信用證防信用證防詐騙面面觀的應(yīng)用

1、xxxin partial fulfillment of the requirementfor the degree ofmaster of engineering信用證防詐騙面面觀在國(guó)際結(jié)算詐騙中，跟單信用證詐騙是最主要和較騙是最主要較隱的類(lèi)型。本文試對(duì)跟單信用證詐騙的常見(jiàn)方式略作分析的探討。(一)跟單信用證詐騙的常見(jiàn)方式及其特征(一)假冒或伙印鑒(簽字)詐騙所謂假冒或偽造印鑒(簽字)詐騙，是指詐騙分子在以打字機(jī)打出并將通過(guò)郵遞方式寄出的信用假冒或偽造開(kāi)證行有權(quán)簽字人員的印鑒(簽字)，企圖以假亂欺受益人(出口商)盲目發(fā)貨，最終達(dá)到騙取出口貨物目的。這種詐騙一般有如下特征：1.信用證不經(jīng)通知，

2、而直達(dá)受益人手中，且信封無(wú)寄件人詳細(xì)地址，郵戳模糊;2.所用信用證格式為陳舊或過(guò)時(shí)格式;3.信用證簽字筆劃不流暢，或采用印刷體簽名;4.信用證條款自相矛盾，或違背常規(guī);5.信用證要求貨物空運(yùn)，或提單做成申請(qǐng)人(進(jìn)口商)為受貨人。例如：河南某外貿(mào)公司曾收到一份以英國(guó)標(biāo)準(zhǔn)麥加利銀行伯明翰分行(standardcharteredbankltd.birminghambranch,england)名義開(kāi)立的跟單信用證，金額為usd37,200.00元，通知行為倫敦國(guó)民西敏寺銀行(nationalwestminsterbankltd.london)。因該證沒(méi)有象往常一樣經(jīng)受益人當(dāng)?shù)劂y行專(zhuān)業(yè)人員審核，發(fā)現(xiàn)幾

3、點(diǎn)可疑之處：(1)信用證的格式很陳舊，信封無(wú)寄件人地址，且郵戳模糊不清，無(wú)法辯認(rèn)從何地寄出;(2)信用證限制通知行-倫敦國(guó)民西敏寺銀行議付;有違常規(guī);(3)收單行的詳細(xì)地址在銀行年鑒上查無(wú);(4)信用證的簽名為印刷體，而非手簽，且無(wú)法核對(duì);(5)信用證要求貨物空運(yùn)至尼日利亞，而該國(guó)為詐騙案多發(fā)地。根據(jù)以上幾點(diǎn)，銀行初步判定該證為偽造信用證，后經(jīng)開(kāi)證行總行聯(lián)系查實(shí)，確是如此。從而避免了一起偽造信用證件詐騙。(二)盜用或借用他行密押(密碼)詐騙所謂盜用或借用他行密押(密碼)詐騙，是指詐騙分子在電開(kāi)信用證中，詭稱(chēng)使用第三家銀行密押，但該第三家銀行的確認(rèn)電卻無(wú)加押證實(shí)，企圖瞞天過(guò)海，騙取出口貨物。這種

4、詐騙通常有如下特征：1.來(lái)證無(wú)押，而聲稱(chēng)由第三家銀行來(lái)電證實(shí);2.來(lái)證裝、效期較短，以逼使受益人倉(cāng)促發(fā)貨;3.來(lái)證規(guī)定裝船后由受益人寄交一份正本提單給申請(qǐng)人;4.開(kāi)立遠(yuǎn)期付款信用證，并許以?xún)?yōu)厚利率;5.證中申請(qǐng)人與受貨人分別在不同的國(guó)家或地區(qū)。例如：某中行曾收到一份由加拿大ac銀行alerta分行電開(kāi)的信用證，金額約100萬(wàn)美元，受益人為安徽某進(jìn)出口公司。銀行審證員發(fā)現(xiàn)該證存在以下疑點(diǎn)：(1)該證沒(méi)有加押證實(shí)，僅在來(lái)證開(kāi)注明本證將由行來(lái)電證?quot;(2)該證裝效期在同一天，且離開(kāi)證日不足一星期;(3)來(lái)證要求受益人發(fā)貨后，速將一套副本單據(jù)隨同一份正本提單用dhl快郵寄給申請(qǐng)人;(4)該證為

5、見(jiàn)45票天付款，且規(guī)定受益人可按年利率11%索取利息;(5)信用證申請(qǐng)人在加拿大，而受貨人卻在新加坡;(6)來(lái)證電傳號(hào)不合常理。針對(duì)這幾個(gè)疑點(diǎn)，該中行一方面告誡公司此證密押未符，請(qǐng)暫緩出運(yùn)，另一方面，趕緊向總行國(guó)際部查詢(xún)，回答：查無(wú)此行。稍后，卻收到署名美漩銀行的確認(rèn)電，但該電文沒(méi)有加押證實(shí)，于是該中行設(shè)法與美州銀行駐京代表處聯(lián)系，請(qǐng)示協(xié)助催曬，最后得到答復(fù)：該行從未發(fā)出確認(rèn)電，且與開(kāi)證行無(wú)任何往來(lái)。至此，終于證實(shí)這是一起盜用第三家銀行密押的詐騙案。又如：廣西某中行曾收到一份署名印尼國(guó)民商業(yè)銀行萬(wàn)隆分行(ptbankdagangnegaraintloreration,bandung,indon

6、esia)電開(kāi)的信用證，金額約。80萬(wàn)美元，來(lái)證使用開(kāi)證行與渣打銀行上海分行之密押。后來(lái)，該中行去電上海打銀行核實(shí)，得到復(fù)電：本行不為第三家非其集團(tuán)成員銀行核為，且不負(fù)任何責(zé)任，該中行只好轉(zhuǎn)查開(kāi)證行總行，但被告知：開(kāi)證行從未開(kāi)出此證，且申請(qǐng)人未在當(dāng)?shù)刈?cè)，無(wú)業(yè)務(wù)往來(lái)記錄。顯然，這是一份盜用他行密押并偽冒印尼國(guó)民商業(yè)銀行的假信用證。(三)軟條款/陷阱條款詐騙所謂軟條款/陷阱條款詐騙，是指詐騙分子要求開(kāi)證行開(kāi)出主動(dòng)權(quán)完全操作開(kāi)證方手中，能制約受益人，且隨時(shí)可解除付款責(zé)任條款的信用證，其實(shí)質(zhì)就是變相的可撤銷(xiāo)信用證，以便行騙我方出口企業(yè)和銀行。這種詐騙主要有以下特征：1.來(lái)證金額較大，在50萬(wàn)美元以上

7、;2.來(lái)證含有制約受益人權(quán)利的軟條款/陷阱條款，如規(guī)定申請(qǐng)人或其指定代表簽發(fā)檢驗(yàn)證書(shū)，或由申請(qǐng)人指定運(yùn)輸船名、裝運(yùn)用日期、航行航線(xiàn)或聲稱(chēng)本證暫未生效等;3.證中貨物一般為大宗建筑材料和包裝材料，花崗石、鵝卵石、鑄鐵蓋、木箱和纖維袋等;4.詐騙分子要求出口企業(yè)按合同金額或開(kāi)證金額的5%15%預(yù)付履約金、傭金或質(zhì)保金給買(mǎi)方指代表或中介人。5.買(mǎi)方獲得履約金、傭金或質(zhì)保金后，即借故刁難，拒絕簽發(fā)檢驗(yàn)證書(shū)，或不通知裝船，使出口企業(yè)無(wú)法取得全套單據(jù)議付，白白遭受損失。例如：某中行曾收到一份由香港kp銀行開(kāi)出的金額為usd1,170,000,00元的信用證，受益人為廣西某進(jìn)出口公司，出口貨物為木箱。采證有

8、如下軟條款：本證尚未生效，除非運(yùn)輸船名已被申請(qǐng)人認(rèn)可并由開(kāi)證行以修證書(shū)形式通知受益人(thiscreditisnon-operativeunlessthenameofcarryingvesselhasbeenapprovedbyapplicantandtobeadvisedbyl/copeningbankinformofanl/canendmenttobeneficiary)。中行在將來(lái)證通知受益人時(shí)提醒其注意這一軟條款，并建議其修改信用證，以避免可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。后來(lái)，經(jīng)磋商，申請(qǐng)人撤銷(xiāo)該證，另由香港ib銀行開(kāi)出同一金額、同一貨物、同一受益人的信用證，但證中仍有這樣的軟條款：裝運(yùn)只有在收到本證

9、修改書(shū)，指定運(yùn)輸船名和裝運(yùn)日期時(shí)，才能實(shí)施(shipmentcanonlybeeffecteduponreceiptofanamendmentofthiscreditadvisingnameofcarryingvesse/andshipmentdate)?？芍^換湯不換藥，主動(dòng)權(quán)仍掌握在申請(qǐng)人手中，而受益人卻面臨若申請(qǐng)人拒發(fā)裝運(yùn)通知，則無(wú)法提交全套單據(jù)給銀行議付的風(fēng)險(xiǎn)，此時(shí)，該中行了解到與該進(jìn)出口公司聯(lián)營(yíng)的某工貿(mào)公司已將40萬(wàn)元人民幣質(zhì)保金匯往申請(qǐng)人深圳的代表，而且該進(jìn)出品公司正計(jì)劃向其申請(qǐng)人民幣打包貸款600萬(wàn)元作訂貸之用。于是，該中行果斷地采取措施，一方暫停向該貸款，另一方面敦促其設(shè)法協(xié)助工

10、貿(mào)公司追回質(zhì)保金。后經(jīng)多方配合，才免遭損失。又如：遼寧某貿(mào)易公司與美國(guó)金華企業(yè)簽訂了銷(xiāo)往香港的5萬(wàn)立方米花崗巖合同，總金額高達(dá)1，950萬(wàn)美元，買(mǎi)方通過(guò)香港某銀行開(kāi)出了上述合同下的第一筆信用證，金額為195萬(wàn)美元。信用規(guī)定：貨物只能待收到申請(qǐng)人指定船名的裝運(yùn)通知后裝運(yùn)，而該裝運(yùn)通知將由開(kāi)證行隨后經(jīng)信用證修改書(shū)方式發(fā)出(shipmentcanonlybeeffecteduponreceiptofappliants;shipping;instructionsthroughl/copeningbanknomintingthenameofcarryingvesselbymeansofsubsequen

11、tcreditamendment)。該貿(mào)易公司收到來(lái)證后，即將質(zhì)保金260萬(wàn)元人民幣付給了買(mǎi)方指定代表，裝船前，買(mǎi)方代表來(lái)產(chǎn)地驗(yàn)貨，以貨物質(zhì)量不合格為由，拒絕簽發(fā)裝運(yùn)通知，致使貨物滯留產(chǎn)地，中方公司根本無(wú)法發(fā)貨收匯，損失十分慘重。(四)偽造信用證修改書(shū)詐騙所謂偽造信用證修改書(shū)詐騙是指詐騙分子不經(jīng)開(kāi)證行而徑向通知行或受益人發(fā)出信用證修改開(kāi)書(shū)，企圖鉆出口方空子，引誘受益人發(fā)貨。以騙取出貨物。這種詐騙帶有如下特征：1.原證雖是真實(shí)、合法的，但含有某些制約受益人權(quán)利的條款，亟待修改;2.修改書(shū)以電報(bào)或電傳廣度方式發(fā)出，且盜用他行密押或借用原證密碼;3.修改書(shū)不通過(guò)載證開(kāi)出，而直接發(fā)給通知行或受益人;4

12、.證內(nèi)規(guī)定裝運(yùn)后郵寄一份正本提單給申請(qǐng)人;5.來(lái)證裝、效期較短，以迫使受益人倉(cāng)促發(fā)貨。usd1,092,000.00元的信用證，受益人為海南某外貿(mào)公司。來(lái)證含有這樣一個(gè)軟條款：只有在收互我行加押電報(bào)修改書(shū)并經(jīng)通知行通知的買(mǎi)方裝運(yùn)指示、指定運(yùn)輸船名、裝運(yùn)日期時(shí)，才可裝;而且該修改書(shū)必須包括在每套單據(jù)中議付(shipmentcanonlybeeffecteduponreceiptofbuyersshipmentinstructionsmominationnameofcarryingvesseldateofshipmentintheformofuorauthenicatedcableamendmen

13、tthruadvisingbankandcopyofsuchamendmentmustbeincludedineachsetofdocumentsfornegotiation)，同時(shí)，規(guī)定：1/3的正本提單有裝船后快郵寄給申請(qǐng)人。該中行在將來(lái)證通知受益人時(shí)，提請(qǐng)其有關(guān)注這些條款，并作好防范。稍后，該中行又收到原證項(xiàng)下電開(kāi)修改書(shū)一份，修改書(shū)指定船名、船期，并將原證允許分批裝運(yùn)改為禁止分批裝運(yùn)，但其密押卻是沿用原證密嗎。該中行馬上警覺(jué)起來(lái)，并迅速查詢(xún)開(kāi)證行，在確認(rèn)該電文為偽造修改書(shū)后立即通知受益人停止發(fā)貨。而此時(shí)，受益人的出口貨物(70噸白胡椒)正整裝待發(fā)，其風(fēng)險(xiǎn)不言而喻。(五)假客檢證書(shū)詐騙所謂

14、假客檢證書(shū)詐騙，是指詐騙分子以申請(qǐng)人代表名義在受益人出貨地簽發(fā)檢驗(yàn)證書(shū)，但其簽名與開(kāi)證行留底印鑒式樣不符。致使受益人單據(jù)遭到拒付，而貨物卻被騙走。這種詐騙通常有如一特征：1.來(lái)證含有檢驗(yàn)證書(shū)由申請(qǐng)人代表簽署的軟條款。2.來(lái)證規(guī)定申請(qǐng)人代表簽名必須與開(kāi)證行留底印鑒式樣相符;3.來(lái)證要求一份正本提單交給申請(qǐng)人代表;4.申請(qǐng)人將大額支票給受益人作抵押或擔(dān)保;5.申請(qǐng)人通過(guò)指定代表操縱整個(gè)交易過(guò)程。例如：某中行曾收到香港bd金融公司開(kāi)出的以海南某信息公司為受益人的信用證，金額為usd992.000.00元，出口貨物是20萬(wàn)臺(tái)照像機(jī)。信用證要求發(fā)貨前由申人指定代表出具貨物檢驗(yàn)證書(shū)，其簽字必須由開(kāi)證行證實(shí)

15、，且規(guī)定1/2的正本提單在裝運(yùn)后交予申請(qǐng)人代表。在裝運(yùn)時(shí)，申請(qǐng)人代表來(lái)到出貨地，提供了檢驗(yàn)證書(shū)，并以數(shù)張大額支票為抵押，從受益有手中拿走了其中一份正本提單。后來(lái)，受益有將有關(guān)支票委托當(dāng)?shù)劂y行議付，但結(jié)果被告知：托收支票為空頭支票，而申請(qǐng)人代表出具的檢驗(yàn)證書(shū)簽名不符，純屬偽造。更不幸的是，貨物已被全部提走，下落不明。受益人蒙受重大損失，有苦難言。(六)涂改信用證詐騙所謂涂改信用證詐騙，是指詐騙分子將過(guò)期失效的信用證刻意涂改，變更原證的金額、裝效期和受益人名稱(chēng)，并直接郵寄或面交受有，以騙取出口貨物，或誘使出口方向其信用證，騙取銀行融資。這種詐騙往往有發(fā)下特征：1.原信用證為信開(kāi)方式，以便于泖改;2

16、.涂改內(nèi)容為信用證金額、裝效期及受益人名稱(chēng);3.信用證涂改之處無(wú)開(kāi)證行簽證實(shí);4.信用證不經(jīng)通知行通知，而直交受益人;5.金額巨大，以詐取暴利。例如：江蘇某外貿(mào)公司曾收到一份由香港客商面交的信開(kāi)信用證，金額為318萬(wàn)美元。當(dāng)?shù)刂行袑徍撕?，發(fā)覺(jué)該證金額、裝交期及受益人名稱(chēng)均有明顯涂改痕跡，于是的提醒受益人注意，并立即向開(kāi)證行查詢(xún)，最后查明此證是經(jīng)客商涂改，交給外貿(mào)公司，企圖以此要求我方銀行向其開(kāi)出630萬(wàn)美元的信用證，以便在國(guó)外招搖撞騙。事實(shí)上，這是一份早已過(guò)期失效的舊信用證。幸虧我方銀行警惕性高，才及時(shí)制止了這一起巨額信用證詐騙案。(七)偽造保兌信用證詐騙，所謂偽造保兌信用證詐騙，是指詐騙分子

17、在提供假信用證的基礎(chǔ)上，為獲得出口方的信任，蓄意偽造國(guó)際大銀行的保兌函，以達(dá)到騙取我方大宗出口貨物的目的。這種詐騙常常有如下特征：1.信用證的開(kāi)證行為假冒或根本無(wú)法查實(shí)之銀行;2.保兌行為國(guó)際著名銀行，以增加欺騙性;3.保兌函另開(kāi)寄來(lái)，其簽名為偽冒簽字;4.貿(mào)易雙方事先并不了解，僅通過(guò)中介人相識(shí);5.來(lái)證金額較大，且裝效期較短。例如：某中行曾收到一份由印尼雅加達(dá)亞歐美銀行(asianuero-americanbank,jakarta,indonesia)，發(fā)出的要求紐約瑞士聯(lián)合銀行保兌的電開(kāi)信用證，;金額為600萬(wàn)美元，受益人為廣東某外貿(mào)公司，出口貨物是200萬(wàn)條干蛇皮。但查銀行年鑒，沒(méi)有該開(kāi)

18、證行的資料，稍后，又收到蘇黎世瑞士聯(lián)合銀行的保兌函，但其兩個(gè)簽字中，僅有一個(gè)相似，另一個(gè)無(wú)法核對(duì)。此時(shí)，受益人稱(chēng)貨已備妥，急待裝運(yùn)，以免誤了裝船期。為慎重起見(jiàn)，該中行一方面，勸阻受益人暫不出運(yùn)，另一方面。抓緊與紐約瑞士聯(lián)合銀行和蘇黎世瑞士聯(lián)系查詢(xún)，先后得到答復(fù)：從沒(méi)聽(tīng)說(shuō)過(guò)開(kāi)證行情況，也從未保兌過(guò)這一信用證，請(qǐng)?zhí)峁└敿?xì)資料以查此事。至此，可以確定，該證為偽造保兌信用證，詐騙分子企圖憑以騙我方出口貨物。二)對(duì)跟單信用證詐騙的防范對(duì)策從上述跟單信用證詐騙的各種情況來(lái)看，詐騙分子的行騙對(duì)象主要是我方出口企業(yè)，而受害者還涉及出口方銀行和工貿(mào)公司均應(yīng)密切配合，采取切實(shí)有效的措施，以避免或減少上類(lèi)詐騙案的發(fā)生，具體可實(shí)施如下防范對(duì)策：第一、出口方銀行(指通知行)必須認(rèn)真負(fù)責(zé)地核驗(yàn)信用證的真實(shí)性，并掌握開(kāi)證行的資信情況