出納崗位培訓(xùn)手冊.doc

1、出納崗位培訓(xùn)手冊第一章出納人員具體要做的7 項(xiàng)工作第一節(jié)出納人員的工作事項(xiàng)一、設(shè)置會計(jì)科目和賬戶二、處理憑證三、記賬四、辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)五、辦理銀行業(yè)務(wù)六、辦理外匯結(jié)算業(yè)務(wù)七、整理出納資料與工作交接第二節(jié)出納人員的職業(yè)習(xí)慣和職業(yè)意識一、具有一定的法規(guī)意識二、扎實(shí)的基本業(yè)務(wù)技能三、嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致的工作作風(fēng)四、人身財(cái)產(chǎn)的安全意識五、誠實(shí)守信的工作態(tài)度第三節(jié)從事出納工作所需的會計(jì)知識一、懂得會計(jì)要素二、了解會計(jì)科目三、了解會計(jì)賬戶四、懂得記賬方法五、了解會計(jì)憑證六、熟悉會計(jì)賬簿七、熟悉會計(jì)法知識第二章設(shè)置會計(jì)科目和賬戶第一節(jié)設(shè)置會計(jì)科目應(yīng)知應(yīng)會的2 件事一、會計(jì)科目編號二、設(shè)置科目代碼三、實(shí)操演練第二節(jié)設(shè)置賬

2、戶應(yīng)知應(yīng)會的2 件事一、設(shè)置常用賬戶二、設(shè)計(jì)賬戶格式三、實(shí)操演練第三章處理憑證第一節(jié)會計(jì)憑證管理應(yīng)知應(yīng)會的4 件事一、填寫會計(jì)憑證封面二、裝訂會計(jì)憑證三、保管會計(jì)憑證四、辦理會計(jì)憑證銷毀手續(xù)五、實(shí)操演練第二節(jié)處理原始憑證應(yīng)知應(yīng)會的3 件事一、設(shè)計(jì)原始憑證二、填制原始憑證三、審核原始憑證四、實(shí)操演練第三節(jié)處理記賬憑證應(yīng)知應(yīng)會的3 件事一、書寫會計(jì)科目二、填制記賬憑證三、審核記賬憑證四、實(shí)操演練第四章記賬第一節(jié)設(shè)置賬簿應(yīng)知應(yīng)會的3 件事一、認(rèn)識賬簿二、設(shè)置賬簿三、啟用賬簿四、實(shí)操演練第二節(jié)登記賬簿應(yīng)知應(yīng)會的5 件事一、登記現(xiàn)金日記賬二、登記銀行存款日記賬三、登記轉(zhuǎn)賬日記賬四、登記明細(xì)分類賬五、處理

3、登賬問題六、實(shí)操演練第三節(jié)對賬與結(jié)賬應(yīng)知應(yīng)會的4 件事一、手工核對賬目二、利用計(jì)算機(jī)對賬三、處理賬實(shí)不符四、結(jié)賬五、實(shí)操演練第四節(jié)管理賬簿應(yīng)知應(yīng)會的4 件事一、更換賬簿二、保管賬簿三、調(diào)用舊賬四、銷毀賬簿五、實(shí)操演練第五節(jié)編寫出納報(bào)告應(yīng)知應(yīng)會的2 件事一、編制出納報(bào)告單二、編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表三、實(shí)操演練第五章辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)第一節(jié)現(xiàn)金與印章管理應(yīng)知應(yīng)會的4 件事一、保管現(xiàn)金二、保管空白票據(jù)三、保管印章四、保管有價(jià)證券五、實(shí)操演練第二節(jié)識別假幣、點(diǎn)鈔與使用保險(xiǎn)柜應(yīng)知應(yīng)會的一、識別人民幣和處理假幣二、處理損傷人民幣三、點(diǎn)鈔四、使用保險(xiǎn)柜五、實(shí)操演練第三節(jié)現(xiàn)金收款應(yīng)知應(yīng)會的5 件事一、開具現(xiàn)金收款業(yè)

4、務(wù)原始憑證二、編制現(xiàn)金收款業(yè)務(wù)記賬憑證三、送存現(xiàn)金四、登記現(xiàn)金日記賬五、復(fù)核現(xiàn)金收款憑證六、實(shí)操演練第四節(jié)現(xiàn)金付款應(yīng)知應(yīng)會的5 件事一、編制現(xiàn)金付款記賬憑證二、計(jì)算與發(fā)放工資三、預(yù)付現(xiàn)金四、預(yù)借和報(bào)銷費(fèi)用五、復(fù)核現(xiàn)金付款憑證六、實(shí)操演練第六章辦理銀行業(yè)務(wù)第一節(jié)辦理銀行存款與借款應(yīng)知應(yīng)會的4 件事一、開立賬戶二、核算銀行存款和借款三、計(jì)算銀行存款與借款利息四、登記銀行存款日記賬五、實(shí)操演練第二節(jié)辦理銀行結(jié)算應(yīng)知應(yīng)會的6 件事4 件事一、辦理銀行支票結(jié)算二、辦理銀行匯票結(jié)算三、辦理銀行本票結(jié)算四、辦理銀行匯兌結(jié)算五、辦理信用卡結(jié)算六、辦理商業(yè)匯票結(jié)算七、實(shí)操演練第七章辦理外匯結(jié)算業(yè)務(wù)第一節(jié)賬戶設(shè)立與管理應(yīng)知應(yīng)會的3 件事一、設(shè)立外匯賬戶二、管理外匯賬戶三、變更外匯賬戶四、實(shí)操演練第二節(jié)國際結(jié)算應(yīng)知應(yīng)會的5 件事一、辦理匯款結(jié)算二、辦理委托收款結(jié)算三、辦理信用證結(jié)算四、辦理保函結(jié)算五、辦理異地托收承付結(jié)算六、實(shí)操演練第三節(jié)外匯業(yè)務(wù)核算應(yīng)知應(yīng)會的6 件事一、處理企業(yè)買入外幣二、處理企業(yè)賣出外幣三、處理企業(yè)投入外幣資本四、處理企業(yè)接受外幣投資五、處理允許開立外匯現(xiàn)匯賬戶的外幣借款業(yè)務(wù)六、處理不允許開立外匯現(xiàn)匯賬戶的外幣借款業(yè)務(wù)七、實(shí)操演練第八章整理出納資料與工作交接第一節(jié)整理出納