學(xué)校審計報告范文四

1、學(xué)校審計報告范文四根據(jù)?XX區(qū)審計局審計通知書?XX區(qū)審計通字202112號文件精 神，結(jié)合我學(xué)校審計檢查實際情況，對本單位的財政財務(wù)情況進行了 認真的自查，現(xiàn)就自查情況報告如下：一、根本情況：XX中學(xué)創(chuàng)辦于XXX年 X月，是XX區(qū)的高級中學(xué)。學(xué)校機構(gòu)設(shè)置了： 校長室、政教處、教導(dǎo)處、總務(wù)處?，F(xiàn)有編制XX人，在職員工XX人,財務(wù)隸屬于 XXXX。二、任期內(nèi)各學(xué)期招生情況20 1 0年秋季招生 453人， 2021 年春季招生 434人， 2021 年秋季招 生 767人， 20 1 2年春季招生 730 人， 201 2年秋季招生 904人， 2021年 春季招生 920 人， 20 1 3年

2、秋季招生 970 人.三、任期初及任期末資產(chǎn)負債情況。2021年 7 月初資產(chǎn)負債情況：現(xiàn)金：元、銀行存款：元、固定資 產(chǎn)：元、其他應(yīng)付款： 0 元、應(yīng)繳財政專戶款：元。 2021 年 10 月末資 產(chǎn)負債情況：現(xiàn)金：元、銀行存款：元、固定資產(chǎn)：元、其他應(yīng)付款： 元。四、我校收入均按收費許可證收費，及時上繳財政，無隱瞞、截 留、轉(zhuǎn)移財政收入 ; 沒有 * 私存、沒有設(shè)立“小金庫。各項支出真實、 合規(guī)、合法。沒有擠占挪用、擴大開支范圍、提高開支標準、虛列支出等問題。五、各年度各種專項資金，做到了專款專用、及時撥付。七、各項資產(chǎn)做到了賬實相符。八、落實了債權(quán)和債務(wù)的管理，沒有重大經(jīng)濟遺留問題自 2

3、0* 年 1 月新聘期以來，審計處泰安校區(qū)審計部在學(xué)校和校區(qū) 各級領(lǐng)導(dǎo)的大力關(guān)心、支持下，在各職能部門老師和同事們的幫助下， 一如既往地貫徹和落實?審計法?、?審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī) 定?和國家相關(guān)法律法規(guī)，以科學(xué)開展觀為指導(dǎo)，緊緊圍繞學(xué)校中心 工作，結(jié)合內(nèi)部審計工作實際，效勞大局，堅持做到為防范學(xué)校經(jīng)濟 風(fēng)險效勞，為提高資金使用效益效勞，積極開展各項審計工作，較好 的完成了工作方案，充分發(fā)揮了監(jiān)督和效勞職能，起到了經(jīng)濟衛(wèi)士和 參謀助手的作用。一、積極主動、扎實有效地開展部門工作2、堅持雷厲風(fēng)行的工作作風(fēng)。內(nèi)審工作的性質(zhì)決定了審計工作必 須堅持監(jiān)督與效勞并重，寓監(jiān)督于效勞之中，必須著眼于為

4、學(xué)校和校 區(qū)的中心和重點工作服好務(wù)，在做好監(jiān)督的同時為領(lǐng)導(dǎo)提供可靠的決 策依據(jù)。實際工作中一直注重審計工作關(guān)系的建設(shè)，嚴格落實“首問 負責(zé)制，待人熱情周到、耐心細致，不推諉，不懈怠，力求工作的 高質(zhì)量和高效率，進一步優(yōu)化了審計工作環(huán)境，贏得了對審計工作的 廣泛支持。部管理，促進照章辦事，提高資金的使用效益，促進和諧開展和 廉政建設(shè)。實際工作中對基建維修工程、物資設(shè)備采購和招投標等活 動的審計監(jiān)督，盡力做到事前、事中和事后的全過程參與，為學(xué)校爭 取的經(jīng)濟和管理效益。所做的具體工作：(1) 參與學(xué)校審計處派出的審計工作組對候印浩、劉衛(wèi)國、門德良 等 3 名同志進行了干部離任經(jīng)濟責(zé)任審計。為不影響正

5、常的財務(wù)工作， 集中有限的時間組織和完善相關(guān)的審計資料，查閱十多年來的財務(wù)賬目，抱著對被審計單位和被審計人高度負責(zé)的態(tài)度，認真細致地斟酌 字句，提出合理化建議，提交詳實的審計報告供學(xué)校決策。(2) 參與了校區(qū) (學(xué)院)和繼續(xù)教育學(xué)院 15 項大型基建修繕、校園 綠化等工程工程，從論證、立項、招投標到施工管理全過程進行審計 監(jiān)督，從技術(shù)上、程序上等各個方面及時提出合理化建議，防止出現(xiàn) 重復(fù)作業(yè)、加項、漏項、隱瞞工程量等不合理因素，一定程度上躲避 了局部風(fēng)險。(3) 參與了校區(qū) ( 學(xué)院) 、繼續(xù)教育學(xué)院 5 項大宗設(shè)備采購的招投標、7 項小型物資設(shè)備采購的詢價及所有現(xiàn)場驗收、審計結(jié)算工作，力求做

6、 到事必躬親，掌握全局。(4) 對所有固定資產(chǎn)的入賬、處置等進行了審計鑒證。認真審查單 據(jù)的完整性、真實性和合理性，對出現(xiàn)的問題及時提出修改意見 ; 會同 其他部門對所要報廢處置的固定資產(chǎn)種類和數(shù)量等進行嚴格核實，一 律通過比價方式選擇收購廠家，保證資產(chǎn)殘值足額繳納財務(wù)。(5) 對驗收合格的所有工程工程組織了結(jié)算審計，全年共審結(jié) 62 項，總金額達 720 萬元。通過嚴格細致的現(xiàn)場審核，對工程量逐一審 驗，對已簽證的隱蔽工程做二次復(fù)核，對沒有招投標定價的增加工程 進行充分的市場調(diào)研和屢次詢價，做到合理合規(guī)，全年共審減工程造 價 62 萬元，為學(xué)校節(jié)約了有限的資金，取得了良好的經(jīng)濟效益。(6)

7、及時做好各類審計檔案的歸檔管理工作。對外送審的工程，審 計報告及時留存，內(nèi)審工程原件入財務(wù)檔案，部門留存復(fù)印件并裝訂 成冊，做到隨用隨查，保證信息的完整性和保密性。(7) 針對部門審計工作實際情況，堅持內(nèi)部審計與社會審計相結(jié)合 的原那么，適當引入社會資源參與，將運動場改造等 7 項大型工程委托 具有甲級資質(zhì)的會計師事務(wù)所進行審計，有力保證了審計工作的質(zhì)量 和效率，成效顯著。同時，社會審計力量的參與，可以相互學(xué)習(xí)，促 進和推動了校區(qū) (學(xué)院) 審計隊伍建設(shè)和審計工作的深入開展。(8) 繼續(xù)做好西校園新建兩棟青年教工周轉(zhuǎn)住房的竣工驗收工作。 按照校區(qū)領(lǐng)導(dǎo)的安排，自 2021 年至今一直負責(zé)除現(xiàn)場施

8、工以外的相關(guān) 工作，包括相關(guān)文件的制作、報送、管理，設(shè)計方案的論證、報送等， 二十多項建設(shè)手續(xù)的報送審批、工程質(zhì)量驗收等全過程。本年度主要 工作是向規(guī)劃局、住建委和質(zhì)檢站報送材料，進行規(guī)劃驗收、節(jié)能檢 測驗收并初步完成，還參與了工程最終結(jié)算、尾款支付等相關(guān)工作。(9) 受學(xué)校和校區(qū)指派，完成了花園街校園和泰山大街校園與相鄰 單位的土地確界工作。認真細致地核實相關(guān)文件，屢次到現(xiàn)場踏勘和 丈量，與相鄰單位數(shù)次溝通，全面、及時地向主管和分管領(lǐng)導(dǎo)匯報， 征求每一位相關(guān)見證人的意見，做到準確無誤，絲毫不讓學(xué)校利益受 損失。二、按照要求認真開展自查自評三、工作中存在的問題及改良措施1、到集中結(jié)算時，部門審

9、計力量稍顯缺乏，平時對現(xiàn)場的跟蹤審 計有不到位的地方。工作中力求從時間上加以保證，加班加點，提高 效率，不影響各相關(guān)使用部門的工作和學(xué)校的財務(wù)結(jié)算。2、促進職能部門對程序和制度上的遵守有不到位的地方。工作中 注意加強與職能部門的及時溝通，把審核關(guān)口前移，讓相關(guān)的程序保 持順暢與協(xié)調(diào)。3、審計隊伍的業(yè)務(wù)素質(zhì)和能力還不能完全滿足學(xué)校快速開展的內(nèi) 部審計工作需要。平時注意加強各類業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，參加高水平培訓(xùn)班， 進一步增強了創(chuàng)新能力和管理能力，為教學(xué)科研工作服好務(wù)，為學(xué)校 的“名校工程建設(shè)做出應(yīng)有奉獻。MV-篇三一、根本情況* 是吳店鎮(zhèn)一所寄宿制中學(xué)，效勞周邊十幾個村和一個社區(qū)， 覆蓋人口近 6 萬人。

10、現(xiàn)有班級 20個，學(xué)生 1081 人，其中住宿生共 880 人，含貧困住宿生 346 人。全校教職工 187人，其中：在職教師 170 人因工作需要外借 6 人，6 人為高級工，其余均為專任教師 ，退休教 師 17 人。享受遺屬補助人員 9 人。學(xué)校占地面積 66800 平方米，校舍 建筑面積 33578平方米，其中教學(xué)及教學(xué)輔助用房 4300 平方米，行政 辦公用房 883 平方米，生活效勞用房 28395平方米。二、全年收入情況*2021 年收入情況如下：1、教育事業(yè)費撥款 6962642 元其中：在職工資 3153143 元退休工資 260750 元績效工資 2054732 元公用經(jīng)費

11、1027608 元遺屬補助 14445 元貧困生生活補助 44735 元教師醫(yī)保費 32293 元其他 374936 元2、上級補助收入 50891 元3、其他收入 331670 元總計全年收入 7345203 元。三、全年支出情況 工資福利支出 5250478 元根本工資支出 2503226元，津貼補貼 18129 元，績效工資 2571284元。社會保障 (各類保險)支出 150005元其他工資支出 7134 元 對個人和家庭補助 947677 元退休工資 325478 元。助學(xué)金 386735 元遺屬補助 14445 元其他 221019 元 商品和效勞支出 766114 元辦公費 92

12、450 元印刷費 126712 元水費 7176 元電費 32689 元郵電費 29408 元交通費 15240 元維修費 151292 元培訓(xùn)費 70691 元勞務(wù)費 20245 元專用材料費 287 元(11)其他 219924 元 其他資本性支出 269147 元 其中：辦公設(shè)備購置 10443 元 專用設(shè)備購置 44209 元 信息網(wǎng)絡(luò)構(gòu)建 131245 其他資本性支出 83250 元四、審計檢查后存在的問題：1. 預(yù)算執(zhí)行情況 從整體看，預(yù)算執(zhí)行情況良好，但也存在著執(zhí)行不到位的地方，如：維修費、交通費有不同情況的超標，收入預(yù)算和實際有較大出入。2. “三公經(jīng)費開支情況 “三公經(jīng)費的開

13、支，交通費超標 5240 元，招待費超標 12574 元。3. 財務(wù)手續(xù)完善情況 從檢查情況看，各項財務(wù)手續(xù)完善情況較好，指派人、經(jīng)辦人、審核人、簽字人無缺少情況。發(fā)票填寫也較標準、完整。4. 民主理財小組意見 從檢查情況看，民主理財小組意見簽署較為標準，各項手續(xù)齊全。5. 大額申報情況等 從檢查情況看，大額申報制度執(zhí)行比擬到位，各種條據(jù)均能執(zhí)行 大額申報制度。缺乏之處是少量大額申報單缺少上級部門審批意見。五、整改建議1、嚴格控制“三公經(jīng)費執(zhí)行情況，不得再出現(xiàn)超標現(xiàn)象，否那么 應(yīng)追究相關(guān)責(zé)任人責(zé)任。2、嚴格大額申報制度執(zhí)行，各種簽名意見必須齊全3、印刷費、維修費加強預(yù)算控制，消除不合理開支 篇

14、四* 教審 202119號根據(jù)?中華人民共和國審計法?、?教育系統(tǒng)內(nèi)部審計工作規(guī)定? 和相關(guān)法律法規(guī)，我們于 2021年 10月 17日至 10 月 25日對你校原任 校長* 同志 2006年 9月至 2021年 8月履行校長經(jīng)濟責(zé)任的情況以 就地和送達兩種相結(jié)合的方式進行了審計，現(xiàn)出具如下審計報告：一、根本情況* 同志于 * 年* 月至 * 年* 月任 * 學(xué)校校長，負責(zé) 學(xué)校全面工作，受托履行財務(wù)、會計、經(jīng)營、管理、社會、財經(jīng)等經(jīng) 濟責(zé)任。任期末，學(xué)校共有班級數(shù) * 個，在籍學(xué)生 * 人，其中住 宿生 * 人，教職工 * 人，離退休人員 * 人。二、審計情況(一) 資產(chǎn)負債情況 (2021

15、.08.31)1. 資產(chǎn)：現(xiàn)金 10000.00 元、銀行存款 161653.43 元、應(yīng)收及暫付 款 603134.44 元、固定資產(chǎn) 8859465.45 元，合計 9634253.32 元。2. 負債：應(yīng)付及暫存款 157837.11 元，合計 157837.11 元。3.凈 資產(chǎn)：資產(chǎn)減去負債，凈資產(chǎn)為 9476416.21 元。(二) 財務(wù)收支情況 (2006.09-2021.08)1. 收入： 37559216.782. 支出： 36960277.333. 結(jié)余：收入減去支出， 5 年間學(xué)校收支結(jié)余總額為598939.45 元, 其中： 2006年 9-12 月結(jié)余 528431.

16、03 元;2007年結(jié)余 1164807.72 元;2021 年結(jié)余 -160176.71 元;2021 年結(jié)余61642.75 元， 2021年結(jié)余 -235701.84;2021 年 1-8 月結(jié)余 -760063.50 元。三商品和效勞支出分析 2006.09-2021.08在日常公用經(jīng)費支出中，其他費用、辦公費用、維修費用所占比 例較大，教師培訓(xùn)費所占比例為 3.88%，缺乏 5%，偏低 詳細分析情況 見下表。四賬外欠款情況： 213748.741. 理化生儀器等 34943.00 元;2. 電腦配件等 1980.00 元;3. 牌匾15201.00元;4.多媒體設(shè)備50000.00元

17、;5.招待費6477.00元;6丄ED 顯示屏 53511.84 元;7. 塑膠跑道 37635.90 元;8. 監(jiān)理費 14000.00 元。五伙食收支余情況* 學(xué)校伙食收支統(tǒng)計表六結(jié)算情況截止 2021 年 8 月 31 日，學(xué)校結(jié)余 421857.29 元。三、審計評價審計認為， * 學(xué)校提供的 2006 年 9 月-2021 年 8 月間的會計憑 證、賬簿、報表等資料根本真實地反映了學(xué)校的財務(wù)收支情況，財務(wù) 收支根本符合財經(jīng)法規(guī)的規(guī)定。四、存在問題1. 大額支出化整為零，逃避監(jiān)管。如賬外欠款中 * 制作牌匾費 用共計 15201.00 元，分成 4 次開票列支。2. 大額支出無局領(lǐng)導(dǎo)審

18、批。如 2021年 8 月 17#憑證，訂購?初中 生世界?支出 6480.00 元、 2021年 12月購理化生儀器支出 34943.00 元均未經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)審批。3. 發(fā)票報銷手續(xù)不齊全。該校一些較大數(shù)額的支出發(fā)票均無經(jīng)手 人，僅有幾個副校長在大額支出審批表上簽字，且很大一局部支出發(fā) 票未注明事由。4. 局部合同條款沒有得到履行，主要表現(xiàn)在：2021年4月21日所訂立的塑膠跑道工程建設(shè)合同約定：工程竣工驗收合格后付至合同 價的 70%,余款在工程驗收合格經(jīng)審計部門審計結(jié)束后付至總價的90%,余款作質(zhì)量保證金，待保修期滿無質(zhì)量問題一次性付清質(zhì)保兩年 。而實際情況是該工程未經(jīng)審計部門審計，保修期未屆滿保證金未扣除 就在 2021 年 7 月一次性提前結(jié)清余款 158351.90 元，同時至審計時止 會計中心也未就該項支出相應(yīng)增加固定資產(chǎn)；D級危房拆遷工程合同 約定：簽訂拆遷合同時付清拆遷款。該合同是 2021 年 8 月 25 日簽訂 的，理應(yīng)于當日繳清拆遷款，而實際情況是至 2021年 12 月 13日才由陸偉業(yè)上繳該款項至國 庫； 2007 年 2 月和 2007年 6 月應(yīng)交的商店承包費均為 68750.00 元， 2021年 3 月的商店承包費 35600.00 元三筆合計 173100.00 元直至 2021年 8 月才上交。5. 會計核算不準確。如