企業(yè)內(nèi)部審計工作計劃表格

1、企業(yè)內(nèi)部審計工作計劃表格一、集團(tuán)公司內(nèi)部審計工作總體思路：1、今后5年公司審計工作的總體目標(biāo)是：由傳統(tǒng)的財 務(wù)收支審計轉(zhuǎn)變?yōu)榻?jīng)濟(jì)效益審計、內(nèi)部控制審計、經(jīng)濟(jì)合同 審計等并重。2、20xx年審計工作重點(diǎn)是：以內(nèi)控制度審計為基礎(chǔ) 以經(jīng)營業(yè)績審計為中心，提高審計工作質(zhì)量，加強(qiáng)審計意見 的落實(shí)，充分發(fā)揮內(nèi)部審計在防范風(fēng)險、完善管理和提高經(jīng) 濟(jì)效益中的作用，即在實(shí)施審計監(jiān)督同時，提高審計服務(wù)職 能。二、20xx年度集團(tuán)公司內(nèi)部審計工作計劃如下：1、完善審計內(nèi)控制度，促進(jìn)集團(tuán)內(nèi)控管理健全與完善 首先完善集團(tuán)公司內(nèi)審制度，做到審計工作有據(jù)可 依，根據(jù)審計業(yè)務(wù)類型，準(zhǔn)備建立集團(tuán)公司內(nèi)部控制制度 審計辦法、集團(tuán)

2、公司預(yù)算執(zhí)行情況審計辦法、集團(tuán) 公司合同管理審計辦法三項(xiàng)內(nèi)審制度。 內(nèi)控制度是指公司為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)，保障資產(chǎn)完整、 保證會計信息真實(shí)、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)活動健康有序進(jìn)行而制定的一 種內(nèi)部協(xié)調(diào)、組織、制約、檢查的控制系統(tǒng)，20xx年內(nèi)審工作應(yīng)該建立在公司內(nèi)部控制的基礎(chǔ)上，對其執(zhí)行情況進(jìn)行檢 查與評價，主要是評價內(nèi)控是否健全、有效，可依賴程度如 何;評價在其內(nèi)控制度健全、有效、可依賴的前提下，在運(yùn) 行中是否得到認(rèn)真的貫徹和執(zhí)行，是否有利于公司的經(jīng)營活 動、促進(jìn)公司的發(fā)展等，以便及時發(fā)現(xiàn)管理中的薄弱環(huán)節(jié)， 從而確定審計重點(diǎn)，提高審計工作效率，保證審計工作質(zhì)量， 有針對性的提出審計意見，促進(jìn)下屬企業(yè)健全和完善內(nèi)

3、控制 度，保證其經(jīng)營活動正常運(yùn)行。 通過預(yù)算審計促進(jìn)預(yù)算管理思想觀念轉(zhuǎn)變。目前公 司費(fèi)用開支的相關(guān)制度尚未健全，部分單位即以預(yù)算作為費(fèi) 用開支的標(biāo)準(zhǔn)（而非以費(fèi)用制度為預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)），因此，費(fèi)用開 支喪失了計劃性，部分項(xiàng)目突破預(yù)算范圍。審計將配合財務(wù) 等相關(guān)部門，建立與健全各項(xiàng)費(fèi)用管理辦法，制定相關(guān)費(fèi)用 開支標(biāo)準(zhǔn)，同時使之成為預(yù)算編制指引、規(guī)范性文件。2、以經(jīng)營業(yè)績審計為中心，結(jié)合經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。內(nèi)部審計必須以公司經(jīng)營業(yè)績審計為中心，主要是對下 屬企業(yè)的每半年度經(jīng)營業(yè)績（預(yù)算執(zhí)行）審計，通過經(jīng)營業(yè)績 審計不僅要查錯防弊，及時發(fā)現(xiàn)問題并予以糾正，逐步實(shí)現(xiàn) 由發(fā)現(xiàn)型向預(yù)防型的轉(zhuǎn)變，更重要的是要找出影響業(yè)績

4、提高 的主要因素，分析原因，抓住關(guān)鍵，提出建議和意見，進(jìn)而 促進(jìn)下屬企業(yè)加強(qiáng)經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟(jì)效益。在開展經(jīng)營業(yè)績審計時，內(nèi)部審計應(yīng)注意的問題是：經(jīng) 營業(yè)績審計一定要與經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計以及其他專項(xiàng)審計相結(jié) 合，經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計也就是對下屬企業(yè)經(jīng)營者年度或任期內(nèi)的 經(jīng)營目標(biāo)、經(jīng)營任務(wù)完成情況以及真實(shí)性進(jìn)行審計。集團(tuán)公 司不僅要加強(qiáng)離任審計，還應(yīng)搞好任中審計，注重對下屬企 業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部任中經(jīng)營績效的評價。對下屬企業(yè)經(jīng)營業(yè)績審計（年度審計、半年度審計）: 通過對下屬企業(yè) 20xx年度經(jīng)營業(yè)績審計，出具審計報 告，提交集團(tuán)公司考核小組， 作為對各下屬企業(yè)考核的依據(jù)。通過對201x年的半年度預(yù)算執(zhí)行審計，發(fā)現(xiàn)預(yù)算

5、執(zhí)行 過程與內(nèi)控管理中存在問題，敦促其糾正問題、執(zhí)行集團(tuán)經(jīng) 營政策、落實(shí)經(jīng)營管理措施，圍繞集團(tuán)年度經(jīng)營目標(biāo)提高經(jīng) 營效益。 結(jié)合經(jīng)營開展經(jīng)營專項(xiàng)審計，促進(jìn)內(nèi)控制度貫徹與 執(zhí)行 收入合同審計集團(tuán)實(shí)行資金集中管理，各企業(yè)的收入應(yīng)全部納入預(yù)算 管理，并入賬核算，禁設(shè)小金庫，因此，對下屬企業(yè)的各項(xiàng) 收入項(xiàng)目是否納入預(yù)算管理，收入金額全部入賬，以及收入 內(nèi)控是否健全、有效進(jìn)行審計。 在各項(xiàng)成本費(fèi)用支出進(jìn)行跟蹤審計集團(tuán)公司與下屬企業(yè)簽訂經(jīng)營責(zé)任書，但主營業(yè)務(wù)成本 并不納入業(yè)績考核，并在 ERP中實(shí)行預(yù)算控制，因此，對下 屬企業(yè)的主營業(yè)務(wù)成本的開支范圍、標(biāo)準(zhǔn)、原始票據(jù)合法性 進(jìn)行審計，以確定下屬企業(yè)各項(xiàng)成本

6、費(fèi)用支出的真實(shí)、合法性。 工程項(xiàng)目的竣工結(jié)算審計近年來集團(tuán)公司不斷有一些修繕工程竣工結(jié)算，工程竣 工結(jié)算均聘請具有資級的工程造價資質(zhì)的咨詢公司審計，因 此，主要是對工程招標(biāo)、合同簽訂、竣工驗(yàn)收、付款進(jìn)行審 計。三、依照“審后要追究、審后要整改、審后要運(yùn)用”的 原則，建立審計結(jié)果落實(shí)反饋制度，加強(qiáng)對審計意見落實(shí)情 況的跟蹤，并定期組織開展審計成果運(yùn)用執(zhí)行情況的檢查。1、對下發(fā)整改通知責(zé)令限期整改的下屬企業(yè)，要及時 進(jìn)行回訪，監(jiān)督審計意見的落實(shí)，使企業(yè)存在的問題逐漸減少，同樣的問題不重復(fù)出現(xiàn)， 從而達(dá)到查違糾偏、 防范未然、 強(qiáng)化管理、規(guī)避風(fēng)險的目的。2、與集團(tuán)公司各職能部門，尤其是財務(wù)部要進(jìn)一步

7、加 強(qiáng)合作與工作溝通，將審計部掌握的相關(guān)信息及時通報，避 免管理、監(jiān)督、考核脫節(jié)。四、加大宣傳力度，改善內(nèi)審環(huán)境，加強(qiáng)審計人員培訓(xùn)， 進(jìn)一步提高審計工作質(zhì)量。1、201x年審計隊(duì)伍人員出現(xiàn)流動， 審計崗位配備不足， 導(dǎo)致年年度工作目標(biāo)未能全部落實(shí)，201x年，需要領(lǐng)導(dǎo)支持與 相關(guān)部門配合，按崗位設(shè)置配備審計人員，充實(shí)審計隊(duì)伍力量。2、協(xié)助與配合相關(guān)部門健全與完善內(nèi)控制度，使管理 有制度，審計有依據(jù)，處罰有規(guī)定，進(jìn)一步發(fā)揮審計事前、 事中、事后參與經(jīng)營管理作用。3、利用公司刊宣傳內(nèi)審，報道一些通過內(nèi)審使被審計 單位增加效益的事例，或定期與公司各職能部門及下屬企業(yè) 老總、相關(guān)部門進(jìn)行座談，讓所有員工了解內(nèi)審在企業(yè)中的 作用，特別是讓下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)從了解、重視到全力支持內(nèi)審 工作，為內(nèi)審工作的進(jìn)一步開展打下更好的基礎(chǔ)。4、通過審計回訪，落實(shí)審計問題整改，同