合同風(fēng)險防范分析報告(共8篇)

1、合同風(fēng)險防范分析報告 （共 8 篇）合同風(fēng)險防范分析報告 （共 8 篇 ） 篇一：合同管理和風(fēng)險防范 第十第十七章 企業(yè)內(nèi)部控制 應(yīng)用指引第 16 號合同管理講解 市場經(jīng)濟(jì)又稱合同經(jīng) 濟(jì)，合同是企業(yè)與自然人、法人及其他組織等平等主體之間 設(shè)立、變更、終止民事權(quán)利義務(wù)關(guān)系的協(xié)議，它起到維系市 場主體，規(guī)范、約束市場交易行為，優(yōu)化資源配置，維護(hù)市 場經(jīng)濟(jì)秩序的重要作用。因此，加強企業(yè)合同管理技師企業(yè) 內(nèi)部控制的重要手段，又是企業(yè)維護(hù)合法權(quán)益、保證營運安 全、控制財務(wù)風(fēng)險、 提高企業(yè)經(jīng)營管理水平的重要 基礎(chǔ)。 加強合同管理的意義 （一）加強合同管理有助于防范企業(yè) 法律風(fēng)險，維護(hù)合法權(quán)益 合同作為調(diào)節(jié)

2、企業(yè)與其他組織或 各人之間經(jīng)濟(jì)活動關(guān)系的依據(jù)，能夠以法律形式規(guī)范企業(yè)在 合同訂立與履行過程中的行為，保護(hù)了合同當(dāng)事人的合法權(quán) 益。有效的合同管理，一方面能培育企業(yè)信用，推動企業(yè)自 覺履行合同義務(wù)，預(yù)防經(jīng)濟(jì)糾紛，防止招致不必要的經(jīng)濟(jì)損 失；另一方面能在經(jīng)濟(jì)糾紛產(chǎn)生時，保護(hù)企業(yè)在合同中的預(yù) 期利益和交易成果，維護(hù)企業(yè)的合法權(quán)益不受違約行為方侵 害。對合同實施有效的內(nèi)控管理，有助于企業(yè)增強應(yīng)變、發(fā) 展和競爭能力，促使企業(yè)在競爭中提高預(yù)見性、減少失誤， 使其管理活動符合國家法律要求，從根本 上維護(hù)企業(yè)在合同中的合法權(quán)益。（二）加強合同管理有助于降低企業(yè)運營風(fēng)險，提高經(jīng)營管理水平一個企業(yè)經(jīng)營管理水平的高

3、和 低，在很大程度上取決于其在供、產(chǎn)、銷或資金的籌集與運 用等多環(huán)節(jié)的有效銜接上。合同是企業(yè)經(jīng)營活動的先導(dǎo)，是 計劃安排的依據(jù)，是企業(yè)一系列互相銜接、互相監(jiān)督、互相 制衡、共同協(xié)調(diào)行動的經(jīng)營活動的橋梁，合同管理貫穿于企 業(yè)對一系列活動進(jìn)行組織、監(jiān)督和檢查的全過程。有效利用 合同管理能協(xié)調(diào)企業(yè)內(nèi)部各方關(guān)系，有利于提高企業(yè)經(jīng)營管 理水平，提升企業(yè)競爭力，降低運營風(fēng)險，促進(jìn)企業(yè)可持續(xù) 發(fā)展。（三）加強合同管理有助于控制企業(yè)財務(wù)風(fēng)險，提 升資金使用效率 在世界經(jīng)濟(jì)高速發(fā)展的今天，金融正在趕 超實體經(jīng)濟(jì)成為現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心，企業(yè)已經(jīng)越來越多地參與 到金融活動當(dāng)中，能否通過合同管理有效控制金融和財務(wù)風(fēng) 險關(guān)

4、系到企業(yè)的生死存亡。有效利用合同管理，對復(fù)雜金融 合同制定風(fēng)險對沖等應(yīng)對策略，有效監(jiān)控和計量財務(wù)風(fēng)險， 則能夠保證合同目標(biāo)與企業(yè)財務(wù)戰(zhàn)略目標(biāo)相協(xié)調(diào)，控制企業(yè) 投融資風(fēng)險。同時，有效的合同管理，能幫助企業(yè)節(jié)省交易 時間，降低交易成本，保證交易正常進(jìn)行，加速資金周轉(zhuǎn)， 減少費用，以最少的消耗獲取最大的收益，提升企業(yè)資金使 用效率。二、合同管理的總體要求 合同管理總體上要求企 業(yè)建立分級授權(quán)管理制度，實行統(tǒng)一歸口管理，明確各部門 職責(zé)分工， 保證不相容職務(wù)分離，健全考核與責(zé)任追究制度。（一）建立分級授權(quán)管理制度企業(yè)應(yīng)根據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)性質(zhì)、組織機構(gòu)設(shè)置和管理層級安排，建立合同分級授權(quán)管理 制度。企業(yè)最高權(quán)

5、利機構(gòu)（股東大會）負(fù)責(zé)審議批準(zhǔn)與企業(yè) 重大投資、籌資決策等相關(guān)的重大合同；企業(yè)最高決策結(jié)構(gòu)（董事會）負(fù)責(zé)組織建立企業(yè)合同管理制度、明確合同分級 審批權(quán)限等；企業(yè)最高執(zhí)行機構(gòu)（經(jīng)理層）負(fù)責(zé)組織建立企 業(yè)合同管理制度、直接參與重要合同的談判、簽訂、履行和 監(jiān)控等；企業(yè)最高監(jiān)督機構(gòu)（監(jiān)事會）負(fù)責(zé)監(jiān)督企業(yè)董事、 經(jīng)理和其他高級管理人員對重大合同管理責(zé)任的履行情況。 各相關(guān)業(yè)務(wù)部門實行合同崗位責(zé)任制，在公司對本崗位授權(quán) 范圍內(nèi)進(jìn)行合同洽談、擬定合同文本并落實合同履行，確保 合同簽署目的的實現(xiàn)。（二）實行統(tǒng)一歸口管理 企業(yè)可以根據(jù)實際情況制定法律部門等作為合同歸口管理部門，對合 同實施統(tǒng)一規(guī)范管理，具體負(fù)

6、責(zé)明確合同擬定、審批、執(zhí)行 等環(huán)節(jié)的程序和要求；參與重大合同的起草、談判、審查和 簽訂；參與或組織合同糾紛的調(diào)解、仲裁、訴訟活動；管理 合同專用章；管理與合同有關(guān)的法人授權(quán)委托書；定期檢查 和評價合同管理中的薄弱環(huán)節(jié)，采取相應(yīng)控制措施，促進(jìn)合 同的有效履行。（三）明確職責(zé)分工 企業(yè)各業(yè)務(wù)不忙呢作為合同的承辦部門負(fù)責(zé)在職責(zé)范圍內(nèi)承辦相關(guān)合同。合同管 理還應(yīng)注意不相容職務(wù)的相互分離、制約與監(jiān)督。合同管理 的不相容職務(wù)一般包括：合同的擬定與審核（會審）、合同的審核與審批，合同的審批與執(zhí)行，合同的執(zhí)行與監(jiān)督評估 等。（四）健全考核與責(zé)任追究制度合同控制的各個環(huán)節(jié)緊密相扣，相關(guān)合同管理人員應(yīng)有明確的職責(zé)

7、與權(quán)限，企業(yè) 應(yīng)健全合同管理考核與責(zé)任追究制度，對合同訂立、履行過 程中出現(xiàn)的違法違規(guī)行為，給企業(yè)造成經(jīng)濟(jì)損失或商業(yè)信譽損害的行為，應(yīng)當(dāng)追究有關(guān)機構(gòu)或人員的責(zé)任。三、合同管理流程 合同管理從大的方面可以劃分為合同訂立階段 和合同履行階段。合同訂立階段包括合同調(diào)查、合同談判、 合同文本擬訂、合同審核、合同簽署等環(huán)節(jié)；合同履行階段 涉及合同履行、合同補充和變更、合同解除、合同結(jié)算、合同登記等環(huán)節(jié)。四、合同管理各環(huán)節(jié)主要風(fēng)險點和管控措施（一）合同調(diào)查 主要風(fēng)險：忽視被調(diào)查對象的主體資 格審查，將不具有相應(yīng)民事權(quán)利能力和民事行為能力或不具 備特定資質(zhì)的主體確定為準(zhǔn)合同對象，或與不具備代理權(quán)或 越權(quán)代理

8、的主體簽訂合同， 導(dǎo)致合同無效，或引發(fā)潛在風(fēng)險; 在合同簽訂前錯誤判斷被調(diào)查對象的信用狀況，或在合同履 行過程中沒有持續(xù)關(guān)注對方的資信變化，致使企業(yè)蒙受損失； 對被調(diào)查對象的履約能力給出不當(dāng)評價，將不具備履約能力 的對象確定為準(zhǔn)合同對象，或?qū)⒕哂新募s能力的對象排除在 準(zhǔn)合同對象之外，最終導(dǎo)致合同無法執(zhí)行。主要管控措施：第一，審查被調(diào)查對象的身份證件、法人登記證書、資質(zhì)證 明、授權(quán)委托書等證明原件，可通過發(fā)證機關(guān)查詢證書的真實性和合法性，關(guān)注授權(quán)代理人的行為是否在其被授權(quán)范圍 內(nèi)，在充分收集相關(guān)證據(jù)的基礎(chǔ)上評價主體資格是否恰當(dāng)。 第二，獲取調(diào)查對象經(jīng)審計的財務(wù)報告、以往交易記錄等財 務(wù)和非財務(wù)信息，分析其獲利能力、償債能力和營運能力， 評估其財務(wù)風(fēng)險和信用狀況，并在合同履行過程中持續(xù)關(guān)注 其資信變化，建立和及時更新合同對方的商業(yè)信用檔案。第 三，對被調(diào)查對象進(jìn)行現(xiàn)場調(diào)查，實地了解和全面評估其生 產(chǎn)能力、技術(shù)水平、產(chǎn)品類別和質(zhì)量等生產(chǎn)經(jīng)營情況，分析 其合同履約能力。第四，與被調(diào)查對象的主要供應(yīng)商、 客戶、 開戶銀行、主管稅務(wù)機關(guān)和工商管理部門溝通，了解其生產(chǎn) 經(jīng)營、商業(yè)信譽、履約能力等情況。（二）合同談判 主