酒店審計實習報告

1、酒店審計實習報告一、實習概況年月日 ,我正式以一個新人的面孔朝氣蓬勃的到酒店財務總監(jiān)的面前 ,開始了我為期一個 月的實習?？偙O(jiān)順利的同意了我的實習要求 ,并對我講：在我們公司 ,你一定能夠?qū)W到非常多 東西,好好干 !簡短的一句話 ,給了原本對實際的工作還有些茫然的我非常大鼓舞。二、實習內(nèi)容收入核數(shù)工作是在收銀夜審的工作根底上,再次進行審核、分類、匯總 ,最終反映到財務賬戶中。它要求收入核數(shù)員掌握餐廳收銀、前廳收銀的工作內(nèi)容及工作程序,以正確的方法考核營業(yè)收入情況 ,并將應收款及時收回 ,使資金得到正常使用。其工作內(nèi)容要緊包括：一夜審班前預備班前必須了解日審工作有關交班事宜,檢查打印機和電腦是否

2、正常 ,從審箱中將各營業(yè)點的繳款憑證和賬單分類 ,要緊有三局部 :1、前臺客房結賬單及收銀日報表。2、餐廳繳款憑證及賬單包括：東園餐廳、西園餐廳。3、其它部門繳款憑證及附件單：游泳館、游泳保艦保齡球館、咖啡廳、臺球廳、乒乓 球廳、桑拿房、康樂商品、游藝廳、商務中心。二夜審工作流程1、查看收銀員的繳款憑證 ,同電腦報表核對：審計員要查看繳款憑證的各類明細填寫同 電腦報表是否一致 ,假設數(shù)據(jù)有修改 ,收銀員應講明緣故。 沒有收銀機的繳款憑證 ,要統(tǒng)計附件 單的數(shù)據(jù)與收銀員填寫的繳款憑證是否相符。2、打印出今日入住客人報告 ,依照入住報告 ,審核今日入住的每一間房房價輸入與開房單 上的價格是否一致

3、,折扣房手續(xù)是否完整。如有錯誤應立即通知接待員調(diào)整,并將情況寫入夜審報告交日審處理。3、打印出今日非平賬離店報表 ,審核非平賬離店的緣故 ,確認責任人。4、打印出今日調(diào)整賬目表審核調(diào)整賬目的緣故,調(diào)整賬目單需負責人簽字。5、查詢各收費點轉(zhuǎn)賬是否正確：將每一筆轉(zhuǎn)賬未結賬局部 賬單上的客人簽名同開房單上客人的簽名及電腦記錄進行核對,查看是否相同、 是否轉(zhuǎn)錯房間 ,假設是簽名不同 ,要提醒收銀員結賬時注意 ;假設是轉(zhuǎn)錯房間 ,那么要連忙調(diào)整。6、打印出今日離店客人報告 交日審查半天房費用 。7、 夜審審計資料維護：將當日數(shù)據(jù)復制到c盤或d盤,為夜審順利進行做好預備。8、進入夜審數(shù)據(jù)統(tǒng)計：營業(yè)組審核

4、打印出營業(yè)點總班結賬表 ,完成預審報告 ,完成自動 過費 ,審核賬務報告兩遍 ,終審。9、數(shù)據(jù)整理。10、出具夜審報表：A、編制賓館營業(yè)日報表。B、編制今日非平賬離店報表、今日調(diào)整報表各一份。C填寫夜間審計報告表：將夜審過程中發(fā)生的每件事記錄下來，需日審協(xié)助處理的要注 明清楚 ,填寫時要認真。11、當班結束：各項工作完成后 ,將資料進行整理分類后 ,交到日審辦公室。三 日審工作流程1、處理夜間遺留咨詢題 ,負責落實通知書內(nèi)容每天接到夜間審計報告表后 ,對遺留咨詢題要及時處理 ;及時填寫審計通知書 ,通知責任 人所在的部門主管 ,并負責落實解決 ,然后將解決的情況寫在通知書的第一聯(lián)上 ,最后將通

5、知 書編號存檔 ,月底統(tǒng)計后 ,注上處理意見報財務送經(jīng)理處理。2、賬單核銷：接到收銀員的結賬單后 在票證核對表上按號劃銷。如有缺號 ,調(diào)整作廢單據(jù)手續(xù)不齊 3、核對前臺結賬處的結賬單及收銀員個人報表 客房結賬單是由前臺收銀員為住店客人結賬所打印的賬單 費及其它等費用。收銀員收銀明細表是反映當天所結房客賬 卡、支票、外匯、轉(zhuǎn)會議賬 的匯總表。4、核對餐廳結賬單：1核對餐廳結賬單時應注意 ; 賬單與附件單的核對 ,點菜單中每一項都要同電腦結賬單相 核對 ,假設不符 ,要尋收銀員查明緣故 ,并進行處理。 附件單如有修改 ,應由修改人在單上講明修 改緣故 ,并由廳面治理人員簽名證實 ,收銀員應起監(jiān)督作

6、用。2核對營業(yè)對賬表： 要查看表中填寫的數(shù)據(jù)與收銀員上繳的附件單據(jù)中的數(shù)據(jù)是否一致 核對表中的收銀員填寫的數(shù)據(jù)與廳面其它相關人員填寫的數(shù)據(jù)是否一致,如有不符 ,應立即向收銀員查明緣故并及時做出處理 ,確保營業(yè)收入的正確反映。3打折手續(xù)應完整：用賓館優(yōu)惠卡打折的,要在賬單上注明卡號及客人簽名;假設是賓館治理人員為客人打折的 ,要有治理人員簽名并注明所打折扣。審計員在核對時,要注意收銀員所打的折扣是否正確 ,假設不正確 ,要尋收銀員查明情況 ,及時做出處理。4免費接待是否符合標準：各級治理人員在賓館免費接待 人員權限表。查看各級治理人員是否在權限范圍內(nèi)簽單接待 補辦手續(xù) ,否那么上報財務經(jīng)理處理。

7、5、核對其他部門的繳款憑證及收費單：其他部門 包括康樂中心的游泳館、保齡球館、棋牌室、臺球廳,商務中心 ,咖啡廳等 的收銀員在營業(yè)結束后 ,依照收銀單匯總填制繳款憑證 ,繳款憑證各項金額與所附收費單金額合 計應相符。1收費單的核銷及治理：收費單必須按號順序使用,審計員對各部門每日交來的收費單按號在票證使用單上逐張劃銷 ,覺察不聯(lián)碼使用的 ,應向收費單使用人查詢緣故 ,及時催交。 作 廢單必須有領班以上人員簽字方可。2核對商務中心繳款憑證：要查清收費單中各項收費工程金額的正確性 心采集機器上的數(shù)據(jù) ,做到賬實相符。6、檢查夜間審計人員制作的各項營業(yè)報表： 負責檢查夜間審計人員所做的各項報表的正確

8、性 夜間審計員責任。7、審計主管同日審人員要經(jīng)常到各營業(yè)點進行檢查： 檢查收銀員及廳面其他操作人員是否按標準程序操作 實上繳。假設覺察收銀員或其他操作人員不按標準操作的,檢查所付的賬單是否齊全 ,然后按照賬單的號碼 ,要寫入夜審報告交日審處理。,反映向客人收取的房租、餐包括向客人收取的現(xiàn)金、信用,簽單的權限應比照各級治理,假設覺察接待超標 ,應立即尋其,定期到商務中,如數(shù)據(jù)計算有誤 ,應立即修改 ,并追究,營業(yè)款是否如實反映 ,現(xiàn)金是否如 ,應立即糾正 ,并將情況及處理意見及時反映到部門經(jīng)理和財務經(jīng)理及質(zhì)檢部門,以防止情況再發(fā)生 ,確保賓館不受損失。8、報表裝訂： 按日期順序?qū)⑹浙y員操作記錄、

9、各收費點繳款憑證以及各收費點原始賬單裝訂成冊 面上注明起止日期存檔。四賬務處理工作流程 1、每日營業(yè)收入傳票的編制 編制收入傳票的依據(jù)是每日銷售總結報告表和試算平衡表。 收入憑證的編制方法是： 借：應收賬款客賬 應收賬款街賬明細,封應收賬款團隊銀行存款貸：營業(yè)收入應付賬款 費2、街賬、客賬分配表統(tǒng)計 街賬、客賬包含外單位宴會掛賬、職員私人賬、優(yōu)惠卡及應回而未回賬單等內(nèi)容,收入核數(shù)員每天要填寫街賬、客賬統(tǒng)計表,進行分配。及時預備將費用記錄到每一賬戶中。作到日清月結 ,為月末填寫街賬、客賬匯總表做預備。3、客人清算應收款后賬務處理客人接到賓館催款通知后 ,規(guī)定在 30 天之內(nèi)向賓館結算應收賬款。

10、當客人付款時 ,賓館應 開正式收據(jù)呈交客人 ,作為結算憑證。收入核數(shù)員便依照客人付款內(nèi)容及金額,每天進行賬務處理：在編制記賬憑證前 ,首先查明該公司賬號、賬項參考號碼及付款內(nèi)容,并填寫在每日現(xiàn)金收入記錄表中。4、超 60 天應收款掛賬催款依照月結應收款對賬單記錄及賬項,分析報告內(nèi)容。 對但凡超 60 天以上應收款掛賬客戶 ,進行再次催款 ,催款前首先了解尚未付款的賬項具體內(nèi)容,并將情況向財務經(jīng)理匯報。由財務經(jīng)理簽發(fā)催款信 ,連同繳款通知副本寄給客人 ;對客人提出的咨詢題要及時給予答復,協(xié)商解決方法 ,為盡快清算應收賬款排除障礙。三、總結我從個人實習意義及對會計工作的認識作以下總結 :一 ,作為

11、一個會計人員 ,工作中一定要就具有良好的專業(yè)素養(yǎng) ,職業(yè)操守以及敬業(yè)態(tài)度。 會 計部門作為現(xiàn)代企業(yè)治理的核心機構 ,對其從業(yè)人員 ,一定要有非常高的素養(yǎng)要求。二、作為一個會計人員要有嚴謹?shù)墓ぷ鲬B(tài)度。會計工作是一門非常精準的工作,要求會計人員要準確的核算每一項指標 ,牢記每一條稅法 ,正確使用每一個公式。會計不是一件具有 創(chuàng)新意識的工作 ,它是靠一個又一個精準的數(shù)字來反映咨詢題的。因此我們一定要加強自己 對數(shù)字的敏感度 ,及時覺察咨詢題解決咨詢題彌補漏洞。三、作為一名會計人員要具備良好的人際交往能力。會計部門是企業(yè)治理的核心部門 , 對下要收集會計信息 ,對上要匯報會計信息 ,對內(nèi)要相互配合整理會計信息 , 對外要與社會公 眾和政府部門搞好關系。在于各個部門各種人員打交道時一定要注意溝通方法,協(xié)調(diào)好相互間的工作關系。這二個月的實習給我的感觸太深了,仿佛一下子長大成人 ,明白得了更多地做人與做事