銀行內(nèi)部審計處年度工作計劃思路

1、XX年內(nèi)部審計工作設(shè)想XX年，內(nèi)部審計工作的總體目標是：圍繞全行工作中心，努力提高隊伍素質(zhì)，堅持風險導向，切實發(fā)揮審計監(jiān)督與服務(wù)的 職能作用，促進全行業(yè)務(wù)健康有序發(fā)展。一、工作設(shè)想（一）圍繞全行工作中心，認真組織各項審計實務(wù)，實現(xiàn)審計 監(jiān)督常態(tài)化。一是組織開展專項審計。專項審計的內(nèi)容和比例， 將根據(jù)總行各個專項審計方案的要求，結(jié)合我行管理需要組織實 施。上半年，將結(jié)合財務(wù)決算報告審計，重點審計XX年財務(wù)開 支，加強對財務(wù)收支真實性、核算準確性、績效考評指標真實性、 固定資產(chǎn)和支付結(jié)算等方面的審計監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)和揭示違規(guī)行 為，嚴肅財經(jīng)紀律，嚴格防范違規(guī)問題的發(fā)生；加大不良貸款審 計力度，通過審

2、計檢查，總結(jié)信貸管理經(jīng)驗教訓，強化從嚴管貸 意識，規(guī)范管貸辦貸行為。二是組織開展常規(guī)審計。按照銀監(jiān)會9個“兩年對所有分支機構(gòu)檢查一遍”的監(jiān)管要求,XX年擬對 市縣行開展序時審計。在審計內(nèi)容上將圍繞三個重點進行：圍繞 風險防范開展審計，圍繞績效提高開展審計，圍繞責任落實開展 審計。關(guān)注各級行制度執(zhí)行情況，重點檢查業(yè)務(wù)風險點、關(guān)鍵控 制點的相關(guān)制度是否得到了不折不扣地執(zhí)行。將根據(jù)去年內(nèi)外部 檢查結(jié)果，以風險為導向，把風險程度較高、風險較為集中以及 易發(fā)風險的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)和區(qū)域作為審計的重點。 努力做到三個結(jié)合： 一是結(jié)合高管人員和重要敏感崗位經(jīng)濟責任審計，有條件的要實 現(xiàn)序時審計、任期經(jīng)濟責任審計和后

3、續(xù)審計三審合一，以節(jié)約審 計成本；二是現(xiàn)場審計與非現(xiàn)場審計結(jié)合。充分利用綜合業(yè)務(wù)系 統(tǒng)、CM2006系統(tǒng)、人行征信系統(tǒng)、報表數(shù)據(jù)集中平臺等基礎(chǔ)平臺， 加強對信息的綜合分析，為現(xiàn)場審計提供導向資料。三是全面性 與重點性相結(jié)合，確保了審計工作的全面性、真實性與準確性。 實施審計、指導、督促整改捆綁作業(yè)：誰檢查，誰指導整改，誰 提出整改意見和處罰建議。避免各環(huán)節(jié)工作銜接不上。（二）加強基礎(chǔ)管理，提高審計質(zhì)量。一是進一步加強審計質(zhì) 量控制。強化“質(zhì)量是審計工作生命線”的工作理念，規(guī)范從審 計準備、審計實施到審計報告各個環(huán)節(jié)的操作和質(zhì)量管理，對審 計日記、審計工作底稿、審計報告質(zhì)量要加強審核把關(guān)。二是逐

4、 步推進內(nèi)審工作制度化、規(guī)范化、流程化、標準化建設(shè)。根據(jù)審 計目標制定具體操作程序和標準，以便使每一位內(nèi)審人員按照審 計操作程序、審計方法和要求實施審計，以提高工作效率和工作 質(zhì)量。三是建立健全整改意見跟蹤落實制度，提升審計監(jiān)督效能。 對總行和外部監(jiān)管部門檢查發(fā)現(xiàn)的問題，不論是否上底稿，一律 下發(fā)整改通知責令限期整改。對每個分支機構(gòu)，都要建立問題整 改臺賬，跟蹤監(jiān)測整改進度 ,定期反饋整改情況 , 確保問題切實整 改到位，發(fā)揮內(nèi)部審計在督促整改工作中的作用。（三）繼續(xù)探索內(nèi)控評價工作，完善內(nèi)控機制。根據(jù)我行風險 特點和業(yè)務(wù)實際，牽頭制定并組織實施我行內(nèi)控評價工作方案。 重點對信貸、財務(wù)、案件防

5、控等制度流程的建設(shè)、執(zhí)行情況進行 綜合評價， 通過衡量內(nèi)部控制制度體系的建立健全程度和有效性， 查找內(nèi)部控制的薄弱環(huán)節(jié)，提出強化內(nèi)部控制管理的措施建議， 切實防范和化解風險。牽頭、協(xié)調(diào)相關(guān)部門開展各業(yè)務(wù)條線內(nèi)控 評價工作，注意發(fā)揮兩個優(yōu)勢：一是業(yè)務(wù)部門掌握政策制度資源 的優(yōu)勢，通過檢查、評價，及時幫助基層行發(fā)現(xiàn)管理上的問題， 提出改進工作的建議，為之排憂解難；二是業(yè)務(wù)部門從本專業(yè)管 理角度出發(fā)，更容易發(fā)現(xiàn)問題，找出管理漏洞，以對癥下藥，以 促進全行內(nèi)控機制建設(shè)。（四）完善審計工作考核制度。進一步加強對內(nèi)審特派員和 內(nèi)部審計人員的工作考核，突出考核重點，提高對發(fā)現(xiàn)問題、審 計質(zhì)量的考核力度，更好

6、地發(fā)揮考核的導向作用，提高內(nèi)部審計 人員的執(zhí)行力。一是完善內(nèi)審特派員工作機制。按季下達工作任務(wù)，定期加強考核。通過經(jīng)常開展審計項目檢查，達到不斷練兵 的同時，使內(nèi)部審計工作的廣度和深度得到及時延伸。二是逐步 推進內(nèi)審工作制度化、規(guī)范化、流程化、標準化建設(shè)。根據(jù)審計 目標和實際工作需要，進一步修訂完善審計操作工具表，以便內(nèi)審人員按照審計操作程序、審計方法和要求實施審計，達到提 高工作效率和工作質(zhì)量目的。三是落實審計人員獎懲制度。對在 內(nèi)部審計工作中揭露和防范重大風險隱患避免損失的審計人員， 按照有關(guān)規(guī)定予以表彰獎勵。對審計中應發(fā)現(xiàn)而未發(fā)現(xiàn)或發(fā)現(xiàn)以 后未上報、被總行或其他內(nèi)外部檢查發(fā)現(xiàn)的嚴重問題實

7、行問責。（五）加強與外部監(jiān)管部門的溝通與協(xié)調(diào)，充分發(fā)揮內(nèi)審在督 促整改中的作用。積極與省銀監(jiān)局、省審計廳等部門進行溝通， 交流，學習，了解外部監(jiān)管政策法規(guī)、監(jiān)管意圖、項目安排和具 體要求，認真接受外部監(jiān)管部門的工作指導，積極配合各項監(jiān)管 工作。同時主動報告我行業(yè)務(wù)發(fā)展和內(nèi)部審計工作情況，爭取工 作上的理解與支持，為我行業(yè)務(wù)發(fā)展營造寬松環(huán)境。（六）加強學習培訓，提高隊伍整體素質(zhì)。強調(diào)打鐵還須自身 硬思想，加強審計人員政治理論和專業(yè)技能的學習。根據(jù)實際需 要，開展多種形式的業(yè)務(wù)培訓。積極組織業(yè)務(wù)骨干參加總行和內(nèi) 部審計協(xié)會等業(yè)務(wù)培訓及CAA高級培訓班，促進審計人員更新 知識，開闊視野。不斷提升我行內(nèi)審人員的業(yè)務(wù)能力和政策水平， 努力做到政策熟，業(yè)務(wù)精，不辱使命，為我行防控經(jīng)營風險做出