經(jīng)營(yíng)計(jì)劃制度

1、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃制度 (一)為什么要有營(yíng)業(yè)計(jì)劃 1.系統(tǒng)性計(jì)劃的特性 (1)計(jì)劃是一種理性的程序。 (2)計(jì)劃是將各有關(guān)活動(dòng)予以系統(tǒng)化整理的工作。 (3)計(jì)劃是一種經(jīng)營(yíng)哲學(xué)的表現(xiàn)。 (4)計(jì)劃具有階段性。 2有效計(jì)劃所帶來(lái)的利益 (1)讓所有人能重新思考現(xiàn)在及未來(lái)的地位，有助于未來(lái)機(jī)會(huì)的掌握。 (2)提供正確的目標(biāo)與方向，有助于命令的執(zhí)行及化解內(nèi)部的沖突。 (3)借由經(jīng)營(yíng)績(jī)效的比較與控制，有助于生產(chǎn)力的提高。 (二)撰寫(xiě)計(jì)劃應(yīng)考慮事項(xiàng) 1.擬訂計(jì)劃前應(yīng)考慮的事項(xiàng) (1)思考方向及原則(計(jì)劃時(shí)間？目標(biāo)地區(qū)？保守？積極？)。 (2)本計(jì)劃的用途(做策略用？做細(xì)部執(zhí)行用？可否公開(kāi)？上呈用？傳達(dá)用？)。 (3

2、)本項(xiàng)目市場(chǎng)狀況分析(國(guó)內(nèi)外、競(jìng)爭(zhēng)者、現(xiàn)況、趨勢(shì)、經(jīng)濟(jì)環(huán)境等)。 (4)本公司本項(xiàng)目強(qiáng)弱點(diǎn)(價(jià)格、人員、財(cái)力、產(chǎn)品、通路、形象、協(xié)作廠商、經(jīng)驗(yàn)、設(shè)備、資訊)。 (5)本公司本項(xiàng)目的機(jī)會(huì)及適應(yīng)之策。 (6)每一細(xì)計(jì)劃亦應(yīng)設(shè)定目標(biāo)，并說(shuō)明達(dá)成目標(biāo)的方法？實(shí)施步驟？完成時(shí)間表？考核時(shí)點(diǎn)？何人負(fù)責(zé)獎(jiǎng)懲？組織？人員培訓(xùn)？預(yù)算？ (7)那些項(xiàng)目需要其他部門(mén)(含公司內(nèi)外單位)配合？ (8)何人執(zhí)行、考核？ (9)可能造成的影響？ (10)失敗的退路？ (11)使用名詞如何定義？數(shù)字計(jì)算原則？ (12)擬定本計(jì)劃所受的限制？ (13)是否要責(zé)成某單位考核？報(bào)告各計(jì)劃執(zhí)行狀況？提出調(diào)整辦法？解決辦法？ (14)

3、欲達(dá)成本計(jì)劃，執(zhí)行單位的權(quán)責(zé)，功能如何加強(qiáng)，計(jì)劃完成時(shí)執(zhí)行單位期望達(dá)成何種面貌？ (15)資料引用，報(bào)告形式內(nèi)容章節(jié)是否先規(guī)劃？ (16)計(jì)劃起草人除了縱向溝通外，是否已做橫向溝通？ 2擬訂計(jì)劃時(shí)應(yīng)考慮事項(xiàng) 以下所舉僅為部分例子： (1)內(nèi)部問(wèn)題： 什么是我們本身做得最好的？ 什么是我們需要改進(jìn)的？ 在產(chǎn)品、人員、財(cái)務(wù)各方面，什么是我們的資源？ (2)市場(chǎng)問(wèn)題： 什么是顧客的需要？ 為什么顧客要和我們做生意？ 和競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手比起來(lái)，我們?cè)趺礃樱?(3)環(huán)境問(wèn)題： 外在世界現(xiàn)在發(fā)生了什么足以影響我們業(yè)務(wù)的事？ 政府的行動(dòng)和政治的、文化的、社會(huì)的趨向，對(duì)我們的市場(chǎng)和顧客會(huì)有些什么影響？ (4)產(chǎn)品或服

4、務(wù)方面： 顧客為了什么產(chǎn)品或服務(wù)，來(lái)和我們交往？ 我們提供了什么最特有的產(chǎn)品或服務(wù)？ 什么是我們的新產(chǎn)品或新服務(wù)？什么產(chǎn)品或服務(wù)即將過(guò)時(shí)？ 我們有什么新產(chǎn)品或新服務(wù)的計(jì)劃？ 和競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手相比，我們處于怎樣的情勢(shì)？ 我們具有怎樣的經(jīng)濟(jì)條件？ 什么是我們最賺錢的產(chǎn)品或服務(wù)？什么最不賺錢？ (5)顧客方面： 哪些人是我們的客戶？做過(guò)顧客的分析嗎？ 我們現(xiàn)在所服務(wù)的是怎樣一個(gè)市場(chǎng)？ 我們將應(yīng)有什么新的市場(chǎng)？ 顧客對(duì)我們的觀感如何？好嗎？壞嗎？ (6)價(jià)格方面： 我們?cè)鯓又贫▋r(jià)格？ 上次在什么時(shí)候，我們修訂了價(jià)格？ 我們的價(jià)格具有競(jìng)爭(zhēng)力嗎？ (7)利潤(rùn)方面： 和同業(yè)比較我們的利潤(rùn)怎樣？ 和我們自己最興盛的

5、時(shí)期比較，利潤(rùn)怎樣？ (8)設(shè)備方面： 我們需要的設(shè)備，都有嗎？ 我們知道什么是本行業(yè)所應(yīng)有的設(shè)施嗎？ 我們對(duì)于生產(chǎn)力有所控制嗎？所有的設(shè)備均已充分利用嗎？ (9)財(cái)務(wù)方面： 我們對(duì)于成長(zhǎng)有什么適應(yīng)性？對(duì)于衰退有什么適應(yīng)性？ 我們的資金來(lái)源是什么？我們應(yīng)運(yùn)用什么資源？我們冒著什么風(fēng)險(xiǎn)？ 我們對(duì)于現(xiàn)金、應(yīng)收款、財(cái)產(chǎn)目錄、和債務(wù)等有些什么管理？ (10)訊息方面： 我們要獲得何種訊息？外界現(xiàn)在的情況怎樣？ 我們有了這些訊息，采取什么行動(dòng)？ 我們有了更多的訊息，會(huì)采取什么行動(dòng)？ 我們獲取這些訊息的代價(jià)和效益成比例嗎？ 我們對(duì)電腦化采取什么立場(chǎng)？ 我們對(duì)外界訊息有適當(dāng)?shù)那绬幔?(1l)決策方面： 什

6、么決策對(duì)我們的企業(yè)關(guān)系重大？ 哪一個(gè)人根據(jù)什么情況作什么決定？(一個(gè)關(guān)鍵問(wèn)題) 我們的決策是否適當(dāng)?shù)膱?zhí)行？誰(shuí)負(fù)責(zé)追蹤考核？ 我們?cè)鯓涌梢愿倪M(jìn)決策的方法？ (12)人員方面： 我們對(duì)于現(xiàn)有管理人員和技術(shù)人員，有關(guān)他們的年齡、技能、潛力、任期和退休等情況了解得怎樣？ 我們的員工對(duì)公司的觀感如何？對(duì)公司的前途怎樣？對(duì)他們自己的前途怎樣？ 我們的福利計(jì)劃與其他公司相比怎樣？能滿足我們員工的期望？ (13)公司危機(jī)： 我們會(huì)做些什么？假使我們的產(chǎn)品或服務(wù)、顧客、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手、主要職員、地區(qū)環(huán)境、或能源供應(yīng)發(fā)生劇烈巨大的變化的話，我們?cè)趺催m應(yīng)？ (三)擬訂計(jì)劃的原則 1目標(biāo)明確且易于了解。 2目標(biāo)實(shí)際而有達(dá)成

7、的可能。 3目標(biāo)需易于衡量。 4目標(biāo)需兼顧企業(yè)、顧客、員工與社會(huì)的利益。 5正文敘述宜簡(jiǎn)潔，盡可能用附錄(附錄宜詳細(xì))。 6說(shuō)明計(jì)算方法。 7.所有表格均應(yīng)加注說(shuō)明來(lái)源、所受限制條件及閱讀人所應(yīng)了解的事項(xiàng)。 8.長(zhǎng)期計(jì)劃只列方向、構(gòu)想藍(lán)圖即可，短程計(jì)劃則宜詳細(xì)，年度營(yíng)業(yè)計(jì)劃則更應(yīng)將細(xì)節(jié)步驟列出。(四)計(jì)劃擬定及執(zhí)行步驟 1先組成一專案小組以決定下列事項(xiàng)： (1)總計(jì)劃方向，計(jì)劃期間長(zhǎng)短，計(jì)劃原則，注意事項(xiàng)，后續(xù)計(jì)劃； (2)擬定各子計(jì)劃考慮項(xiàng)目； 應(yīng)分成那些子計(jì)劃； 由何人闡述； 由何人審核； 進(jìn)度如何安排； 如何思考，如何歸結(jié)眾人的意見(jiàn)？ (3)所有子計(jì)劃均應(yīng)涵蓋的范圍？項(xiàng)目？重要章節(jié)？統(tǒng)一

8、格式。 (4)各子計(jì)劃負(fù)責(zé)人先做縱向考慮，再做橫向溝通。 (5)架構(gòu)(指導(dǎo)方針)、計(jì)劃撰寫(xiě)進(jìn)度表定案。 (6)向有關(guān)人員簡(jiǎn)報(bào)說(shuō)明。 2各子計(jì)劃分別擬寫(xiě)內(nèi)容？ (1)各子計(jì)劃包括條款的討論擬定(橫向)。 (2)各條款內(nèi)容的要求(縱向)，至少要包括： 現(xiàn)況。 目標(biāo)。 現(xiàn)況與目標(biāo)之間的差距。 要縮短gap，達(dá)成目標(biāo)的手段(包括人力、時(shí)間)。 這些手段由何人執(zhí)行？ 執(zhí)行由何人考核？依何種標(biāo)準(zhǔn)來(lái)考核？ 所有假設(shè)條件及附錄背景資料。 (3)各子計(jì)劃標(biāo)準(zhǔn)格式化(甚至包括表格、編號(hào))。 3撰寫(xiě)期間需不斷做縱向及橫向的溝通。 4由專案小組進(jìn)行各子計(jì)劃的書(shū)面審核，提出建議。 (1)有否違背當(dāng)初所定原則和格式？ (

9、2)是否考慮周詳？ (3)是否具體可行？ (4)文字使用是否恰當(dāng)，會(huì)不會(huì)引起誤解？ (5)是否彼此沖突？ 5各子計(jì)劃修正、定稿。 6執(zhí)行 (1)各子計(jì)劃負(fù)責(zé)人按進(jìn)度表執(zhí)行其內(nèi)容。 (2)專案小組按考核點(diǎn)了解各子計(jì)劃的進(jìn)度、困難點(diǎn)，并向總負(fù)責(zé)人提出建議案。 (3)各子計(jì)劃按實(shí)際狀況不斷檢查、修正。 (4)專案小組在年底提出年度報(bào)告，分析目標(biāo)達(dá)成及未達(dá)成的原因，并做后續(xù)計(jì)劃評(píng)估及執(zhí)行的依據(jù)。 7撰寫(xiě)計(jì)劃時(shí)應(yīng)注意事項(xiàng)： (l)思考要周全。 (2)數(shù)字表現(xiàn)要比純粹敘述有較大說(shuō)服力。 (3)用條例式的寫(xiě)法，不要做文章。 (4)報(bào)告前要有一至二頁(yè)的內(nèi)容摘要。 (5)盡可能有成本效益分析。 (6)要有結(jié)論及

10、建議方案。 (五)計(jì)劃的內(nèi)容 完整的營(yíng)業(yè)計(jì)劃至少應(yīng)包括下列內(nèi)容： 銷售市場(chǎng)制造研究發(fā)展采購(gòu)產(chǎn)品財(cái)務(wù)行政(如公司較大，則可再另立專文討論質(zhì)量管理、辦公室自動(dòng)化等)。 1銷售： (1)營(yíng)業(yè)總目標(biāo)與成長(zhǎng)率。 (2)產(chǎn)品別、地區(qū)別、業(yè)務(wù)別(如oem、代理、自有品牌)、客戶別的目標(biāo)營(yíng)業(yè)額。 (3)如何滲透目標(biāo)市場(chǎng)技術(shù)移轉(zhuǎn)、投資、整廠輸出、授權(quán)？ (4)銷售通路選擇，國(guó)內(nèi)外分公司設(shè)立的時(shí)機(jī)。 (5)本身銷售人員的訓(xùn)練、預(yù)算、組織。 (6)競(jìng)爭(zhēng)者銷售方法、策略。 2市場(chǎng)： (1)超額利潤(rùn)市場(chǎng)何在？重點(diǎn)市場(chǎng)何在？ (2)如何促銷？采用哪種廣告媒體？做多少?gòu)V告預(yù)算？ (3)采用低價(jià)位還是高價(jià)位？如何適應(yīng)價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)

11、？ (4)是從鄉(xiāng)村包圍城市還是用城市吸引鄉(xiāng)村？ (5)如何加強(qiáng)售后服務(wù)，采用何種包裝策略？ (6)如何建立cis？ (7)如何配合銷售預(yù)測(cè)？如何適時(shí)補(bǔ)貨？ (8)如何掌握旺季、特別節(jié)日？如何適應(yīng)淡季？ (9)如何配合商展場(chǎng)地、時(shí)間、支援人員、設(shè)計(jì)、展出項(xiàng)目？ (10)市場(chǎng)情報(bào)來(lái)源，品牌策略。 (11)市場(chǎng)部門(mén)的組織、人員、訓(xùn)練、預(yù)算。 (12)競(jìng)爭(zhēng)者促銷策略如何？ (13)是否打算新增產(chǎn)品線？何時(shí)？ 3制造： (1)生產(chǎn)線如何安排？設(shè)備要不要更新？ (2)是否要擴(kuò)廠？廠地選擇何處？新廠如何設(shè)計(jì)？ (3)是否要海外設(shè)廠？ (4)生產(chǎn)自動(dòng)化的程度與新生產(chǎn)技術(shù)的研究？ (5)競(jìng)爭(zhēng)者以何種生產(chǎn)策略致勝

12、？ (6)外包、內(nèi)制程度？?jī)?nèi)外包策略？如何輔導(dǎo)協(xié)作廠？ (7)產(chǎn)能如何配合？制程如何改良？如何應(yīng)付多品種、小批量？ (8)工程師、技工如何訓(xùn)練？福利如何？怎樣招募？ (9)如何降低出錯(cuò)率？質(zhì)量如何改進(jìn)？庫(kù)存如何降低？ (10)廠區(qū)如何設(shè)計(jì)？ (11)如何降低成本？ (12)生產(chǎn)如何組織？如何提高生產(chǎn)力？預(yù)算情況如何？ 4研究發(fā)展： (1)研究重點(diǎn)？新產(chǎn)品發(fā)明？現(xiàn)有產(chǎn)品改良？ (2)新技術(shù)如何引進(jìn)？成熟技術(shù)如何移轉(zhuǎn)出去？ (3)工業(yè)設(shè)計(jì)？安全規(guī)格？質(zhì)量保證？測(cè)試中心？ (4)打算開(kāi)發(fā)哪些新產(chǎn)品？時(shí)間表？ (5)如何支援相關(guān)部門(mén)？ (6)如何加強(qiáng)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的保護(hù)？ (7)打算增加哪些新設(shè)備？與哪些單

13、位技術(shù)合作？ (8)人力計(jì)劃、組織、預(yù)算、訓(xùn)練？ (9)競(jìng)爭(zhēng)者研究發(fā)展方向？進(jìn)度如何？怎樣管理？ 5采購(gòu)： (1)自制、外購(gòu)的程度？種類？ (2)如何適應(yīng)匯率、價(jià)格變動(dòng)？數(shù)量折扣？付款折扣？ (3)如何適時(shí)交貨？安全庫(kù)存量多少？如何電腦管理？ (4)原料如何標(biāo)準(zhǔn)化、明確化？倉(cāng)儲(chǔ)管理如何自動(dòng)化？ (5)如何降低材料成本？是否有取代品？如何節(jié)省材料運(yùn)輸成本？如何節(jié)省材料儲(chǔ)存空間？ (6)如何掌握貨源？是否尋找長(zhǎng)期性合作伙伴？ (7)采購(gòu)人員如何規(guī)范？訓(xùn)練？ (8)采購(gòu)部門(mén)的組織？預(yù)算？ (9)競(jìng)爭(zhēng)者的采購(gòu)策略？ 6產(chǎn)品： (1)產(chǎn)品趨勢(shì)？本公司產(chǎn)品定位？ (2)打算以那些產(chǎn)品進(jìn)入何種市場(chǎng)及其時(shí)間表。 (3)現(xiàn)有產(chǎn)品的生命周期性何在？ (4)是否打算進(jìn)入不同的產(chǎn)品領(lǐng)域？現(xiàn)有產(chǎn)品是否有可能創(chuàng)造第二春？ (5)如何改良產(chǎn)品的工業(yè)設(shè)計(jì)、包裝設(shè)計(jì)？ (6)如何使外界市場(chǎng)情報(bào)管道暢通，如何使產(chǎn)品情報(bào)在公司內(nèi)流通？ (7)產(chǎn)品策略室將來(lái)要扮演的角色，內(nèi)部組織、人員、預(yù)算，如何支援其他部門(mén)？ 7.財(cái)務(wù)： (1)資金籌措、資本結(jié)構(gòu)、資金應(yīng)用、盈余分配、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、會(huì)計(jì)表達(dá)、稅務(wù)規(guī)劃、匯率管理等原則如何； (2)現(xiàn)金流量如何管理； (3)應(yīng)收、應(yīng)付帳款的條件； (4)做好績(jī)效評(píng)估及考核； (5)如何使會(huì)計(jì)資料更能成為有效管理的工具； (6)財(cái)務(wù)部門(mén)的組織、人力、訓(xùn)練； (