SAP系統(tǒng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)FI名詞解釋(2)

1、SAP 系統(tǒng)名詞解釋一財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)( FI )1.總帳科目主數(shù)據(jù)：業(yè)務(wù)交易需要通過(guò)帳戶進(jìn)行記錄和管理。 需要為每一個(gè)帳戶創(chuàng)建主記錄， 它包括 控制業(yè)務(wù)交易的輸入和數(shù)據(jù)處理的信息。2.會(huì)計(jì)科目表：所有總帳科目主記錄的列表，可以為一個(gè)或多個(gè)公司代碼使用。會(huì)計(jì)科目表中， 每一個(gè)科目主記錄均包含科目號(hào)、科目名稱和控制信息三個(gè)組成部分。在FI中，可以在一個(gè)集團(tuán)范圍內(nèi)根據(jù)需要設(shè)置多套會(huì)計(jì)科目表，如果不同的公 司代碼從事不同的行業(yè)，或處于不同的國(guó)家，或有不同的結(jié)構(gòu)，公司規(guī)模等，可 以根據(jù)需要對(duì)會(huì)計(jì)科目表進(jìn)行分類， 設(shè)置多套會(huì)計(jì)科目表。 但是，如果不需要對(duì) 會(huì)計(jì)科目表進(jìn)行分類，不同的公司代碼也可以使用同一套會(huì)計(jì)科

2、目表。在系統(tǒng)中， 必須為每一個(gè)公司代碼分配一套會(huì)計(jì)科目表。 因此，對(duì)一集團(tuán)公司來(lái) 講，需要至少一套會(huì)計(jì)科目表。3.總帳科目主數(shù)據(jù)的層次：總帳科目主數(shù)據(jù)分為兩個(gè)層次：a)會(huì)計(jì)科目表層：會(huì)計(jì)科目表可以為一個(gè)或多個(gè)公司代碼使用。 這一層次包括適用于所有使用該會(huì) 計(jì)科目表的公司代碼的主記錄的信息。b)公司代碼層： 該層次包括適用于一個(gè)公司代碼的會(huì)計(jì)科目的特有信息。 它因公司代碼的不同而 不同。會(huì)計(jì)科目可以分兩個(gè)層次分別維護(hù)，也可以集中維護(hù)。4.會(huì)計(jì)科目的分類：會(huì)計(jì)科目分為兩大類： 資產(chǎn)負(fù)債類和損益類。 資產(chǎn)負(fù)債類對(duì)應(yīng)于我們?cè)械馁Y產(chǎn) 類、負(fù)債類、權(quán)益類三類科目，損益類對(duì)應(yīng)于原有的成本類和損益類兩類科目

3、。 損益類帳戶的特征：在會(huì)計(jì)科目表中創(chuàng)建損益類科目之前， 需要確定損益結(jié)轉(zhuǎn)入的留存收益科目。 系 統(tǒng)設(shè)計(jì)了一特殊程序?qū)p益類帳戶的損益金額自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)入該科目。 因此，必須在 系統(tǒng)中定義留存收益科目的號(hào)碼。每一個(gè)損益類科目都需要分配給一個(gè)留存收益科目。5.排序碼：在會(huì)計(jì)憑證的供應(yīng)商行項(xiàng)目中， 系統(tǒng)對(duì)定位字段的缺省值。 也決定供應(yīng)商行 項(xiàng)目的排列順序。 如果該供應(yīng)商主要發(fā)生與采購(gòu)訂單有關(guān)的業(yè)務(wù)， 一般選擇014-采購(gòu)訂單號(hào)+行項(xiàng)目號(hào)，其它情況選擇記帳日期+憑證號(hào)。6.帳戶組：為簡(jiǎn)化會(huì)計(jì)科目的創(chuàng)建， 避免錯(cuò)誤， 確定錄入會(huì)計(jì)科目的屏幕和科目號(hào)區(qū)間， 對(duì) 科目進(jìn)行的分組稱做帳戶組。 帳戶組針對(duì)每一套會(huì)計(jì)

4、科目表進(jìn)行定義， 確定會(huì)計(jì) 科目所需的字段狀態(tài)。當(dāng)創(chuàng)建會(huì)計(jì)科目表中的一條主記錄時(shí)，必須指明一個(gè)帳戶組7.字段狀態(tài)組： 根據(jù)業(yè)務(wù)需要， 將生成會(huì)計(jì)憑證所需的字段狀態(tài) （可選、必錄或隱去）進(jìn)行分組， 稱做字段狀態(tài)組。 在總帳科目主記錄中， 需要將字段狀態(tài)組分配給每一個(gè)總帳科 目。8.統(tǒng)馭帳戶： 是財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)中的概念。是指明細(xì)帳戶（例如客戶明細(xì)帳、供應(yīng)商明細(xì)帳、資產(chǎn)明 細(xì)帳）發(fā)生的交易自動(dòng)更新入總帳的總帳帳戶。 主要有客戶統(tǒng)馭帳、 供應(yīng)商統(tǒng)馭 帳和資產(chǎn)統(tǒng)馭帳三類。9.未清項(xiàng)管理：指一個(gè)帳戶的項(xiàng)目可被該帳戶的其他項(xiàng)目結(jié)清或核銷掉。 在清帳或核銷過(guò)程中涉 及到的項(xiàng)目的合計(jì)金額必定為零。 因此該帳戶的余額總

5、是等于未清掉的項(xiàng)目的合 計(jì)金額。10.行項(xiàng)目及行項(xiàng)目顯示：c）行項(xiàng)目： 一個(gè)憑證中的獨(dú)立項(xiàng)目，即一個(gè)憑證項(xiàng)，該項(xiàng)目應(yīng)包括金額，科目號(hào)，借方或貸 方，以及由業(yè)務(wù)交易決定的應(yīng)記帳的其他相關(guān)信息。d）行項(xiàng)目顯示： 一個(gè)或多個(gè)帳戶的行項(xiàng)目的顯示。 進(jìn)行行項(xiàng)目顯示的前提是該類帳戶應(yīng)以行項(xiàng)目 顯示方式進(jìn)行管理。 對(duì)于客戶或供應(yīng)商帳戶來(lái)講， 是預(yù)先設(shè)定的， 對(duì)于總帳帳戶 來(lái)講，它必須在帳戶的主記錄中設(shè)定。11.自動(dòng)過(guò)帳系統(tǒng)中，某些業(yè)務(wù)是自動(dòng)生成記帳憑證， 自動(dòng)記帳的。 例如：存貨的出入庫(kù)業(yè)務(wù)、 增值稅的銷項(xiàng)稅和進(jìn)項(xiàng)稅等。 某一科目是否為自動(dòng)過(guò)帳， 是在帳戶主記錄中設(shè)定 的。設(shè)定自動(dòng)過(guò)帳將不能手工記帳；12.

6、參考憑證：是用來(lái)過(guò)帳到會(huì)計(jì)憑證的一種參考性質(zhì)的憑證,使用它可以實(shí)現(xiàn)快速錄入,會(huì)計(jì)憑證或樣本憑證能被用作參考憑證使用13.憑證類型:由兩位英文字母組成,是憑證的分類，控制憑證的整體信息,如:憑證編號(hào)、帳戶14.記帳碼:由兩位阿拉伯字符組成,控制憑證輸入的行項(xiàng)目,如:帳戶類型、借方過(guò)帳或 者貸 方過(guò)帳、錄入的屏幕布局等等。15.行項(xiàng)目： 在一個(gè)簡(jiǎn)單的項(xiàng)目中反映憑證的信息，是憑證的一部分。通常情況下包含金額、 記帳碼、帳戶、借貸方等等。15.特別總帳標(biāo)志： 以應(yīng)付為例， 為了實(shí)現(xiàn)對(duì)一個(gè)供應(yīng)商同時(shí)進(jìn)行應(yīng)付帳款、 預(yù)付帳款、應(yīng)付票據(jù)等 核算，將應(yīng)付帳款作為該供應(yīng)商的基本統(tǒng)馭科目， 其他統(tǒng)馭科目通過(guò)不同的

7、特別 總帳標(biāo)志區(qū)分出來(lái)。16.折舊范圍：a)折舊范圍使基于不同目的(如帳面折舊、成本核算折舊等)計(jì)算資產(chǎn)的并行估價(jià)成為可能，根據(jù)折舊范圍制定各項(xiàng)資產(chǎn)的所有必要折舊期限和折舊價(jià)值。 由于 系統(tǒng)對(duì)允許定義的折舊范圍沒有限制，因此平行估價(jià)也將是無(wú)限期的。b)可將單獨(dú)折舊范圍的資產(chǎn)負(fù)債表價(jià)值和折舊價(jià)值記入其財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)中的自有帳戶。c)每個(gè)公司代碼至少需要一個(gè)折舊范圍用以記錄帳面價(jià)值。17.資產(chǎn)分類：a)資產(chǎn)在創(chuàng)建時(shí)分配到一個(gè)資產(chǎn)類別中。b)資產(chǎn)分類提供科目確定 。c)資產(chǎn)號(hào)碼范圍附加到資產(chǎn)分類中。資產(chǎn)屏幕顯示在資產(chǎn)分類等級(jí)中定義。18.采購(gòu)申請(qǐng)：采購(gòu)商品的申請(qǐng)， 主要用于公司內(nèi)部， 是一種非正式的采購(gòu)單

8、據(jù)。 采購(gòu)申請(qǐng)包含 抬頭和行項(xiàng)目，抬頭包含申請(qǐng)類型等， 行項(xiàng)目包含采購(gòu)的商品編號(hào)、 采購(gòu)數(shù)量等， 不包含采購(gòu)的供應(yīng)商和采購(gòu)價(jià)格信息， 在將采購(gòu)申請(qǐng)轉(zhuǎn)為采購(gòu)訂單的時(shí)候， 需要 制定供應(yīng)商及采購(gòu)價(jià)格19.收貨過(guò)賬： 收貨的系統(tǒng)體現(xiàn)， 正常收貨過(guò)賬會(huì)產(chǎn)生會(huì)計(jì)憑證。 會(huì)計(jì)憑證對(duì)應(yīng)于帳務(wù)處理， 自 動(dòng)產(chǎn)生。固定資產(chǎn)收貨不產(chǎn)生會(huì)計(jì)憑證。20.資本化：資本化是指固定資產(chǎn)購(gòu)置的記帳日期。 一般無(wú)須手工輸入， 可由記帳業(yè)務(wù)自動(dòng)帶 出。21、公司：A.能夠產(chǎn)生合法財(cái)務(wù)報(bào)表的最小組織單元；B.在公司級(jí)別上建立合并財(cái)務(wù)報(bào)表；C.一個(gè)公司可以包含一個(gè)或多個(gè)公司代碼；D.所有的公司代碼必須使用同樣的會(huì)計(jì)科目和會(huì)計(jì)年度,但

9、所用貨幣可以不同。22、公司代碼A.法律上一個(gè)獨(dú)立公司通常由一個(gè)公司代碼代表；B.必須是一個(gè)合法獨(dú)立的經(jīng)濟(jì)實(shí)體；C.按法律要求出具會(huì)計(jì)報(bào)表,獨(dú)立資產(chǎn)負(fù)債表和損溢表；D.是一個(gè)能夠執(zhí)行會(huì)計(jì)規(guī)則的最小組織單元。輸入所有要記帳的業(yè)務(wù)；會(huì)計(jì)科目管理的級(jí)別。23、會(huì)計(jì)幣種： 指定過(guò)帳所需的幣種記帳本位幣=需用來(lái)記帳的任何幣種缺省幣種； 交易行為數(shù)據(jù)總是以記帳本位幣更新和顯示；系統(tǒng)也儲(chǔ)存除本位幣以外的幣種記帳的金額。24、稅務(wù)類型：*“表示所有的稅類型,-表示進(jìn)項(xiàng)稅,+表示銷項(xiàng)稅；一般對(duì)存貨、費(fèi)用科目和收 入等可能作為增值稅計(jì)算基礎(chǔ)的科目標(biāo)識(shí)稅類型。 如果存貨、 收入類科目在創(chuàng)建 時(shí)沒有選擇“稅務(wù)類型”，

10、系統(tǒng)將無(wú)法發(fā)貨過(guò)帳；25、組科目號(hào)：每個(gè)會(huì)計(jì)科目必須選擇， 否則無(wú)法集成合并憑證及合并報(bào)表， 用6位數(shù)表示，前 四位為國(guó)家規(guī)定的編碼，后二位表示分類，無(wú)分類用00補(bǔ)充完整；26、科目貨幣：根據(jù)核算幣種來(lái)確定貨幣27、本位幣記的余額：月末不需要進(jìn)行外幣評(píng)估的應(yīng)選擇此項(xiàng)， 但外幣及統(tǒng)馭科目不能選擇， 如果統(tǒng)馭 科目選擇了“僅限于本位幣記的余額”，此科目將無(wú)法進(jìn)行外幣核算；28、匯率差額代碼：指定需要進(jìn)行科目余額匯兌損益的總帳科目；指定進(jìn)行匯兌損益的方法。資金類必須打上EX，作為資金科目余額評(píng)估的范圍，其它類型的科目不能選擇；29、允許含/不含稅過(guò)帳在有選擇稅后必須選擇此欄,表示有無(wú)稅均可以過(guò)帳,否

11、則當(dāng)出現(xiàn)無(wú)稅業(yè)務(wù)時(shí)，系統(tǒng)將無(wú)法對(duì)該科目記賬；30、折舊碼：決定折舊方式，殘值率31、開始折舊日期：系統(tǒng)根據(jù)資產(chǎn)化日期和折舊碼自動(dòng)推算開始折舊日期。 對(duì)于固定資產(chǎn)， “當(dāng)月新 增，當(dāng)月不提；當(dāng)月減少，當(dāng)月計(jì)提” ；對(duì)于長(zhǎng)期待攤費(fèi)用和無(wú)形資產(chǎn)，“當(dāng) 月新增，當(dāng)月分?jǐn)?；?dāng)月減少，當(dāng)月不提”。32、無(wú)值管理：已報(bào)廢未變賣可轉(zhuǎn)到特定倉(cāng)庫(kù)， 盤盈或捐贈(zèng)無(wú)值時(shí)必須選擇該字段； 便于資產(chǎn)盤 點(diǎn)及報(bào)廢后續(xù)跟蹤33、事務(wù)類型用于對(duì)資產(chǎn)業(yè)務(wù)進(jìn)行分類， （比如購(gòu)置、報(bào)廢、轉(zhuǎn)移等），并決定這些業(yè)務(wù)在系 統(tǒng)中如何執(zhí)行；34、科目分配類別指定經(jīng)由一個(gè)輔助帳戶（如一個(gè) 成本中心）是否實(shí)現(xiàn)一個(gè)項(xiàng)目的帳戶。帳戶分 配類別確定對(duì)項(xiàng)

12、目必要的帳戶分配數(shù)據(jù)（如成本中心、帳戶編號(hào)等）。一般用于 無(wú)料號(hào)的采購(gòu)訂單下達(dá)（如固定資產(chǎn)、服務(wù)性采購(gòu)等）35、采購(gòu)憑證中的項(xiàng)目類別定義控制物料或服務(wù)項(xiàng)目采購(gòu)方法。 項(xiàng)類別確定字段選擇和是否顯示任何附加數(shù) 據(jù)屏幕。另外，它還確定是否采用收貨或發(fā)票收據(jù)。以下清單包括在標(biāo)準(zhǔn)SAP R/3系統(tǒng)中定義的項(xiàng)類別：標(biāo)準(zhǔn)、寄售、分包、第三 方、庫(kù)存調(diào)撥。36、行業(yè)類型用于在供應(yīng)商主數(shù)據(jù)中區(qū)分供應(yīng)商類型的編碼標(biāo)志，該字段為必輸項(xiàng)。37、客戶/供應(yīng)商小類 財(cái)務(wù)專用客戶/供應(yīng)商用于區(qū)分類別的標(biāo)志字段， 創(chuàng)建財(cái)務(wù)專用客戶/供應(yīng)商為必 輸項(xiàng)。38、注釋項(xiàng)目用于統(tǒng)計(jì)、標(biāo)記特殊業(yè)務(wù)或事項(xiàng)的特別總賬標(biāo)記， 不產(chǎn)生會(huì)計(jì)憑證影響科目余額。39、特別總帳業(yè)務(wù)特別總帳業(yè)務(wù)是總分類帳和明細(xì)分類帳中,分別顯示的應(yīng)收應(yīng)付賬款的特別業(yè) 務(wù) （如定金、保證金、匯票），每一特別總帳業(yè)務(wù)創(chuàng)建單獨(dú)的特別總帳科目 可詳細(xì)記錄與客戶供應(yīng)商之間每一筆特別總帳業(yè)務(wù)。 特別總帳業(yè)務(wù)記帳需要特別 的記帳代碼40、部分清賬部分清帳：當(dāng)付款金額小于對(duì)應(yīng)的發(fā)票金額時(shí)，不轉(zhuǎn)入綠燈區(qū)，保留在紅燈區(qū)， 待此筆對(duì)應(yīng)發(fā)票付清后，