智能財務(wù)分析系統(tǒng)介紹

1、智能財務(wù)分析系統(tǒng)介紹精品資料網(wǎng)( )25 萬份精華管理資料， 2 萬多集管理視頻講座產(chǎn)品白皮書智能化財務(wù)分析系統(tǒng)智能化 , 提升企業(yè)核心決策能力頁腳內(nèi)容：精品資料網(wǎng)( ) 專業(yè)提供企管培訓(xùn)資料智能財務(wù)分析產(chǎn)品說明書目錄引言 5第一部分 : 對企業(yè)信息化的理解 61. 信息化的發(fā)展歷程 62. 智能化 7第二部分 :XXX 智能分析系統(tǒng)介紹 81.分 析系 統(tǒng)理念 與發(fā)展 背景81）學(xué)術(shù)背景82）開發(fā)理念92. XXX 軟件的管理模型 1 23. XXX 軟件產(chǎn)品架構(gòu)圖 1 34. 財務(wù)分析軟件的技術(shù)模型 145. 智能分析軟件同 BI 及傳統(tǒng)財務(wù)核算分析軟件的差別 . 151）與 傳 統(tǒng) 財

2、務(wù) 核 算分析軟件的差別1 52）與BI 分 析軟件的差別1 6第三部分 : 智能財務(wù)分析系統(tǒng)的產(chǎn)品介紹 191. 智能財務(wù)分析產(chǎn)品功能 19智能財務(wù)分析產(chǎn)品說明書第四部分 : 財務(wù)分析軟件為客戶帶來的價值 27智能財務(wù)分析產(chǎn)品說明書引言企業(yè)管理技術(shù)的發(fā)展?200 多年前，最先進(jìn)的企業(yè)管理技術(shù)是亞當(dāng) 斯密提出的專業(yè)化分 工與協(xié)作技術(shù)和巴培奇提出的績效工資制等工廠管理理論?100 多年前， 最先進(jìn)的企業(yè)管理理論是泰勒的科學(xué)管理理論和加 爾布雷斯夫婦的制度化理論?90 年前，最先進(jìn)的企業(yè)管理技術(shù)是大規(guī)模生產(chǎn)和銷售技術(shù)基于計算機(jī)的管理技術(shù)?50 年前， 計算機(jī)誕生了， 人們認(rèn)為基于計算機(jī)的企業(yè)管理軟

3、件， 將是最先進(jìn)的企業(yè)管理技術(shù)，正當(dāng)美國企業(yè)千方百計地開發(fā)計算 機(jī)軟件來努力改變一切的時候，日本人卻靠全面質(zhì)量管理和準(zhǔn)時 制生產(chǎn)技術(shù)變成了世界第二大經(jīng)濟(jì)強(qiáng)國?近十年來， 人們?nèi)匀患南Ｍ谲浖夹g(shù)， 希望通過先進(jìn)計算機(jī)軟 件的應(yīng)用來迅速提高企業(yè)管理水平，管理軟件獲得了迅速發(fā)展什么樣的技術(shù)是最先進(jìn)的管理技術(shù)?現(xiàn)在來看，能夠部分代替人腦從事腦力勞動的智能化管理技術(shù)， 可能將成為最先進(jìn)的管理技術(shù)?智能化管理技術(shù)的核心是準(zhǔn)確計算法和因素窮盡法智能財務(wù)分析產(chǎn)品說明書?智能化管理技術(shù)能夠使腦力勞動的產(chǎn)品大批量流水生產(chǎn)，能夠通過設(shè)備來保證腦力勞動的質(zhì)量管理技術(shù)的發(fā)展和國家的興衰休戚相關(guān)，每一次管理技術(shù)的革命

4、都帶來世界經(jīng)濟(jì)的飛速發(fā)展，這正如“分工理論、效績工資制” 使英國在十八世紀(jì)成為世界第一大經(jīng)濟(jì)強(qiáng)國、“科學(xué)管理和大規(guī) 模生產(chǎn)技術(shù)”使美國在二十世紀(jì)初成為第一大經(jīng)濟(jì)強(qiáng)國、“準(zhǔn)時 制生產(chǎn)、全面質(zhì)量管理”使日本在廢墟上建立了龐大的經(jīng)濟(jì)帝國 一樣，我們也希望我們的“智能化管理技術(shù)”能夠讓中國在二十 一世紀(jì)成為世界第一大經(jīng)濟(jì)強(qiáng)國，我們公司將和您一道，為此做 出不懈的努力！第一部分 : 對企業(yè)信息化的理解1. 信息化的發(fā)展歷程管理軟件的發(fā)展經(jīng)歷了三個階段 （ 如下圖所示 ） ?業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)：各個業(yè)務(wù)系統(tǒng)的信息化計算機(jī)輔助設(shè)計（ CAD ）、物料需求計劃（ MRP ）、計算機(jī)輔助 制造（ CAM ）、計算機(jī)輔

5、助軟件工程（ CASE ） ?管理信息系統(tǒng)：各項專業(yè)工作的信息化資源制造計劃（ MRP2 ）、客戶關(guān)系管理系統(tǒng)（ CRM ）、柔性生 產(chǎn)系統(tǒng)（ FMS ）、辦公自動化系統(tǒng)（ OA ）、企業(yè)資源計劃（ ERP ）智能財務(wù)分析產(chǎn)品說明書?信息整合和決策支持系統(tǒng)：管理決策的信息化工廠自動化系統(tǒng)（ FAS ）、專家系統(tǒng)（ ES）、群體決策支持系統(tǒng) （GDSS）、商業(yè)智能（ BI ）、智能化管理（ AM ）2. 智能化智能化給管理軟件帶來了新的春天如果說微軟 WINDOWS 系統(tǒng)的推出， 帶來計算機(jī)普及應(yīng)用的一 場革命，那么 XXX 的 AM 系統(tǒng)，將帶來的是一場管理軟件應(yīng) 用的革命； WINDOWS

6、使沒有計算機(jī)專業(yè)知識的人都能夠使用 計算機(jī)， AM 系統(tǒng)使沒有業(yè)務(wù)軟件和專業(yè)管理軟件基礎(chǔ)的企業(yè)， 也能夠使用管理軟件，并會產(chǎn)生直接效益 AM 系統(tǒng)的廣泛應(yīng)用，必將使管理軟件成為人們不必可少的工智能財務(wù)分析產(chǎn)品說明書具，以 AFA 系統(tǒng)為例，過去財務(wù)經(jīng)理需要 5-7 天才能完成的工 作現(xiàn)在只需要 5 分鐘時間。第二部分 :XXX 智能分析系統(tǒng)介紹1. 分析系統(tǒng)理念與發(fā)展背景1) 學(xué)術(shù)背景結(jié)合我國目前缺乏相關(guān)的財務(wù)智能化分析系統(tǒng)的現(xiàn)狀，我國 財務(wù)分析方面的專家、中國社會科學(xué)院副研究員張金昌博士， 93 年開始通過對國內(nèi)外有關(guān)著作的深入研究和對我國實際情況的廣 泛調(diào)查，建立了一套科學(xué)的、有效的、完善

7、的財務(wù)分析理論體系 和財務(wù)分析模型，成績斐然。其所著的財務(wù)分析與決策成為 中國社科院研究生院和國內(nèi)幾十所大學(xué)指定的財務(wù)分析學(xué)教材。 學(xué)成歸國的張金昌博士在進(jìn)行相關(guān)理論創(chuàng)新的同時，每年也和許 多專家一起承擔(dān)著對一些國有大中型企業(yè)和上市公司的財務(wù)狀況 進(jìn)行分析診斷的任務(wù)。在對這些企業(yè)的財務(wù)分析模型設(shè)計時，發(fā) 現(xiàn)許多分析過程都是重復(fù)性的腦力勞動，這也就萌發(fā)了其通過運 用計算機(jī)技術(shù)來實現(xiàn)財務(wù)分析診斷的想法。 從 97年開始， 張金昌 博士為首的十多名管理專家一起用三年多的時間，成功開發(fā)出了 智能化財務(wù)分析系統(tǒng)，并經(jīng)過了在幾十家大中型企業(yè)兩年多 的測試運行，進(jìn)一步驗證了這套分析系統(tǒng)的科學(xué)性和有效性。智能

8、財務(wù)分析產(chǎn)品說明書該系統(tǒng)完全沖破傳統(tǒng)理論的束縛， 大膽進(jìn)行了理論創(chuàng)新， 形成了一套獨特的完全擁有自主知識產(chǎn)權(quán)（著作權(quán)證書為： 0009536）的分析理論和方法。 這套分析理論和方法以國際通用的 財務(wù)報表數(shù)據(jù)為根據(jù)，幫助企業(yè)得出科學(xué)的、毫不含糊的企業(yè)財 務(wù)分析和診斷結(jié)論。該系統(tǒng)的誕生，是國內(nèi)外公認(rèn)的幫助企業(yè)管 理者指導(dǎo)、監(jiān)控企業(yè)，作出正確決策并保持快速健康發(fā)展的有效 武器。該系統(tǒng)的誕生，真正實現(xiàn)了復(fù)雜重復(fù)性的腦力勞動的計算 機(jī)化，并為智能化分析管理技術(shù)開啟了光明道路，也為企業(yè)管理 軟件（包括 ERP、 CRM、SPM等）由操作型、業(yè)務(wù)型向決策型、智 能化的發(fā)展指明了方向 .2） 開發(fā)理念一個企業(yè)

9、的管理水平和決策水平，決定了這個企業(yè)的生死存 亡。企業(yè)如何科學(xué)、迅速地做出決策、實現(xiàn)有效管理，一直是企 業(yè)管理實踐工作者和理論研究者探索的主題。 近 20 年來，計算機(jī) 信息技術(shù)的飛速發(fā)展給我們提供有機(jī)會突破性進(jìn)展的千載良機(jī)。 本公司研究開發(fā)的智能化財務(wù)分析系統(tǒng)，能夠依據(jù)自動導(dǎo)入 的財務(wù)報表數(shù)據(jù)，自動生成圖文并茂的企業(yè)經(jīng)營和財務(wù)狀況診斷 報告，同時為企業(yè)研究工作者在企業(yè)管理現(xiàn)代化和決策科學(xué)化方 面能有突破提供了廣闊的發(fā)展空間。智能財務(wù)分析產(chǎn)品說明書本系統(tǒng)開發(fā)奉行我公司一貫的原則，即：（1）不簡單地開發(fā)財務(wù)指標(biāo)生成和圖形顯示軟件，而是開發(fā)能夠從財務(wù)數(shù)據(jù) 出發(fā)，回答企業(yè)經(jīng)營管理核心問題，讓財務(wù)數(shù)據(jù)

10、真正為企業(yè)管理 和經(jīng)營決策服務(wù)的軟件；（ 2）不簡單地套用現(xiàn)有的理論和方法， 而是通過設(shè)計專門的、科學(xué)的財務(wù)分析模型和分析方法，輸出客 觀、準(zhǔn)確、可驗證的分析結(jié)論和管理建議；（3）不是用一個或多個財務(wù)數(shù)據(jù)和指標(biāo)來主觀地對經(jīng)營和管理狀況做出判斷，而是通 過多層次、多指標(biāo)、層層深入、指標(biāo)隨著問題變、下層分析模型 隨著上層分析結(jié)果變的動態(tài)分析來判斷； （ 4）不是只輸出圖型和 表格的傳統(tǒng)財務(wù)分析軟件，而是一個能夠輸出2 30 頁不等的圖文并茂的財務(wù)分析報告和決策影響報告的智能化系統(tǒng)。我們所堅 持的這些原則，使我們開發(fā)的軟件和國內(nèi)外同類軟件有著本質(zhì)的 區(qū)別。本系統(tǒng)的開發(fā)以始終堅持理論創(chuàng)新為主、 理論與

11、實際緊 密結(jié)合的原則。在理論創(chuàng)新方面，我們將沖破傳統(tǒng)書本上理論的 種種限制，提出了一系列新的指標(biāo)和方法，以回答我們關(guān)心的經(jīng) 營管理和決策問題。這些創(chuàng)新包含在我們提供的系統(tǒng)中各個分析 模型中。以分析企業(yè)償債能力分析為例，過去我們最常用的指標(biāo) 是資產(chǎn)負(fù)債率、 流動比率和速動比率， 并且認(rèn)為資產(chǎn)負(fù)債率在 50% 以下、流動比率在 2 以上、速動比率在 1 以上的企業(yè)就有償債能 力。但根據(jù)公司專家對中國、日本、法國近 1000 多家上市企業(yè)的 數(shù)據(jù)研究，發(fā)現(xiàn)能夠滿足這個要求的企業(yè)在10%以下。如果我們智能財務(wù)分析產(chǎn)品說明書繼續(xù)沿用這種方法進(jìn)行企業(yè)償債能力的分析判斷，則很難得出與 企業(yè)實際情況相符的、令

12、人信服的分析結(jié)論。同樣，在企業(yè)盈利 能力、發(fā)展?jié)摿Α①Y產(chǎn)結(jié)構(gòu)等的分析判斷方面，目前也存在著傳 統(tǒng)理論方法不能完全的解釋企業(yè)實際情況。這也是當(dāng)前傳統(tǒng)財務(wù) 軟件公司不能開發(fā)和提供的智能化財務(wù)分析和經(jīng)營決策系統(tǒng)的根 本原因。為了將企業(yè)實際工作中遇到的各種情況和財務(wù)數(shù)據(jù)所反 映的各種情況窮盡推斷分析，使理論創(chuàng)新、軟件系統(tǒng)和企業(yè)的實 際情況緊密結(jié)合，本公司專門設(shè)計開發(fā)了情況窮盡工具，通過該 工具使企業(yè)財務(wù)數(shù)據(jù)所表現(xiàn)出的各種經(jīng)營狀況組合，能夠一個不 漏地羅列出來，從而使企業(yè)管理專家能夠根據(jù)數(shù)據(jù)所反映的實際 情況提出分析判斷結(jié)論。本系統(tǒng)開發(fā)的基本思路是：（ 1）模擬現(xiàn)實。系統(tǒng)開發(fā) 將借助于計算機(jī)技術(shù)，將企業(yè)

13、的實際數(shù)據(jù)和決策模型動態(tài)鏈接起 來，使過去的 其他條件不變 假設(shè)變成 其他條件已知并隨經(jīng)營 狀況的變化而變化 ，這一改變使分析模型和軟件的運行建立在企 業(yè)實際數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上，建立在數(shù)據(jù)與分析模型、分析方法動態(tài)鏈 接的基礎(chǔ)之上， 并能夠得出與企業(yè)實際情況完全相符的分析結(jié)論。 （ 2）應(yīng)用科學(xué)手段， 淡化使用者理論水平和主觀認(rèn)識對分析結(jié)論 的影響。本軟件系統(tǒng)將分析所需要的數(shù)據(jù)和企業(yè)的實際數(shù)據(jù)直接 連接起來，并通過專家的模型設(shè)計和事先大量的工作，讓財務(wù)數(shù) 據(jù)、分析模型和分析結(jié)果有機(jī)地、動態(tài)地連接起來，讓專家的分 析能力和分析方法變成計算機(jī)軟件， 讓計算機(jī)來代替人進(jìn)行計算、智能財務(wù)分析產(chǎn)品說明書分析和邏

14、輯判斷工作。 （ 3）通過軟件系統(tǒng)的不斷升級和完善，不 斷提高用戶的管理水平、決策水平。2. XXX 軟件的管理模型如上圖所示 : 企業(yè)管理是由三個層次有機(jī)組成 :2. 業(yè)務(wù)操作層主要完成的是日產(chǎn)的生產(chǎn) ,業(yè)務(wù)作業(yè)流程的自動化 ; 通常是由 技術(shù)工人 ,管理職員 ,業(yè)務(wù)人員來完成3. 執(zhí)行控制層主要由企業(yè)中層管理者及部分高層管理者來共同完成的4. 核心決策層指由企業(yè)的覺得人員共同協(xié)調(diào)完成的工作,一般由企業(yè)的高層或者由決策權(quán)的中層來完成的XXX 管理系統(tǒng)定位于完成企業(yè)核心決策層和執(zhí)行控制層的管 理智能化工作3. XXX 軟件產(chǎn)品架構(gòu)圖智能財務(wù)分析產(chǎn)品說明書XXX 產(chǎn)品架構(gòu)依據(jù)以上圖所示對企業(yè)管理

15、的決策與控制 事項作為產(chǎn)品開發(fā)的核心來展開的 ,分為 :智能化財務(wù)分析系統(tǒng)智能化經(jīng)營分析系統(tǒng)智能化經(jīng)營決策系統(tǒng)智能化經(jīng)營預(yù)測系統(tǒng)智能化業(yè)績評價系統(tǒng)智能化內(nèi)部控制系統(tǒng)智能財務(wù)分析產(chǎn)品說明書4. 財務(wù)分析軟件的技術(shù)模型如圖所示1. 首先將基礎(chǔ)業(yè)務(wù) （財務(wù)軟件 ,ERP,SCM,CRM,HR 等其它軟 件）數(shù)據(jù)經(jīng)過數(shù)據(jù)接口導(dǎo)入數(shù)據(jù)管理平臺2. 數(shù)據(jù)管理平臺運用商業(yè)智能分析模型對導(dǎo)入進(jìn)行數(shù)據(jù)進(jìn) 行抽取 ,轉(zhuǎn)換 ,和裝載進(jìn)入數(shù)據(jù)倉庫3. 數(shù)據(jù)管理平臺利用 BI 技術(shù)和科學(xué)分析模型 ,對數(shù)據(jù)進(jìn)行挖 掘,切片,展現(xiàn) ,報告等最終形成用戶所需的各種結(jié)論和報告 說明 :本軟件采用了 J2EE 開發(fā)工具 ,BI（

16、 商業(yè)智能 ）的開發(fā)技術(shù)以及企 業(yè)管理的分析模型及思想最終達(dá)到管理智能化智能財務(wù)分析產(chǎn)品說明書5. 智能分析軟件同 BI 及傳統(tǒng)財務(wù)核算分析軟件的差別1) 與傳統(tǒng)財務(wù)核算分析軟件的差別會計學(xué)中把會計分為了 財務(wù)會計 和管理會計 兩大部分， 傳統(tǒng)財務(wù)軟件則把財務(wù)會計人員從登記憑證、記賬、編制會計報 表等繁重的工作中解放了出來。然而，企業(yè)的高層領(lǐng)導(dǎo)決策時又 需要知道資產(chǎn)結(jié)構(gòu)合理不合理、增加負(fù)債可行不可行、可動用資 金總額是多少等問題，這時，傳統(tǒng)的財務(wù)軟件就力所不及了。 采用傳統(tǒng)財務(wù)軟件，這些決策性問題的回答通常需要財務(wù)分析人 員手工來完成，并且要求財務(wù)分析人員要具備回答這些問題的分 析判斷能力，當(dāng)

17、財務(wù)分析人員沒有這種判斷能力時，這項工作實 際上就只靠經(jīng)驗或拍腦袋來回答了。 中國有句老話 -吃不窮， 花不 窮，算計不到就是窮，其實企業(yè)信息化的精華正在這里。從目前 國內(nèi)大多數(shù)固定資產(chǎn)達(dá)到 1000 萬的企業(yè)的實際情況看， 能夠準(zhǔn)確 回答上述問題以滿足企業(yè)決策需要的財務(wù)分析人員少之又少。即使具備了回答這些問題的專業(yè)能力，有一個問題還是要分 析人員必須面對的，那就是分析判斷的速度。能夠最全面反映企 業(yè)經(jīng)營狀況的數(shù)據(jù)就是財務(wù)數(shù)據(jù)。而財務(wù)數(shù)據(jù)又是動態(tài)的、不斷 變化的，只要企業(yè)經(jīng)營不停止，新的財務(wù)數(shù)據(jù)就會不斷產(chǎn)生，隨 著企業(yè)規(guī)模的不斷擴(kuò)大，對財務(wù)分析人員的要求也會不斷提高， 要求他們以更快的速度和更

18、準(zhǔn)確的分析結(jié)論來回答各種決策問 題。對速度的要求和對分析結(jié)論準(zhǔn)確性的要求便構(gòu)成了一對矛盾，智能財務(wù)分析產(chǎn)品說明書傳統(tǒng)的財務(wù)軟件無法解決這對矛盾，但這卻是智能財務(wù)分析系統(tǒng) 的長項。財務(wù)分析人員往往是從資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表開 始分析企業(yè)經(jīng)營和財務(wù)狀況、回答企業(yè)經(jīng)營決策問題的，智能財 務(wù)分析系統(tǒng)同樣如此。財務(wù)人員只要手中擁有這三張表數(shù)據(jù)，就 完全可以根據(jù)自己的需求，選擇實現(xiàn)利潤、成本、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、償 債能力、盈利能力、營運能力、經(jīng)營協(xié)調(diào)性、發(fā)展?jié)摿Α⒔?jīng)營風(fēng) 險、現(xiàn)金流量等相應(yīng)內(nèi)容，自動進(jìn)行分析判斷，得出相應(yīng)的分析 結(jié)論，這些分析結(jié)論正是企業(yè)管理和決策所需要的。可以說，智 能財務(wù)分析系統(tǒng)與傳統(tǒng)

19、財務(wù)軟件的最大區(qū)別，在于智能財務(wù)分析 系統(tǒng)把專家的經(jīng)驗融進(jìn)了軟件，能夠回答企業(yè)普遍關(guān)心的經(jīng)營管 理問題，讓專家的智慧和計算機(jī)的計算能力來快速回答企業(yè)所關(guān) 心的問題。2) 與 BI 分析軟件的差別圍繞著商業(yè)智能，有許多故事。其中一個就是超市老板在實 施商業(yè)智能系統(tǒng)后，把啤酒和尿布放在了一起，原因就是借助于 商業(yè)智能系統(tǒng)對顧客的購買數(shù)據(jù)進(jìn)行分析之后， 得出了一個結(jié)論： 男顧客在給孩子購買尿布的同時， 也會記著給自己采購一些啤酒。 而把這兩種商品放在一起，就極大地滿足了顧客的這種需求或潛 在需求，于是這兩種商品的銷售額就都得到了提升。類似的故事智能財務(wù)分析產(chǎn)品說明書使得商業(yè)智能在許多人眼中顯得很神秘

20、。但事實上，智能財務(wù)分 析處在一個比商業(yè)智能更高的層次。商業(yè)智能是通過數(shù)據(jù)倉庫和數(shù)據(jù)挖掘，對數(shù)據(jù)進(jìn)行再加工， 但目前的商業(yè)智能說到底還只是一種對數(shù)據(jù)的深加工工具，它無 法自動得出有管理價值的分析結(jié)論。剛才故事中的結(jié)論，并不是 商業(yè)智能軟件自己得出的，而是一個聰明的人，在使用商業(yè)智能 軟件時將兩個看似無關(guān)的數(shù)據(jù)聯(lián)系起來，進(jìn)行相關(guān)性分析，發(fā)現(xiàn) 的規(guī)律。如果沒有這個聰明的人，偶然使用相關(guān)性分析模型將這 兩個毫不相關(guān)的數(shù)據(jù)聯(lián)系起來進(jìn)行分析，這個有價值的分析結(jié)論 也是難以得出的。而智能財務(wù)分析則是將企業(yè)財務(wù)數(shù)據(jù)中各種可 能的數(shù)據(jù)組合情況 窮盡掉 ，即全部考慮一遍（而不是偶然考慮 一下）各種可能的組合情況

21、，并直接得出類似的、有價值的分析 結(jié)論。借助于計算機(jī)龐大的計算能力，進(jìn)行各種數(shù)據(jù)組合的窮盡實 際上并不困難。困難的是專家對各種可能的數(shù)據(jù)組合進(jìn)行分析判 斷，得出有價值的結(jié)論。盡管這樣做工作量非常大，但也并不是 不可能的。事實上，智能財務(wù)分析系統(tǒng)已經(jīng)實現(xiàn)了這一功能，它 不但考慮了財務(wù)數(shù)據(jù)的各種可能組合情況，而且也把各種可能情 況對應(yīng)的專家判斷用文字表達(dá)了出來，并通過軟件展現(xiàn)給了軟件 操作者。智能財務(wù)分析產(chǎn)品說明書商業(yè)智能軟件不但要求操作者聰明且有高超的數(shù)字判斷能 力，而且要求操作者熟練掌握 S 各種分析模型，并會應(yīng)用這些模 型進(jìn)行數(shù)據(jù)分析。而智能分析軟件則預(yù)先根據(jù)分析問題設(shè)置了分 析模型，軟件不

22、但根據(jù)分析問題自動調(diào)用和執(zhí)行分析模型，而且 自動完成分析判斷，直接回答使用者所關(guān)心的問題。商業(yè)智能軟件對自己所生成的數(shù)據(jù)的分析判斷，仍然需要依 靠使用者自己的知識、經(jīng)驗和能力，分析判斷的質(zhì)量和水平仍然 取決于判斷者本人。而智能分析軟件則直接調(diào)用事先設(shè)置好的分 析判斷方法和專家判斷結(jié)論， 分析結(jié)論不因使用者的不同而變化， 能夠保證分析的客觀性和準(zhǔn)確性。 也許用事例更能說明這種差別。 例如，一個企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債率已達(dá) 95%，流動比率為 0.5 ，速動比 率為 0.4 ，按照一般分析人員的經(jīng)驗判斷，銀行不能給這個企業(yè) 借款，企業(yè)也不能再增加負(fù)債。但當(dāng)我們用智能分析窮盡各種情 況之后發(fā)現(xiàn)，只要這個企業(yè)

23、的流動資產(chǎn)一年周轉(zhuǎn)在 3 次以上、毛 利率在 30%以上，則這個企業(yè)不但沒有還債風(fēng)險，而且一年之后 其資產(chǎn)負(fù)債率會降低到 60%以下。這是商業(yè)智能軟件無法得出的。 同樣，在現(xiàn)實中確實存在著不少看似主營業(yè)務(wù)利潤率、總資產(chǎn)報 酬率、凈資產(chǎn)收益率都成倍增長的企業(yè)，但智能分析方法卻又發(fā) 現(xiàn)，如果這家公司只記收入不記成本，利潤來自于沒有成本支出 的應(yīng)收賬款， 這種情況也是可能的。 當(dāng)年全國知名的銀廣夏事件， 正是這種情況。可以看出，智能分析軟件不但實現(xiàn)了全面的分析，而且實現(xiàn)智能財務(wù)分析產(chǎn)品說明書了聰明的思考，能夠得出專家級的分析結(jié)論。很顯然，智能分析 所處的層次，要比貌似強(qiáng)大的商業(yè)智能要高。一些大企業(yè)常

24、常傾 向于購置把財務(wù)分析、經(jīng)營分析、業(yè)務(wù)分析等各種分析功能都打 包到一起的數(shù)據(jù)倉庫等商業(yè)智能軟件，但這些企業(yè)應(yīng)該清楚的認(rèn) 識到，自己真正需要的，并不是軟件本身，而是軟件解決實際問 題能力。著有一百多本管理專著、已經(jīng)成為管理大師的大前研一 先生，在進(jìn)入麥肯錫之前對管理知識知之甚少，但他目前卻成了 麥肯錫（日本）公司身價最高的咨詢顧問。主要原因是，他能夠 不斷應(yīng)用自己所學(xué)的管理知識幫助客戶解決實際問題。相反，即 使管理學(xué)博士畢業(yè)，如果不能幫助用戶解決實際問題，他的咨詢 報告就沒有價值。對用戶來說，正視自己的實際需要應(yīng)該永遠(yuǎn)是 第一位的。第三部分 : 智能財務(wù)分析系統(tǒng)的產(chǎn)品介紹1. 智能財務(wù)分析產(chǎn)品

25、功能2） 所用表利潤表 ,資產(chǎn)負(fù)債表 ,現(xiàn)金流量表利潤累計表 ,現(xiàn)金流量累計表利潤預(yù)算表 ,利潤累計預(yù)算表 ,資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算表利潤明細(xì)表 ,收入明細(xì)表 ,成本明細(xì)表 ,管理費用明細(xì)表 ,營業(yè)費用明細(xì)表 ,自定義費用明細(xì)表智能財務(wù)分析產(chǎn)品說明書利潤明細(xì)累計表 ,收入明細(xì)累計表 ,成本明細(xì)累計表 ,管理費 用明細(xì)累計表 ,營業(yè)費用明細(xì)累計表 ,自定義費用明細(xì)累計表3）分析內(nèi)容 : 分實際數(shù)及累計數(shù)分析和預(yù)算同期比較分析A. 實際數(shù)及累計數(shù)分析一、實現(xiàn)利潤分析（一）.利潤總額（二）.營業(yè)利潤（三）.投資收益（四）.營業(yè)外利潤（五）.主營業(yè)務(wù)的盈利能力（七）.結(jié)論二、收入分析（一）.公司 （分析對象 ）

26、及下屬各單位收入分析（二）.公司 （分析對象 ）收入明細(xì)分析三、成本分析（一）.成本構(gòu)成情況（二）.總成本變化情況智能財務(wù)分析產(chǎn)品說明書（三）.主營業(yè)務(wù)成本控制情況（四）.各單位成本分析（五）.成本明細(xì)分析四、期間費用分析（一）.營業(yè)費用的合理性評價A.分單位營業(yè)費用增減變化情況B.分項目營業(yè)費用增減變化情況1.營業(yè)費用合計構(gòu)成分析 各項目變化情況，及占上級比例分析（二）.管理費用的合理性評價 A.分單位管理費用增減變化情況 B.分項目管理費用增減變化情況1.管理費用合計構(gòu)成分析 各項目變化情況，及占上級比例分析（三）.財務(wù)費用的合理性評價 A.分單位財務(wù)費用增減變化情況 B.分項目財務(wù)費用增

27、減變化情況1.財務(wù)費用合計構(gòu)成分析 各項目變化情況，及占上級比例分析 五、自定義費用分析智能財務(wù)分析產(chǎn)品說明書自定義費用各級項目變化情況及下級占上級比例分析六、毛利分析（一）.公司 （分析對象 ）及下屬各單位毛利分析（二）.公司 （分析對象 ）明細(xì)毛利分析七、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析（一）.資產(chǎn)構(gòu)成基本情況（二）.流動資產(chǎn)構(gòu)成特點（三）.資產(chǎn)增減變化（四）.總資產(chǎn)增減變化原因（五）.資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的合理性評價（六）.資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的變動情況八、負(fù)債及權(quán)益結(jié)構(gòu)分析（一）.負(fù)債及權(quán)益構(gòu)成基本情況（二）.流動負(fù)債構(gòu)成情況（三）.負(fù)債的增減變化（四）.負(fù)債增減變化原因（五）.權(quán)益的增減變化（六）.權(quán)益變化原因智能財務(wù)分析產(chǎn)品

28、說明書九、償債能力分析（一）.支付能力（二）.流動比率（三）.速動比率（四）.短期償債能力變化情況（五）.短期付息能力 （六 ）.長期付息能力（七）.負(fù)債經(jīng)營可行性十、盈利能力分析（一）.盈利能力基本情況（二）.內(nèi)部資產(chǎn)的盈利能力（三）.對外投資盈利能力（四）.內(nèi)外部盈利能力比較（五）.凈資產(chǎn)收益率（六）.凈資產(chǎn)收益率變化情況（七）.資產(chǎn)報酬率變化情況（八）.資產(chǎn)報酬率變化原因（九）.成本費用利潤率變化情況 （十）.成本費用利潤率變化原因一、營運能力分析智能財務(wù)分析產(chǎn)品說明書（一）.存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)（二）.存貨周轉(zhuǎn)變化原因（三）.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)（四）.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)變化原因（五）.應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)（六）.應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因（七）.現(xiàn)金周期（八）.營業(yè)周期（九）.營