂，企業(yè)生產(chǎn)經(jīng) 營中出現(xiàn)的問題都造成了銀行不良貸款。且沒有更多的轉(zhuǎn)化渠道和分散途徑，只有通過企業(yè)貸款向銀行集 中，使銀行信貸風(fēng)險具有普遍性和難控性，商業(yè)銀行承擔(dān)了我國計劃經(jīng)濟體制向社會主義市場經(jīng)濟體制轉(zhuǎn) 變的成本。 （二）、政府干預(yù)性風(fēng)險。各級政府部門為了本地區(qū)經(jīng)濟的發(fā)展和為了“為官一任，造福一方”而要 求企業(yè)“大干快上”，盲目擴大生產(chǎn)規(guī)模和增加新上項目，或者為了各種“安定團結(jié)”之類的政治需要，過 多地插手企業(yè)經(jīng)營權(quán)、投資權(quán)、改制權(quán)，迫使銀行發(fā)放“政

6、策性”貸款，造成銀行貸款被動受損。有的地 方政府部門甚至片面追求任期效績，好大喜功，重長期輕短期利益，重局部輕全局利益，重地方輕中央利 益，片面追求產(chǎn)值數(shù)量、項目數(shù)量、改制數(shù)量，結(jié)果助推了一次次的經(jīng)濟過熱，并直接或間接地給銀行實 施壓力，迫使銀行貸款，導(dǎo)致貸款質(zhì)量先天不足。 （三）、市場盲目性風(fēng)險。在市場經(jīng)濟條件下，銀企借貸雙方都要對借貸行為的經(jīng)濟前景進行預(yù)測， 只有借貸雙方預(yù)計將來均可得到補償，并獲得一定的經(jīng)濟利益，借貸行為才會發(fā)生。但是由于社會經(jīng)濟的 隨機性和偶然性引發(fā)市場經(jīng)濟有許多不確定因素，使得銀行借貸資金風(fēng)險加大。此外，在市場經(jīng)濟條件下， 信息是決策的依據(jù)。目前我國市場經(jīng)濟體系不完善

7、，市場法制不健全，信貸項目要素的信息不充分，這必 然帶來信貸決策的盲目性。信息粗略、滯后和失真可能與經(jīng)濟發(fā)展前景不一致、不協(xié)調(diào)而使信貸決策失敗， 從而擴大了銀行資產(chǎn)的風(fēng)險性。 （四八 道德困境性風(fēng)險。隨著企業(yè)經(jīng)營自主權(quán)的不斷擴大，特別是在建立社會主義市場經(jīng)濟體制中， 企業(yè)和個人的主體地位更加明確，企業(yè)以經(jīng)濟效益為驅(qū)動力竭力追求利潤最大化，個人追求收入最大化， 精神道德上的約束力就顯得蒼白無力了。同時，由于法制不健全和信用觀念淡薄，企業(yè)在經(jīng)濟利益的驅(qū)動 下，通過名目和方法，有意識地逃、廢金融債務(wù)。 （五）、管理失誤性風(fēng)險。從銀行內(nèi)部環(huán)境看，員工風(fēng)險意識不強，內(nèi)控機制不全，管理手段不力， 特別是防

8、范風(fēng)險的措施不力，使銀行成為信貸風(fēng)險的承擔(dān)者。例如，申請（擔(dān)保）人資格和資信審查不嚴； 對貸款對象和項目以及抵押物沒有進行調(diào)查和評估或調(diào)查失誤和評估失準；超越權(quán)限發(fā)貸款；違反規(guī)定對 客戶評信和授信；發(fā)放假名、冒名貸款；向關(guān)系人發(fā)放信用貸款；借款（擔(dān)保）合同不規(guī)范、不合法；未 及時發(fā)現(xiàn)、報告企業(yè)發(fā)生重大事項或風(fēng)險防范措施不落實而導(dǎo)致其貸款償還能力降低、債權(quán)落空等。 （六）、法制缺陷性風(fēng)險。我國的法制建設(shè)遠遠落后于形勢發(fā)展的需要，一是金融法律體系不健全， 部分法規(guī)制度缺位，導(dǎo)致某些金融活動無章可循，市場秩序混亂；二是部分法規(guī)不盡合理或有效，導(dǎo)致某 些金融活動相互矛盾和產(chǎn)生負面影響；三是法律的宣傳、

9、普及力度不夠，金融法律盲區(qū)甚多。法制缺陷表 現(xiàn)的一系列問題，如企業(yè)逃廢債、金融舞弊、地方干預(yù)等，有些是無法可依，有些是處于法律的邊緣。可 見，法律缺陷是信貸風(fēng)險產(chǎn)生的重要原因。 二、建立科學(xué)的考評機制 商業(yè)銀行要統(tǒng)一制訂信貸風(fēng)險的衡量標(biāo)準，使風(fēng)險管理逐步實現(xiàn)科學(xué)化、規(guī)范化。（1）統(tǒng)一企業(yè)信用 等級評定標(biāo)準。一般說來，銀行必須每一年或半年對現(xiàn)有信貸客戶進行一次信用等級評審，并對照原有評 級進行調(diào)整。（ 2）統(tǒng)一信貸資產(chǎn)分類方法。為了實現(xiàn)我國金融業(yè)與國際慣例接軌，新的貸款分類方法應(yīng)盡 早制定細則予以實施，使我國的信貸資金分類真實反映其質(zhì)量狀況。 （ 3）統(tǒng)一銀行貸款方式的選擇。人行 應(yīng)結(jié)合不同時期

10、的國家宏觀經(jīng)濟資料，定期發(fā)布行業(yè)經(jīng)營信息，明確哪些產(chǎn)業(yè)已經(jīng)出現(xiàn)風(fēng)險，在此基礎(chǔ)上 提出相對統(tǒng)一的貸款方式建議，以供商業(yè)銀行選擇。此外，根據(jù)國家宏觀要求，以一些產(chǎn)業(yè)的貸款方式可 以作硬性規(guī)定，以期通過銀行信貸結(jié)構(gòu)的調(diào)整，實現(xiàn)國家產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整。商業(yè)銀行統(tǒng)一制訂信貸風(fēng)險的 衡量標(biāo)準后，商業(yè)銀行能更好地進行信貸工作，知道能不能貸，如何貸，貸給誰。商業(yè)銀行正是在這樣的 情況下正確選擇貸款方式，調(diào)整自身信貸結(jié)構(gòu)，消化不良資產(chǎn)，優(yōu)化資產(chǎn)質(zhì)量，提高經(jīng)營層次，切實做到 防范信貸風(fēng)險。 三、建立貸款風(fēng)險預(yù)警機制 一是要拓寬信息來源的渠道，改變單一依靠貸款企業(yè)報送報表獲取信息的做法，廣泛收集有關(guān)行及相 關(guān)企業(yè)的企業(yè)

11、法人代表個人資料，企業(yè)的信用狀況及有無違約記錄，企業(yè)的償債能力、成長能力、盈利能 力，生產(chǎn)經(jīng)營狀況、資金營運狀況、企業(yè)財務(wù)管理狀況及有無違紀記錄，企業(yè)經(jīng)營水平及市場發(fā)展前景等 資料，并及時進行分析和評價，從而獲取足夠的信息，才能對企業(yè)實行有效監(jiān)測，防范信貸風(fēng)險。二是發(fā) 揮銀行同業(yè)工會的作用，及時互通信息，共同防范企業(yè)利用銀行之間的競爭，采取欺騙的行為。三是加強 與財政、審計、稅務(wù)等政府職能部門的聯(lián)系，及時了解和掌握政府職能部門對企業(yè)（或企業(yè)法人代表）監(jiān) 督檢查中的信息和資料，再將資料進行分析和判斷，及時發(fā)現(xiàn)有可能要出現(xiàn)的風(fēng)險，并提出防范措施，做 好防范工作。 四、商業(yè)銀行可以實施信貸審批人員專

12、職化制度，完善經(jīng)營人員激勵機制。 把好貸款審批關(guān)，正確選擇貸款投向是防范新增貸款風(fēng)險的關(guān)鍵。要把好這個關(guān)口，商業(yè)銀行一是實 行審批人員專職化。長期以來，國有商業(yè)銀行并無專職的信貸審批人員。信貸審批人員往往是由有一定行 政職務(wù)的行領(lǐng)導(dǎo)或部門領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任，審批人員不能將主要精力集中于審核分析，審批工作只是其繁瑣行政事 務(wù)工作中的一個方面。參考西方一些商業(yè)銀行的工作方法，審批工作可由專職人員擔(dān)任，其根據(jù)自己的判 斷，獨立地提出意見，僅對信貸項目負責(zé)。這一方式的優(yōu)點在于，它迫使信貸審批人員把全部精力集中于 信貸審批工作，深入分析每一個信貸項目，提出有價值的觀點。審批人員可由專人進行管理，并設(shè)審批會 議制度

13、對其表現(xiàn)進行評判。對審批人員的任職資格應(yīng)有所規(guī)定，如一定的工作年限，一定的技術(shù)水平等等。 但更為重要的是專職審批人這一制度本身產(chǎn)生的壓力與動力，可以有效提高目前國有商業(yè)銀行增量信貸資 產(chǎn)的質(zhì)量。二是對信貸經(jīng)營部門建立相應(yīng)的激勵機制。防范風(fēng)險并非對銀行信貸業(yè)務(wù)束手縛腳，而是要激 勵為銀行效益努力工作的員工，約束損害銀行利益的做法。做到這一點，必須要激勵與處罰并重。對國有 商業(yè)銀行而言，首先強調(diào)的是要加強激勵機制，提高開拓市場能力，使責(zé)任與利益二者緊密相聯(lián)，以增進 經(jīng)營人員在艱苦市場環(huán)境中積極開拓的動力，從而更好地防范信貸風(fēng)險。 五、健全和完善商業(yè)銀行內(nèi)部控制機制，做好內(nèi)部防范工作 完善國有商業(yè)銀

14、行內(nèi)控管理是防范當(dāng)前信貸風(fēng)險的根本措施。目前，我國銀行信貸風(fēng)險在所有的風(fēng)險 中表現(xiàn)最為突出。雖然國有商業(yè)銀行經(jīng)過兩次不良資產(chǎn)剝離，但不良資產(chǎn)仍然較高，這已成為威脅我國銀 行安全的首患。應(yīng)該說，不良資產(chǎn)剝離后，上至中央領(lǐng)導(dǎo)，下到各級行長對控制不良貸款要求不可謂不嚴， 決心不可謂不大，但為什么成效不夠明顯呢？這當(dāng)然有市場判斷不準、決策水平不高等原因，但關(guān)鍵還在 于缺乏嚴格、有效的內(nèi)控管理機制，未能從內(nèi)部做好防范信貸風(fēng)險的工作。 完善國有商業(yè)銀行的內(nèi)控管理要從培育內(nèi)控制度入手，建立事前內(nèi)控機制，強化過程監(jiān)控，突出內(nèi)控 重點，逐步實現(xiàn)補救性控制向預(yù)防性控制的轉(zhuǎn)變，切實防范風(fēng)險，穩(wěn)健經(jīng)營。 （一）、立足

15、于防，建立健全科學(xué)有效的內(nèi)控機制 內(nèi)部控制要由事后補救向事前防范轉(zhuǎn)變，必須建立健全一套科學(xué)的內(nèi)控機制。要以加入世貿(mào)組織為契 機，對現(xiàn)有內(nèi)控制度進行認真清理，由法規(guī)部門組織有關(guān)部門和專家進行充分研究，待討論通過后，統(tǒng)一 在全行發(fā)布，使預(yù)防性控制落實在各業(yè)務(wù)制度之中。同時，要規(guī)范“立法程序”，明確“立法”權(quán)限，對 內(nèi)控制度的評價、修改和制定都要在程序上予以明確，以增強“立法”的嚴肅性與統(tǒng)一性。在建立內(nèi)控機 制上，要堅持三項原則：一是體制牽制原則。體制控制是內(nèi)部控制的基礎(chǔ)，當(dāng)前，要從體制上著手，重新 設(shè)計信貸經(jīng)營與審批、監(jiān)管三分離的運行機制，業(yè)務(wù)經(jīng)營與前臺服務(wù)、后臺支撐的協(xié)作機制等，以避免各 職能部

16、門之間出現(xiàn)不必要的磨擦和控制環(huán)節(jié)中的漏洞。二是程序牽制的原則。對業(yè)務(wù)流程的不同環(huán)節(jié)，應(yīng) 由不同的人員完成，通過業(yè)務(wù)流程設(shè)計使不相容的職務(wù)相分離，達到崗位牽制的目的。要堅決杜絕任何個 人獨攬業(yè)務(wù)的全過程，否則必然導(dǎo)致管理失控。三是責(zé)任牽制原則。內(nèi)部控制不僅要規(guī)定職能部門和個人 處理業(yè)務(wù)的權(quán)限，還要明確規(guī)定其承擔(dān)的相應(yīng)責(zé)任。 （二）、強化過程監(jiān)控，構(gòu)建全方位、多層次的監(jiān)督體系 一是加強中央銀行對國有商業(yè)銀行內(nèi)控管理指導(dǎo)監(jiān)督力度。人民銀行要盡快修訂加強金融機構(gòu)內(nèi)部 控制指導(dǎo)原則等文件，并制定內(nèi)控建設(shè)時間表，促使國有商業(yè)銀行加快內(nèi)控步伐。把內(nèi)部控制狀況作為 央行監(jiān)管的重點，加大對內(nèi)控問題較多的分支機構(gòu)

17、現(xiàn)場檢查頻率，增加現(xiàn)場檢查的深度和力度。二是完善 國有商業(yè)銀行法人治理結(jié)構(gòu)。盡快把國有商業(yè)銀行改造成股份制商業(yè)銀行，并加快上市步伐，構(gòu)建以股東 大會董事會監(jiān)事會經(jīng)理層之間的權(quán)力劃分和權(quán)力制衡的有效結(jié)構(gòu)， 抑制“內(nèi)部人控制”、 “道 德風(fēng)險”的發(fā)生。 （三）、國有商業(yè)銀行內(nèi)部控制涉及方方面面，當(dāng)前應(yīng)突出重點，集中抓好兩個方面的控制 1 、內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)的控制。按照業(yè)務(wù)流程、內(nèi)控制度的要求，設(shè)計商業(yè)銀行組織體系，建立決策層、管 理層、經(jīng)營層、監(jiān)督層、保障層的組織結(jié)構(gòu)。制定明確、成文的決策程序；各級經(jīng)營管理機構(gòu)應(yīng)在各自職 責(zé)和權(quán)限范圍內(nèi)辦理業(yè)務(wù)、行使職權(quán)；建立內(nèi)部控制的檢查評價機制和處罰機制，及時發(fā)現(xiàn)

18、問題，堵塞漏 洞。強化稽核部門在組織體系中的特殊地位和作用，其工作直接對總行長負責(zé)，促進內(nèi)部稽核從合規(guī)性稽 核向風(fēng)險性稽核轉(zhuǎn)變，從單一的事后稽核向事前、事中、事后全過程稽核轉(zhuǎn)變。 2、會計系統(tǒng)控制。一是運用科技手段，強化會計監(jiān)督。如建行湖北省分行正在投入使用的會計柜面 綜合系統(tǒng)，從程序上對各會計業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的風(fēng)險進行了控制，基層網(wǎng)點業(yè)務(wù)交易數(shù)據(jù)均可集中到省分行，會 計核算上移至省分行，基本上杜絕了“三假”現(xiàn)象。二是進一步完善會計管理體制，對基層網(wǎng)點會計主管 實行委派制和定期崗位輪換制，有利于會計人員抵制網(wǎng)點負責(zé)人對會計工作的不正當(dāng)干預(yù)；三是建立柜員、 綜合員、會計主管三線監(jiān)控體系。柜員只負責(zé)交易，

19、綜合員負責(zé)復(fù)核和大額交易審批，會計主管負責(zé)對綜 合柜員的監(jiān)督、柜員重要空白憑證領(lǐng)用檢查。四是加強重要單證、現(xiàn)金及重要物品的管理。 六、完善對信貸企業(yè)的制度建設(shè)，實施銀行和企業(yè)共擔(dān)信貸風(fēng)險制度，從根本上降低信貸風(fēng)險 （一）、繼續(xù)堅持“區(qū)別對待，擇優(yōu)抉擇”的原則，盤活貸款存量，優(yōu)化貨款增量。國有商業(yè)銀行對 在國有企業(yè)改革中出現(xiàn)的信貸風(fēng)險要有一個認真、清醒、全面的認識，不能談虎色變，實行一刀切。以前 由于銀行企業(yè)之間沒有形成整體合力，沒有建立相互支持、相互依托的相關(guān)機制，不僅為企業(yè)拖欠債務(wù)和 相互占用資金培植了土壤，而且加劇了銀行間、銀企間的矛盾?，F(xiàn)在要主動改進服務(wù)，主動送貸上門，大 力支持和傾斜；

20、對轉(zhuǎn)制后扭虧有望的企業(yè)，要積極推行“支幫促”活動，實行“一廠一策” ；對資不抵債， 長期虧損或扭虧無望的企業(yè)，鼓勵和促進其改制，把債務(wù)落實到新的經(jīng)濟主體，明確承貸主體?，F(xiàn)在，商 業(yè)銀行要想方設(shè)法盤活現(xiàn)有信貸資產(chǎn)質(zhì)量，嚴把新增信貸資產(chǎn)質(zhì)量關(guān)，多渠道多方式提高資產(chǎn)質(zhì)量，降低 經(jīng)營風(fēng)險。 （二）、實行企業(yè)與銀行信貸風(fēng)險共擔(dān)制度，間接地防范銀行信貸風(fēng)險。 （ 1）實行企業(yè)新上固定資產(chǎn) 投資項目自籌資本金制度。凡企業(yè)新上固定資產(chǎn)項目，必須自籌30% 50%的資本金，并存入主辦銀行賬 戶，實行監(jiān)督。凡企業(yè)自籌資金未落實到位，有關(guān)部門不予立項，銀行不予申報項目，不予發(fā)放貸款支持。 （2）實行企業(yè)貸款預(yù)交風(fēng)險

21、保證金制度。凡是企業(yè)從銀行取得貸款，應(yīng)扣除10% 20%的補償性余額留存 銀行。所謂補償性余額，即企業(yè)貸款時，銀行要求借款企業(yè)在銀行中保持按貸款限額或?qū)嶋H借款額一定百 分比計算的最低存款額。通過補償性余額的留存，從企業(yè)角度來講，可以增進其信用意識及積極主動還款 意識，提高償債能力；從銀行角度來講，可以預(yù)防信貸風(fēng)險，并且補償可能透支的貸款損失。 （三八 進一步完善貸款證制度建設(shè)。貸款證是企業(yè)法人向金融機構(gòu)申請借款的資格證明書。貸款 證的實施，增加了企業(yè)負債的透明度，有助于國有商業(yè)銀行信貸決策，提高貸款的科學(xué)性，優(yōu)化貸款結(jié)構(gòu)。 目前可從以下幾個方面的工作入手：一是擴大發(fā)證對象，將目前單一的貸款證形

22、式加以豐富；二是制定統(tǒng) 一簡化的領(lǐng)證手續(xù)，延長貸款證使用年限；三是盡快實現(xiàn)貸款證管理的電子化。 七、完善國家有關(guān)法制建設(shè)，充分發(fā)揮法規(guī)在防范信貸風(fēng)險中的作用，切實保障銀行信貸資產(chǎn)安 全 銀行如果沒有充分利用法律手段，保護自身的合法權(quán)益，就給企業(yè)逃廢債、轉(zhuǎn)賬提供了可乘之機。 為了盡快適應(yīng)市場調(diào)節(jié)機制，要加強法制建設(shè)，規(guī)范市場經(jīng)濟條件下的信用關(guān)系，把銀行信貸風(fēng)險管理納 入法制軌道，保障銀行貸款的安全性。要加快制定信貸法，金融市場，金融機構(gòu)管理法等與之相 關(guān)的法規(guī)。通過金融法規(guī)，界定市場調(diào)節(jié)的程度，規(guī)范財政與銀行、企業(yè)與銀行的信用關(guān)系，保證銀行信 貸向合理化、科學(xué)化方向發(fā)展，有效地防范銀行信貸風(fēng)險，

23、提高銀行經(jīng)營的經(jīng)濟和社會效益。在制定了這 些法規(guī)后，商業(yè)銀行可以將風(fēng)險防范方式由事后向事前轉(zhuǎn)移，從根本上消滅產(chǎn)生風(fēng)險的含糊地帶、空白地 帶；有了法律的規(guī)范后，企業(yè)愛到法律、法規(guī)的約制，企業(yè)不敢輕易地逃廢債、轉(zhuǎn)帳，因為這樣會受到法 律的嚴厲制裁，那么企業(yè)只有到期還本付息，商業(yè)銀行的不良貸款自然會減少，從而較好地防范信貸風(fēng)險。 八、加強與政府的溝通，增強政府為銀行創(chuàng)造寬松環(huán)境的積極性，減速少因政府行政干預(yù)而帶來 的信貸風(fēng)險 針對不正當(dāng)行政干預(yù)對國有商業(yè)銀行產(chǎn)生的種種不利影響，國有商業(yè)銀行應(yīng)加強宣傳，統(tǒng)一認識, 理順地方政府和銀行的關(guān)系。地方政府的主要目標(biāo)是發(fā)展地方經(jīng)濟，而銀行資金也是用來支持國家與

24、地方 經(jīng)濟建設(shè)的，二者的最終目標(biāo)應(yīng)該是一致的。但是劃清資金性質(zhì)，保障商業(yè)銀行的自主經(jīng)營；劃清信貸資 金與財政資金的界限，堅持商業(yè)性資金的有償性、流動性、盈利性原則，減少和停止各級政府特別是地方 政府對金融機構(gòu)經(jīng)營活動的不當(dāng)干預(yù)，保證金融機構(gòu)的經(jīng)營自主權(quán)，也是防范信貸風(fēng)險的重要措施。同時 銀行應(yīng)加強宣傳，做好對地方政府的解釋工作，互相體諒，共同發(fā)展地方經(jīng)濟。地方政府更要大力促使企 業(yè)改革創(chuàng)新，增強企業(yè)自身活力和競爭實力，以保證償還貸款本息，真正減輕銀行負擔(dān)，為銀行創(chuàng)造寬松、 良好的投資環(huán)境和條件。當(dāng)然，銀行在資金寬裕，不違背信貸政策的情況下，可以適當(dāng)?shù)貙Φ胤接枰孕刨J 傾斜，扶植一些地方優(yōu)勢項目，

25、促進地方經(jīng)濟的進一步發(fā)展。 參考文獻 1. 林水挺：商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險及其管理與防范 金融論壇 2001年 11 月 2. 劉 全，林孝術(shù)：對建立信貸風(fēng)險監(jiān)控防范機制的思考 現(xiàn)代商業(yè)銀行導(dǎo)論 2002年 2 月 3. 喬紀法：商業(yè)銀行信貸經(jīng)營管理工作的改進建議 濟南金融 2001年 3月 4. 曾文生：構(gòu)建國有商業(yè)銀行防范和化解信貨風(fēng)險體系 金融科學(xué) 2001年 3月 5. 吳之間，史建平：銀行信貸管理學(xué) 武漢大學(xué)出版社 1996 年 6. 楊 力：商業(yè)銀行風(fēng)險管理 上海財經(jīng)大學(xué)出版社 1998 年 7. 王 峰：商業(yè)銀行信貸管理改革思考 金融理論與實踐 2001 年 7月 廣東金融學(xué)院繼續(xù)教

26、育學(xué)院 畢業(yè)論文評審表 指 導(dǎo) 教 師 評 語 評分建議：指導(dǎo)老師（簽名）： 年 月日 答辯評語及成績 答辯成績：答辯主持人（簽名）： 年 月日 答 JlA亠 辯 委 員 會 .、八 意 見 負責(zé)人（簽名）： 年 月日 目錄 1. 曼徹斯特碼概述 錯誤！未定義書簽 1.1 曼徹斯特碼簡介 錯誤！未定義書簽 1.2 曼徹斯特碼原理 錯誤！未定義書簽 1.3 曼徹斯特編解碼 錯誤！未定義書簽 1.3.1 編碼 錯誤！未定義書簽 1.3.2 解碼 錯誤！未定義書簽 2. 曼徹斯特編解碼實現(xiàn)方法比較 錯誤！未定義書簽 2.1 集成方法實現(xiàn) 錯誤！未定義書簽 2.2 軟件編解碼 錯誤！未定義書簽 2.2

27、.1 單片機實現(xiàn) 錯誤！未定義書簽 222 FPGA/CPLD實現(xiàn) 錯誤！未定義書簽 2.2.3 方案選擇 錯誤！未定義書簽 3. FPGA原理及平臺簡介 錯誤！未定義書簽 3.1 FPGA 原理與特點 錯誤！未定義書簽 3.2 QUARTUS II及HDL語言錯誤！未定義書簽 3.2.1基于QUARTUS II的FPGA設(shè)計.錯誤！未定義書簽 3.2.2 VERILOG HDL簡介 錯誤！未定義書簽 4. 系統(tǒng)總體設(shè)計 錯誤！未定義書簽 4.1 編碼器 錯誤！未定義書簽 4.2 解碼器 錯誤！未定義書簽 4.3 時鐘模塊 錯誤！未定義書簽 5. 系統(tǒng)測試與仿真 錯誤！未定義書簽 5.1 曼徹

28、斯特編碼仿真 . . 錯誤！未定義書簽 5.1.1 編碼分析 錯誤！未定義書簽 5.2 曼徹斯特解碼仿真 . . 錯誤！未定義書簽 5.2.1 解碼分析 錯誤！未定義書簽 6. 結(jié)論及展望 錯誤！未定義書簽 參考文獻 錯誤！未定義書簽 附錄 錯誤！未定義書簽 目錄 1. 總論 錯 誤！未定義書簽 1.1 項目概況 錯誤！未定義書簽 1.2 項目建設(shè)的必要性 錯誤！未定義書簽 1.3 可行性研究工作依據(jù) 錯誤！未定義書簽 1.4 可行性研究報告的編制原則 錯誤！未定義書簽 1.5 可行性研究報告內(nèi)容概要 錯誤！未定義書簽 1.6 建議引進設(shè)備清單 錯誤！未定義書簽 1.7 結(jié)論及建議 錯誤！未定

29、義書簽 1.8 項目主要技術(shù)經(jīng)濟指標(biāo)匯總 錯誤！未定義書簽 2. 市場需求預(yù)測與競爭能力分析 錯 誤！未定義書簽 2.1 概述 錯誤！未定義書簽 2.2 廣西區(qū)內(nèi)市場 錯誤！未定義書簽 2.3 主要目標(biāo)市場分析 錯誤！未定義書簽 2.4 廣東省水泥市場分析 錯誤！未定義書簽 2.5 競爭能力分析 錯誤！未定義書簽 2.6 市場分析結(jié)論 錯誤！未定義書簽 3. 建設(shè)條件與廠址選擇 錯 誤！未定義書簽 3.1 原、燃材料 錯誤！未定義書簽 3.2 交通運輸 錯誤！未定義書簽 3.3 供電電源 錯誤！未定義書簽 3.4 水源 錯誤！未定義書簽 3.5 廠址條件 錯誤！未定義書簽 4. 工程技術(shù)方案 錯 誤！未定義書簽 4.1 原燃料與配料設(shè)計 錯誤！未定義書簽 4.2 石灰石礦山 錯誤！未定義書簽 4.3 生產(chǎn)工藝 錯誤！未定義書簽 4.4 總圖運輸 錯誤！未定義