公司財(cái)務(wù)管理制度(流程圖版)

1、精品文檔 XX公司財(cái)務(wù)制度 7 目 錄 第一章財(cái)務(wù)部組織結(jié)構(gòu)與責(zé)權(quán) 一、財(cái)務(wù)部組織結(jié)構(gòu)圖 二、財(cái)務(wù)部職責(zé) 三、財(cái)務(wù)部權(quán)力 四、財(cái)務(wù)總監(jiān)的職責(zé) 五、財(cái)務(wù)部經(jīng)理職責(zé) 六、財(cái)務(wù)部主管職責(zé) 第二章資本預(yù)算管理 一、資本預(yù)算主管崗位職責(zé) 二、資本預(yù)算專員崗位職責(zé) 三、預(yù)算編制程序 四、年度預(yù)算編制程序 五、年度預(yù)算編制平衡流程 六、年度預(yù)算調(diào)整流程 七、現(xiàn)金預(yù)算流程 第三章財(cái)務(wù)成本控制管理 一、成本控制主管崗位職責(zé) 二、成本控制專員崗位職責(zé) 三、現(xiàn)金清查處理流程 四、銀行存款付款控制流程 五、費(fèi)用報(bào)銷管理流程 第四章資產(chǎn)管理 一、資產(chǎn)管理主管崗位職責(zé) 二、資產(chǎn)管理專員崗位職責(zé) 三、現(xiàn)金清查賬務(wù)處理流程

2、四、備用金收支賬務(wù)處理流程 五、應(yīng)收賬款管理流程 六、固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)管理流程 第五章籌資與投資管理 一、籌資與投資主管崗位職責(zé) 二、籌資專員崗位職責(zé) 三、投資專員崗位職責(zé) 四、籌資管理流程 五、銀行借款籌資管理流程 六、投資管理流程 第六章會(huì)計(jì)核算管理 一、會(huì)計(jì)核算主管崗位職責(zé) 二、會(huì)計(jì)核算專員崗位職責(zé) 三、日記總賬賬務(wù)處理流程 四、記賬憑證賬務(wù)處理流程 五、科目匯總表核算流程 六、固定資產(chǎn)核算流程 七、利潤(rùn)核算流程 第七章成本會(huì)計(jì)管理 一、成本會(huì)計(jì)主管崗位職責(zé) 二、成本會(huì)計(jì)專員崗位職責(zé) 三、產(chǎn)品定額成本編制流程 四、產(chǎn)品成本核算管理流程 五、成本核算賬務(wù)處理流程 第八章應(yīng)收賬款管理 一、應(yīng)收賬

3、款主管崗位職責(zé) 二、應(yīng)收賬款專員崗位職責(zé) 三、應(yīng)收賬款管理流程 四、應(yīng)收票據(jù)處理流程 五、呆賬死賬確認(rèn)流程 六、壞賬處理流程 第九章審計(jì)管理 一、審計(jì)主管崗位職責(zé) 二、審計(jì)專員崗位職責(zé) 三、審計(jì)工作流程 四、貨幣資金審計(jì)流程 五、存貨審計(jì)流程 六、收入審計(jì)流程 七、成本審計(jì)流程 八、利潤(rùn)審計(jì)流程 第十章稅務(wù)管理 一、稅務(wù)主管崗位職責(zé) 二、稅務(wù)專員崗位職責(zé) 三、納稅籌劃流程 四、納稅核算流程 五、納稅申報(bào)流程 第一章財(cái)務(wù)部組織結(jié)構(gòu)與責(zé)權(quán) 、公司的財(cái)務(wù)部組織結(jié)構(gòu)圖 精品文檔 43 、財(cái)務(wù)部職責(zé) 職責(zé).嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，建立完整的賬簿管理體制和財(cái)務(wù)核算體系 職責(zé)健全財(cái)務(wù)管理制度，編制財(cái)務(wù)計(jì)劃，加

4、強(qiáng)經(jīng)營(yíng)核算管理 職責(zé)分析財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況，提供財(cái)務(wù)分析報(bào)告，檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)律執(zhí)行情況 職責(zé)當(dāng)好決策參謀，及時(shí)準(zhǔn)確地向決策者和相關(guān)管理者提供可靠的會(huì)計(jì)信息 職責(zé)編制記賬憑證和各類報(bào)表，妥善管理會(huì)計(jì)賬冊(cè)檔案 職責(zé).負(fù)責(zé)公司職工的勞動(dòng)工資、職工福利的發(fā)放 職責(zé)負(fù)責(zé)公司各種費(fèi)用的審核和報(bào)銷，進(jìn)行成本控制管理 職責(zé) .協(xié)調(diào)與稅務(wù)、銀行部門(mén)的關(guān)系，執(zhí)行國(guó)家稅法政策，及時(shí)做好納稅申報(bào)工作 職責(zé) .進(jìn)行公司內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)，做好各項(xiàng)審計(jì)工作 職責(zé)有效合理使用資金，根據(jù)單位資金情況做好融資工作 10 - 職責(zé).編制各種計(jì)劃統(tǒng)計(jì)報(bào)表，完成公司領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)布置的其他工作 、財(cái)務(wù)部權(quán)力 參與公司重大經(jīng)營(yíng)決策，為決策提供

5、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和信息的權(quán)力 參與年度、季度、月度生產(chǎn)計(jì)劃的制定，并提岀意見(jiàn)和建議的權(quán)力 權(quán)力 3 參與年度、季度、月度銷售計(jì)劃的制定，并提岀意見(jiàn)和建議的權(quán)力 要求相關(guān)部門(mén)配合相關(guān)工作的權(quán)力 權(quán)力 8 權(quán)力 9 其他相關(guān)權(quán)力 職責(zé)2 、實(shí)施公司財(cái)務(wù)戰(zhàn)略，以支持公司推行經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略 四、財(cái)務(wù)總監(jiān)的職責(zé) 職責(zé)1在董事會(huì)和總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，總管公司會(huì)計(jì)、報(bào)表、預(yù)算工作 職責(zé)3負(fù)責(zé)制定公司利潤(rùn)計(jì)劃、資本投資、財(cái)務(wù)規(guī)劃、銷售前景、開(kāi)支預(yù)算或成本標(biāo)準(zhǔn) 進(jìn)行稅收管理和方案制定 -職責(zé)5健全公司內(nèi)部核算體系和財(cái)務(wù)管理的規(guī)章制度 職責(zé)6開(kāi)展經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，編制公司財(cái)務(wù)計(jì)劃、成本計(jì)劃，增收節(jié)支、提高效益 職責(zé)7監(jiān)督公司遵守國(guó)家財(cái)經(jīng)

6、法令、紀(jì)律，以及董事會(huì)決議 職責(zé)5 職責(zé)6 職責(zé)4 U定、維護(hù)、改進(jìn)公司財(cái)務(wù)管理制度和政策，制定年度、季度財(cái)務(wù)計(jì)劃 進(jìn)行公司成本管理，開(kāi)展成本預(yù)測(cè)、控制、核算、分析工作，提高贏利水平 負(fù)責(zé)建立和完善公司財(cái)務(wù)稽核、審計(jì)內(nèi)部控制制度，監(jiān)督其執(zhí)行情況 五、財(cái)務(wù)部經(jīng)理職責(zé) 職責(zé)1主持本部的全面工作，組織并督促部門(mén)人員全面完成本部職責(zé)范圍內(nèi)的各項(xiàng)工作 職責(zé)2根據(jù)公司中、長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，組織編制集團(tuán)年度綜合財(cái)務(wù)計(jì)劃的控制標(biāo)準(zhǔn) 職責(zé)3負(fù)責(zé)組織會(huì)計(jì)法及地方政府有關(guān)財(cái)務(wù)工作法律法規(guī)的貫徹落實(shí) 職責(zé)7負(fù)責(zé)資金、資產(chǎn)的管理 職責(zé)8對(duì)公司稅收進(jìn)行整體籌劃與管理，按時(shí)完成稅務(wù)申報(bào)以及年度審計(jì)工作 職責(zé)9對(duì)公司重大的投資、

7、融資、并購(gòu)等經(jīng)營(yíng)活動(dòng)提供建議和決策支持 職責(zé)10向上級(jí)主管匯報(bào)公司經(jīng)營(yíng)狀況，為公司高級(jí)管理人員提供財(cái)務(wù)分析數(shù)據(jù)和建議 職責(zé)11組織考核、分析公司經(jīng)濟(jì)成果，提岀可行的建議和措施 六、財(cái)務(wù)主管的職責(zé) 職責(zé)1 財(cái)務(wù)預(yù)算的編制、呈報(bào)及執(zhí)行 職責(zé)4 職責(zé)5 職責(zé)6 職責(zé)7 職責(zé)8 職責(zé)9 職責(zé)2 組織公司會(huì)計(jì)的核算及年度審計(jì) 職責(zé)3 有效地管理運(yùn)用資金 監(jiān)察公司資產(chǎn)管理、往來(lái)賬管理以及費(fèi)用開(kāi)支管理 建立與發(fā)展同財(cái)政稅收部門(mén)及銀行的良好合作關(guān)系 審核會(huì)計(jì)憑證 審核上報(bào)的各種會(huì)計(jì)報(bào)表及納稅申報(bào)表 對(duì)下屬員工進(jìn)行培訓(xùn) 協(xié)調(diào)部門(mén)內(nèi)部、部門(mén)之間的員工關(guān)系 第二章資本預(yù)算管理 、資本預(yù)算會(huì)計(jì)崗位職責(zé) 職責(zé)1協(xié)助財(cái)務(wù)

8、總監(jiān)建立預(yù)算管理體系，為預(yù)算工作建立配套的執(zhí)行、控制機(jī)制 職責(zé)2制定公司年度全面預(yù)算，組織編制整個(gè)企業(yè)的財(cái)務(wù)預(yù)算及財(cái)務(wù)部門(mén)費(fèi)用預(yù)算 職責(zé)3 匯編各部門(mén)預(yù)算草案，形成企業(yè)的銷售預(yù)算、采購(gòu)預(yù)算和費(fèi)用預(yù)算等項(xiàng)目預(yù)算 職責(zé)4 綜合、平衡企業(yè)各職能部門(mén)的預(yù)算，經(jīng)決策層批準(zhǔn)后下達(dá)實(shí)施 職責(zé)5監(jiān)督管理預(yù)算的執(zhí)行情況，查看預(yù)算建議案，及時(shí)向管理層反饋 定期匯總、綜合分析各部門(mén)編制的簡(jiǎn)要預(yù)算執(zhí)行差異分析報(bào)告 職責(zé)7負(fù)責(zé)向董事會(huì)解答有關(guān)預(yù)算的質(zhì)疑，確定組織的預(yù)算要求符合法律規(guī)定 職責(zé)6 職責(zé)8 根據(jù)實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況，定期更新已編制的預(yù)算，使企業(yè)的預(yù)算更趨準(zhǔn)確 職責(zé)3 根據(jù)預(yù)算監(jiān)控日常支岀，定期進(jìn)行反饋 職責(zé)4 對(duì)預(yù)算

9、各項(xiàng)指標(biāo)和各部門(mén)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督，提交分析報(bào)告 、資本預(yù)算專員崗位職責(zé) 職責(zé)1協(xié)助建立、改進(jìn)、完善預(yù)算管理體系，建立相應(yīng)的執(zhí)行控制機(jī)制 職責(zé)2協(xié)助編制公司全面經(jīng)營(yíng)預(yù)算，負(fù)責(zé)預(yù)算的跟蹤管理 職責(zé)5 編制集團(tuán)預(yù)計(jì)損益表、預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表、預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量表 職責(zé)6編制集團(tuán)總體預(yù)算平衡方案 職責(zé)7按時(shí)進(jìn)行下一年度預(yù)算的編制工作 三、預(yù)算編制程序 總經(jīng)理財(cái)務(wù)經(jīng)理預(yù)算會(huì)計(jì)各預(yù)算部門(mén)負(fù)責(zé)人 四、年度預(yù)算編制程序 總經(jīng)理 各部門(mén)經(jīng)理 預(yù)算會(huì)計(jì) 財(cái)務(wù)部經(jīng)理 財(cái)務(wù)總監(jiān) 開(kāi)始 傳達(dá)指標(biāo) 召開(kāi)部門(mén)預(yù)算會(huì) 編制部門(mén)預(yù)算 匯總各部門(mén)預(yù)算 審核 審批 審批 年度預(yù)算下達(dá) 1 預(yù)算執(zhí)行 1 f 年度預(yù)算調(diào)整 預(yù)算調(diào)整方案 調(diào)

10、整方案匯總 審批 審核 審批 *再次下達(dá)執(zhí)行 結(jié)束 五、年度預(yù)算編制平衡流程 總經(jīng)理 財(cái)務(wù)部經(jīng)理 各系統(tǒng)總監(jiān) 財(cái)務(wù)總監(jiān) 董事長(zhǎng) 六、年度預(yù)算調(diào)整流程 總經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)部 各系統(tǒng)部門(mén) 七、現(xiàn)金預(yù)算流程 總經(jīng)理 財(cái)務(wù)總監(jiān) 財(cái)務(wù)部 各部門(mén) 下達(dá)經(jīng)營(yíng)目標(biāo) 第三章財(cái)務(wù)成本控制管理 、成本控制崗位職責(zé) 職責(zé)1 制定成本核算制度 職責(zé)2 進(jìn)行成本預(yù)算編制以及執(zhí)行跟蹤 進(jìn)行成本檢查 根據(jù)月度、季度、年度財(cái)務(wù)狀況，主持各項(xiàng)財(cái)務(wù)分析 提出改進(jìn)財(cái)務(wù)運(yùn)轉(zhuǎn)的建議 改進(jìn)成本控制，提供成本控制改進(jìn)措施報(bào)告 、成本核算會(huì)計(jì)崗位職責(zé) 執(zhí)行成本核算方案 執(zhí)行產(chǎn)品成本控制方案 撰寫(xiě)成本分析報(bào)告 提岀成本控制改進(jìn)方案 職責(zé)6 職責(zé)

11、5 稽核各項(xiàng)目成本預(yù)算，并及時(shí)提岀修正意見(jiàn) 進(jìn)行成本檔案的管理和統(tǒng)計(jì)分析 三、現(xiàn)金清查處理流程 總經(jīng)理 財(cái)務(wù)總監(jiān) 財(cái)務(wù)部 出納 清查組盤(pán)點(diǎn) 編制盤(pán)點(diǎn) 相應(yīng)賬務(wù)處理 四、銀行存款付款控制流程 總經(jīng)理 財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)部 部門(mén)經(jīng)理相關(guān)職能部門(mén) 賬賬核對(duì) 五、費(fèi)用報(bào)銷管理流程 總經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)部 岀 納會(huì) 計(jì)各部門(mén) 報(bào)送 第四章資產(chǎn)管理 、資產(chǎn)管理崗位職責(zé) 在財(cái)務(wù)經(jīng)理的直接領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)低值易耗品、固定資產(chǎn)、商品、物料用品、原材 料的制證、賬簿管理和企業(yè)購(gòu)買(mǎi)力的申報(bào)、記賬和報(bào)表工作 檢查企業(yè)固定資產(chǎn)、低值易耗品、物料用品等財(cái)產(chǎn)物資的使用保管情況，注意發(fā) 現(xiàn)和處理財(cái)產(chǎn)物資管理中存在的問(wèn)題，確保企業(yè)財(cái)產(chǎn)物資

12、的合理使用和安全管理 負(fù)責(zé)審核和編制商品、物料用品、原材料的記賬和以上賬戶收支業(yè)務(wù)的登記、結(jié) 賬、對(duì)賬工作 負(fù)責(zé)收集審核各部門(mén)的物資購(gòu)置計(jì)劃，根據(jù)庫(kù)存情況核定購(gòu)買(mǎi)量，按規(guī)定報(bào)有關(guān) 領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，組織安排采購(gòu)。 職責(zé)5 對(duì)固定資產(chǎn)賬面與實(shí)物一致性、可用性進(jìn)行檢查核實(shí)，對(duì)貨幣資金進(jìn)行管理 職責(zé)6 負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)投資方案的制定與可行性分析 職責(zé)7 對(duì)存貨進(jìn)行清查，負(fù)責(zé)存貨最佳數(shù)量、訂貨的分析與控制 職責(zé)8 負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)折舊基金定期提取工作的報(bào)表審核 職責(zé)9 組織全公司的低值易耗品和固定資產(chǎn)的清查、盤(pán)點(diǎn)和不定期的抽查工作 職責(zé)10 每月負(fù)責(zé)匯總各部門(mén)的物資領(lǐng)用計(jì)劃，督導(dǎo)采購(gòu)部門(mén)和倉(cāng)庫(kù)落實(shí)計(jì)劃的實(shí)施情況 職

13、責(zé)11 完成領(lǐng)導(dǎo)交待的其他事項(xiàng) 、資產(chǎn)管理會(huì)計(jì)崗位職責(zé) 職責(zé)4 負(fù)責(zé)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓費(fèi)，使用費(fèi)，資產(chǎn)稅的賬目管理 職責(zé)1建立固定資產(chǎn)、低值易耗品臺(tái)賬，與財(cái)務(wù)定期核對(duì) 職責(zé)6 職責(zé)9 完成主管交待的其他事項(xiàng) 職責(zé)5負(fù)責(zé)企業(yè)內(nèi)部設(shè)備的調(diào)撥 定期巡查固定資產(chǎn)完好情況 三、現(xiàn)金清查賬務(wù)處理流程 財(cái)務(wù)部 財(cái)務(wù)經(jīng)理 四、備用金收支賬務(wù)處理流程 財(cái)務(wù)部 各部門(mén) 財(cái)務(wù)經(jīng)理/總監(jiān) 五、應(yīng)收賬款管理流程 業(yè)務(wù)部 財(cái)務(wù)經(jīng)理 財(cái)務(wù)部 法務(wù)部 六、固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)管理流程 財(cái)務(wù)總監(jiān) 財(cái)務(wù)經(jīng)理 財(cái)務(wù)部 行政部 各部門(mén) 第五章 籌資與投資管理 、籌資與投資崗位職責(zé)（財(cái)務(wù)總監(jiān)） 職責(zé)1擬定公司各項(xiàng)籌資與投資管理制度 職責(zé)4通過(guò)對(duì)經(jīng)濟(jì)、政

14、治形勢(shì)的分析，評(píng)估投資機(jī)會(huì) 職責(zé)5 負(fù)責(zé)對(duì)籌資與投資環(huán)境進(jìn)行分析、預(yù)測(cè)金融市場(chǎng)走勢(shì)、把握整體籌資與投資方向 職責(zé)6進(jìn)行公司籌資與投資規(guī)劃 職責(zé)7參與公司各項(xiàng)籌資與投資項(xiàng)目的可行性分析和論證 職責(zé)14其他相關(guān)工作 職責(zé)10參與籌資投資項(xiàng)目談判，與合作伙伴、主管部門(mén)和潛在客戶保持良好的業(yè)務(wù)關(guān)系 職責(zé)11 管理籌資與投資項(xiàng)目 監(jiān)控和分析項(xiàng)目的經(jīng)營(yíng)管理，及時(shí)提岀改進(jìn)建議 精品文檔 39 、籌資管理流程 總經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān) 財(cái)務(wù)經(jīng)理 財(cái)務(wù)部 編制籌資分析 報(bào)告I賬務(wù)處理 籌資考核 精品文檔 總經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)經(jīng)理財(cái)務(wù)部銀行 三、銀行借款籌資管理流程 # 精品文檔 六、投資管理流程 總經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)經(jīng)理項(xiàng)目

15、投資負(fù)責(zé)人投資小組 選擇投資項(xiàng)目 安排執(zhí)行一咨詢調(diào)查 否 洽談意向 否 制定具體計(jì)劃 下達(dá)計(jì)劃執(zhí)行 參與驗(yàn)收項(xiàng)目驗(yàn)收 評(píng)估報(bào)告 45 第六章會(huì)計(jì)核算管理 、會(huì)計(jì)主管崗位職責(zé) 職責(zé)1 負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)制度的設(shè)計(jì)、擬定，并進(jìn)行財(cái)經(jīng)政策的研究、分析 職責(zé)2負(fù)責(zé)公司的全面核算工作，定期編制會(huì)計(jì)報(bào)告 職責(zé)3負(fù)責(zé)公司的會(huì)計(jì)核算管理，齊全各類原始資料，制訂會(huì)計(jì)資料的使用辦法及規(guī)定 職責(zé)4進(jìn)行成本核算的預(yù)測(cè)、計(jì)劃、控制、分析和考核，督促各部門(mén)降低消耗，節(jié)約費(fèi)用 職責(zé)5掌握國(guó)家稅務(wù)政策，對(duì)外加強(qiáng)聯(lián)系，下層單位進(jìn)行指導(dǎo) 職責(zé)6負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案的管理 職責(zé)7利用企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析 職責(zé)8協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)

16、理對(duì)會(huì)計(jì)人員進(jìn)行績(jī)效考核 職責(zé)9.指導(dǎo)會(huì)計(jì)人員的核算業(yè)務(wù)工作，提高工作質(zhì)量 職責(zé)10分析稅收、外匯管理政策，及時(shí)提岀有利于企業(yè)發(fā)展的建議、意見(jiàn) 職責(zé)11負(fù)責(zé)與稅務(wù)、外匯管理局等機(jī)構(gòu)的聯(lián)系與協(xié)調(diào)工作 職責(zé)12 完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作 、總賬會(huì)計(jì)核算岡位職責(zé) 職責(zé)3根據(jù)有關(guān)制度負(fù)責(zé)公司各種核算和其他業(yè)務(wù)的記賬工作 職責(zé)4正確使用會(huì)計(jì)科目和科目編號(hào)，摘要簡(jiǎn)明，內(nèi)容真實(shí)、清楚，金額準(zhǔn)確無(wú)誤 職責(zé)5根據(jù)企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度設(shè)置科目明細(xì)賬和使用對(duì)應(yīng)的賬簿，準(zhǔn)確登錄各類明細(xì)賬 職責(zé)6建立公司固定資產(chǎn)、產(chǎn)品進(jìn)岀情況、原材料等的明細(xì)賬并進(jìn)行明細(xì)核算 了解公司經(jīng)濟(jì)合同的履約情況，催促經(jīng)辦人及時(shí)辦理結(jié)算和出入庫(kù)手續(xù)，并

17、進(jìn)行應(yīng) 收、應(yīng)付款項(xiàng)的清算 職責(zé)9 關(guān)注企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的各項(xiàng)資料并進(jìn)行分析，提岀有益企業(yè)發(fā)展的意見(jiàn)、建議 職責(zé)10 職責(zé)11 負(fù)責(zé)公司各項(xiàng)債權(quán)、債務(wù)的清理結(jié)算工作 協(xié)助主管做好會(huì)計(jì)原始憑證、賬冊(cè)、報(bào)表等會(huì)計(jì)檔案的管理工作，并提岀建議 完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作事項(xiàng) 精品文檔 總經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)經(jīng)理總賬會(huì)計(jì) 三、日記總賬賬務(wù)處理流程 49 四、記賬憑證賬務(wù)處理流程 原始憑證匯總 編制記賬憑證 1 登記明 1細(xì)賬 登記日記賬 登記總賬 核對(duì)賬目 五、科目匯總表核算流程 審批 結(jié)束 精品文檔 # 六、固定資產(chǎn)核算流程 財(cái)務(wù)總監(jiān) 財(cái)務(wù)部 采購(gòu)部 各部門(mén) 總經(jīng)理 精品文檔 總經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)經(jīng)理總賬會(huì)計(jì)各部門(mén)

18、 七、利潤(rùn)核算流程 配合 51 精品文檔 第七章成本會(huì)計(jì)管理 、成本會(huì)計(jì)崗位職責(zé) 職責(zé)2 職責(zé)3 對(duì)公司重大項(xiàng)目、產(chǎn)品等進(jìn)行成本預(yù)算、編制項(xiàng)目成本計(jì)劃 、調(diào)查各部門(mén)執(zhí)行成本計(jì)劃情況，岀現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)上報(bào) 職責(zé)1協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理擬訂公司各部成本核算實(shí)施細(xì)則，報(bào)上級(jí)批準(zhǔn)后組織執(zhí)行 53 職責(zé)4 登記、保管各種成本明細(xì)賬、總分類賬 職責(zé)5定期對(duì)賬，如發(fā)現(xiàn)差異，查明差異原因，處理結(jié)賬時(shí)有關(guān)賬務(wù)的調(diào)整事宜 職責(zé)6修訂成本核算制度和成本核算表單，編制成本分析報(bào)告、報(bào)表 職責(zé)7做好相關(guān)成本資料的整理、歸檔、數(shù)據(jù)庫(kù)建立、查詢、更新工作 職責(zé)9 職責(zé)8 執(zhí)行資金預(yù)算及控制預(yù)算內(nèi)的經(jīng)費(fèi)支岀 管理往來(lái)賬、應(yīng)付款、固定資產(chǎn)、

19、無(wú)形資產(chǎn)折舊攤銷 職責(zé)10完成財(cái)務(wù)經(jīng)理交辦的其他工作 精品文檔 財(cái)務(wù)部 、成本核算賬務(wù)處理流程 財(cái)務(wù)經(jīng)理 57 原始記錄 第八章應(yīng)收賬款管理 、應(yīng)收賬款會(huì)計(jì)崗位職責(zé) 職責(zé)1負(fù)責(zé)制定應(yīng)收賬款管理制度、賬款催討辦法等規(guī)章制度 職責(zé)2應(yīng)用會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及相關(guān)的財(cái)務(wù)規(guī)定，記錄會(huì)計(jì)系統(tǒng)的財(cái)務(wù)活動(dòng)（應(yīng)收賬款部分） 職責(zé)3.監(jiān)督銷售人員的貨款回收情況，監(jiān)督應(yīng)收款項(xiàng)賬戶及其明細(xì)賬目余額變化情況 職責(zé)4負(fù)責(zé)分析應(yīng)收款項(xiàng)賬戶的數(shù)據(jù)和交易情況，進(jìn)行賬齡分析工作 職責(zé)5關(guān)注應(yīng)收賬款的統(tǒng)計(jì)表，找岀應(yīng)收賬款差異的解決方案 職責(zé)6 壞賬的處理與監(jiān)督 職責(zé)7 U定應(yīng)收賬款的收款策略 職責(zé)11 職責(zé)8做好應(yīng)收賬款的抵借和讓售工作 協(xié)

20、助外部機(jī)構(gòu)對(duì)應(yīng)收賬款的審核，應(yīng)答其質(zhì)疑，并向其提供有關(guān)信息 職責(zé)12完成財(cái)務(wù)部經(jīng)理交代的其他工作 精品文檔 銷售部應(yīng)收賬款主管財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)部法務(wù)部 、應(yīng)收賬款管理流程 法律訴訟 59 精品文檔 總經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)部 三、呆賬死賬確認(rèn)流程 61 精品文檔 總經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)經(jīng)理 四、壞賬處理流程 # 精品文檔 第九章審計(jì)管理 一、審計(jì)主管崗位職責(zé) 職責(zé)2 職責(zé)1編制審計(jì)計(jì)劃，確定審計(jì)程序細(xì)則 職責(zé)3 規(guī)劃并進(jìn)行審計(jì)，確認(rèn)會(huì)計(jì)記錄的真實(shí)性及符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則要求 審閱財(cái)務(wù)報(bào)告，確認(rèn)其真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性 職責(zé)4分配數(shù)據(jù)輸入，財(cái)務(wù)報(bào)告及其他職責(zé)給適當(dāng)?shù)膯T工 職責(zé)5對(duì)下屬員工在審計(jì)程序和方法上進(jìn)行指導(dǎo)和建議 63 職責(zé)6 指導(dǎo)對(duì)審計(jì)人員進(jìn)行有關(guān)審計(jì)程序，財(cái)務(wù)準(zhǔn)則要求的培訓(xùn) 職責(zé)9協(xié)助外部審計(jì)工作的開(kāi)展 精品文檔 71 、審計(jì)工作流程 各相關(guān)部門(mén) 審計(jì)主管 財(cái)務(wù)部經(jīng)理 財(cái)務(wù)總監(jiān) 通知各部門(mén) 提供各種原 始收支憑證 否 制