員工借款管理辦法.doc

1、XXXX有限公司員工借款管理辦法（試行）第一章總則第一條 為加強(qiáng)資金管理，防止借款拖欠，提高資金的使用效益，公司特制定本辦法。第二條本辦法適用于神木縣泰昌煤炭貿(mào)易有限公司全體職工。第二章員工借款的條件及審批流程第三條員工借款的條件（一）職工因公出差需預(yù)借差旅費(fèi)。（二）購(gòu)買辦公用品等零星采購(gòu)需預(yù)借購(gòu)貨款。（三）其它需要辦理借款的業(yè)務(wù)。第四條員工借款程序（一）因公出差借款1 由出差人員詳細(xì)填寫借款申請(qǐng)表 。2. 由部門經(jīng)理審核確認(rèn)、總經(jīng)理審核批準(zhǔn)。3. 到出納處領(lǐng)款，交借款申請(qǐng)表給出納留底，作為借款憑據(jù)。4. 出差返回后及時(shí)填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單 ，粘貼報(bào)銷的票據(jù)，然后到財(cái)務(wù)處報(bào)銷，并結(jié)清相應(yīng)的欠款。（

2、二）、零星購(gòu)物借款1. 由采購(gòu)部門詳細(xì)填寫采購(gòu)申請(qǐng)表。2. 由部門經(jīng)理審核確認(rèn)、總經(jīng)理審核批準(zhǔn)。3. 到出納處領(lǐng)款，交借款申請(qǐng)表給出納留底，作為借款憑據(jù)。4. 采購(gòu)?fù)戤吅蠹皶r(shí)填寫費(fèi)用報(bào)銷單，粘貼報(bào)銷票據(jù) , 后去財(cái)務(wù)處報(bào)銷，并結(jié)清相應(yīng)的欠款。（三）、對(duì)其它需要辦理借款的業(yè)務(wù)1. 一般不予借給， 特殊情況經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后可外借； 如尚由借款未還清者，一律不準(zhǔn)再借。2. 借款人詳細(xì)填寫借款申請(qǐng)表 。3. 須部門經(jīng)理審核確認(rèn)、總經(jīng)理審核批準(zhǔn)。4. 到出納處領(lǐng)款，交借款申請(qǐng)表給出納留底，作為借款憑據(jù)。第三章 員工借款管理第五條 借款人應(yīng)嚴(yán)格按照借款用途使用，不得挪作它用，否則應(yīng)按情節(jié)輕重進(jìn)行處罰。第六條

3、 員工借款的報(bào)銷應(yīng)取得合法的報(bào)銷票據(jù)， 由部門經(jīng)理確認(rèn)其合理性，財(cái)務(wù)部審核其票據(jù)的合法性，并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，進(jìn)行報(bào)銷。第七條 對(duì)于員工借款，實(shí)行“前賬不清，后款不借”原則。員工報(bào)銷款項(xiàng)應(yīng)首先用于償還借款。第八條 借款人應(yīng)按規(guī)定期限及時(shí)報(bào)銷或還款，個(gè)人借款還款期限（出差人員至回歸之日起）一般不超過(guò)一個(gè)月，財(cái)務(wù)部要準(zhǔn)確掌握現(xiàn)金借款和還款的情況，對(duì)借款期限超過(guò) 1 個(gè)月的員工，財(cái)務(wù)部應(yīng)及時(shí)催收，每季度要對(duì)員工借款進(jìn)行一次全面清理。第就條 對(duì)于員工逾期借款且財(cái)務(wù)催收仍未還清借款的， 直接從借款人工資中扣還。第十條 人事部門對(duì)提出辭職或可能辭退的員工，應(yīng)事先通知財(cái)務(wù)部，待其還清所有借款后，再履行相關(guān)手續(xù)。第四章附則第十一條 部門負(fù)責(zé)人對(duì)下屬員工現(xiàn)金借支審核不慎造成壞賬損失的， 追究部門經(jīng)理責(zé)任。第