企業(yè)費用報銷制度

1、*公司流程文件文件類型作業(yè)規(guī)則文件名稱費用報銷制度文件編號ER101目前版本發(fā)布日期修訂記錄版本修訂時間修訂內(nèi)容編制人：日期：審核人：日期：審批人：流程審議小組（組長：）日期：目錄1、總則 . 31.1目的 . 31.2適用范圍 . 31.3管理原則 . 31.4管理內(nèi)容 . 31.5管理部門 . 32、報銷審批程序 . 43、費用報銷的具體細則 . 53.1市內(nèi)交通費 . 53.2差旅費 . 53.3郵電通訊費 . 63.4租住費用 . 73.5交際應酬費 . 73.6車輛費用 . 73.7辦公費 . 84、報銷單據(jù)填寫以及原始單據(jù)要求 . 85、其他 . 9費用報銷制度1、總則1.1目的為

2、加強公司的內(nèi)部管理， 規(guī)范費用報銷管理制度， 特制定日常費 用報銷規(guī)定。（以下簡稱本制度）1.2適用范圍 本制度僅適用于經(jīng)典建設有限公司及下屬分公司或項目部 （以下 簡稱區(qū)域公司）。1.3管理原則 費用管理與報銷的規(guī)定，應本著創(chuàng)業(yè)精神和遵循成本控制的原則。1.3.1任何日常費用開支不允許自報自批的原則。1.3.2超預算支出未辦理預算增加（或調(diào)整）審批手續(xù)，不得辦理報 銷。1.3.3費用報銷單或依據(jù)的填寫必須完整，方能報銷的原則。1.4管理內(nèi)容1.4.1本規(guī)定僅對公司總部或項目部日常管理費用申請、報銷、審批 流程進行規(guī)范，業(yè)務報銷一律按出款聯(lián)簽規(guī)定執(zhí)行。1.4.2日常管理費用包括 （不限于）：市

3、內(nèi)交通費、 差旅費、車輛費用、 郵電通訊費、租住費用、交際應酬費、辦公費。1.5管理部門審批負責人： 公司的費用報銷采用一支筆簽批的方式， 公司的費 用審批責任人為總裁。 異地項目部的員工報銷審批， 由總裁授權(quán)項目 經(jīng)理審核批準。審核負責部門：財務管理部門是公司或項目部的日常管理費用報 銷審核的責任部門，負責對日常費用開支的準確性、票據(jù)的真實性、 合法性以及單據(jù)填寫的完整性進行審核， 并對日常費用開支的合規(guī)性 擁有最終否決權(quán)。2、報銷審批程序2.1總裁、副總裁、部門經(jīng)理、項目部經(jīng)理的費用報銷審批2.1.1總裁報銷，由財務部總經(jīng)理對其報銷費用在預算額度內(nèi)簽字報 銷。2.1.2副總裁、部門經(jīng)理的費

4、用報銷，經(jīng)財務部審核后，由總裁或授 權(quán)人審批。2.1.3項目部經(jīng)理的費用由項目財務審核，執(zhí)行經(jīng)理審批后，先予以 報銷?？偛控攧詹亢髮彛煽偛没蚴跈?quán)人補簽字。2.2公司部門員工及項目部員工費用報銷審批2.2.1門員工的日常費用報銷，經(jīng)財務部審核后，由部門經(jīng)理審批。2.2.2項目部員工的日常費用報銷，經(jīng)財務部審核后，由項目經(jīng)理審 批。2.3超預算支出的審批如果部門的費用開支超出年初部門預算， 財務人員有權(quán)并有責任 拒絕報銷。 報銷部門必須申報追加預算， 報至總裁審核批準后方可報 銷。3、費用報銷的具體細則 3.1、市內(nèi)交通費3.1.1員工因公務外出辦事的交通工具應為公司公務車，在沒有公司 公務車的

5、情況下經(jīng)授權(quán)人批準后方可搭乘出租車。 票據(jù)背后說明外出 事項、起始地點，批準人簽字確認。3.1.2員工日常上下班交通費不能報賬。 但無車貼職員加班至晚上 10 點后 , 經(jīng)批準可報銷出租車費 .。3.1.3享受車輛補貼的員工不允許再報銷市內(nèi)交通費，并不允許使用 公務車（除出差的接送外） 。如果因特殊原因需使用公務車輛的，需 相應地扣除個人車輛補貼。3.2、差旅費3.2.1出差員工應嚴格按照集團制定的出差管理規(guī)定執(zhí)行。對于 超標準支出的差旅費用， 除特殊情況需要特批外， 一律按照公司相應 標準報銷，超出部分由出差人個人承擔。3.2.2總部員工出差原則上不予借款，要求出差人使用信用卡。3.2.3出

6、差人員在回單位后一周之內(nèi)，辦理報銷完出差費用。出差補貼明細:國內(nèi)出差補貼標準行政等級出差交通工具/、國內(nèi)外出差住宿深圳、上海、北京其他城市總裁飛機或火車最咼五星實報總辦成員飛機或火車最高四星（或 如家快捷店類型酒店）實報部門正（副）經(jīng)理飛機經(jīng)濟艙或火車硬臥最高三星（或 如家快捷店類型酒店）以實際發(fā)生數(shù)在限額100100元/ /日內(nèi)報銷以實際發(fā)生數(shù)在限額8080元/ /日內(nèi)報銷主辦及其他員工飛機經(jīng)濟艙或火車硬臥最高三星（或 如家快捷店類型酒店）以實際發(fā)生數(shù)在限額6060元/ /日內(nèi)報銷以實際發(fā)生數(shù)在限額5050元/ /日內(nèi)報銷3.3郵電通訊費331職員無論入網(wǎng)全球通客戶或其他，均辦理使用套餐，憑

7、移動公 司發(fā)票和宅用電話發(fā)票在核定額度內(nèi)據(jù)實報銷。超出部分個人承擔。3.3.2報銷時若為全球通用戶則應持本人的移動公司發(fā)票報銷，不可以充值卡定額發(fā)票報銷來填充其通訊費的額度。 沿用充值卡報銷的用 戶，只報銷其額度的50%。因特殊情況而導致通訊費超標，須寫申請由總裁特批。3.4 租住費用3.4.1公司辦公場地租金由行政部門根據(jù)租賃合同金額，按月憑發(fā)票 申請付款。3.4.2公司辦公場地的物業(yè)管理費、水電費由行政部門憑物業(yè)公司的 發(fā)票申請付款。3.4.3公司安排宿舍員工，除宿舍租金和物業(yè)管理費由公司統(tǒng)一負責 繳納外，水、電、煤氣、有線電視及宿舍使用過程中的修理費由個人 承擔。宿舍的基本配備在規(guī)定的額

8、度內(nèi)由公司配備， 個人日常生活用 品由入住人自購。 員工調(diào)動或調(diào)換宿舍時， 應交還公司并及時繳清個 人應付的相關(guān)費用 ,若因欠繳而產(chǎn)生的滯納金由其本人承擔。3.4.4由公司統(tǒng)一安排宿舍的員工， 應服從公司安排， 不可私自調(diào)換。 不住公司安排的宿舍的員工不允許以現(xiàn)金方式領取租金。3.4.5宿舍的裝修、家具、家電等不是個人福利，不允許發(fā)放給個人。 支出的控制由公司的行政管理部門負責， 本著節(jié)省的原則， 進行合理 安排，有效控制費用。3.5交際應酬費3.5.1白條不能報賬。3.5.2交際應酬費應事先申請，審批后使用。因特殊原因不能做到先 申請的，應在事后向所屬上級領導提交報告說明原因及招待情況。 報

9、 告經(jīng)審批同意后方可辦理費用報銷手續(xù)。非公務應酬費不能報銷。3.6車輛費用3.6.1車輛費用開支包括“車輛補貼開支、公司公務用車費用開支” 公司的公務用車開支由行政人事部經(jīng)理或授權(quán)人簽字方能報銷。3.6.2享受車輛補貼待遇的員工，可在規(guī)定可在規(guī)定的額度內(nèi)，貼足 與交通和車輛相關(guān)費用的票據(jù)實施足額報銷。3.7辦公費3.7.1辦公用品包括：復印紙張、墨盒、曬鼓、辦公文具等用品。辦 公用品原則上要求由行政部門統(tǒng)一集中采購， 并交由行政部其他人進 行驗收登記入庫，職員領用，行政部須登記領用記錄。3.7.2未經(jīng)行政部負責人的同意，各部門自己采購辦公物品不允許報 銷。批準購買的用品，需由行政部驗收登記入庫

10、后，憑發(fā)票、驗收入 庫單辦理報銷程序。4、報銷單據(jù)填寫以及原始單據(jù)要求4.1除差旅費開支需要填寫差旅費報銷單以外，其他費用開支均 填寫費用報銷單。4.2各筆經(jīng)濟業(yè)務的發(fā)生需取得蓋有稅務或財政監(jiān)制章及開具票據(jù)單 位的財務章的規(guī)范票據(jù)，經(jīng)濟內(nèi)容如實、合法。票據(jù)的填制項目詳細 齊全（如日期、填制人、經(jīng)濟業(yè)務的內(nèi)容） 、計算準確、大小寫規(guī)范。4.3報銷時必須在費用報銷單上注明時間、地點、對象、參加人、事 由。并附上所有票據(jù)原件， 若有特殊審批報告的， 也應一并作為附件。 對于報銷單填寫事項混亂籠統(tǒng)， 不能清楚說明費用使用情況的， 財務 人員有權(quán)不予沖賬或報銷。4.4個人費用報銷必須由報銷人簽名， 不允許請秘書或其它人代簽名， 若發(fā)生代簽情況報銷單財務有權(quán)退回，不予報賬。4.5若