公司財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及流程

1、公司財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及流程為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理工作，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，完善財(cái)務(wù)管 理，結(jié)合公司的具體實(shí)際，統(tǒng)一各部門的報(bào)銷程序及規(guī)定 ，特制定本 報(bào)銷制度。員工報(bào)銷時(shí)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行公司制定的審批管理制度一、報(bào)銷審批監(jiān)控程序1 1、 公司除正常費(fèi)用開支外，其余各項(xiàng)支出必須事先提出 計(jì)劃， 按支出審批權(quán)限批準(zhǔn)后，在 計(jì)劃范圍內(nèi)列支。2 2、 辦公用品的購置：由各部門根據(jù)需要，編制計(jì)劃報(bào)行政、董 事長助理審核匯總，按審批權(quán)限批準(zhǔn)后，由出納憑審批表統(tǒng)一購買， 并建立實(shí)物帳，詳細(xì)登記辦公用品的進(jìn)、出情況。領(lǐng)用時(shí)，須填制出 庫單，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。行政部每月末應(yīng)將辦公領(lǐng)用清單交財(cái)務(wù)室進(jìn) 行核定監(jiān)控。3 3、 要求

2、會(huì)計(jì)出納人員嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，并于每月月初匯總上 月的報(bào)銷清單，上報(bào)董事長助理。5 5、報(bào)銷實(shí)行每星期一報(bào)，每周星期一定為報(bào)銷費(fèi)用登記日，須 費(fèi)用報(bào)銷由行政或董事長助理簽字確認(rèn)后方可報(bào)銷。 當(dāng)事人填好報(bào)銷 單，由部門經(jīng)理簽字，交給財(cái)務(wù)部統(tǒng)一核算，星期二憑單據(jù)實(shí)報(bào)實(shí)銷。二、報(bào)銷規(guī)定（一）、費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定1 1、 各部門填寫申請(qǐng)單，并按規(guī)定程序報(bào)批后，到財(cái)務(wù)部門預(yù)借 費(fèi)用。2 2、 每周一填寫報(bào)銷單，連同申請(qǐng)單、原始報(bào)銷憑證，按規(guī)定的時(shí)間（星期一登記、星期二報(bào)銷）及審批手續(xù)到財(cái)務(wù)部登記報(bào)銷。（二）、報(bào)銷發(fā)票粘貼規(guī)定報(bào)銷人應(yīng)將發(fā)票及相關(guān)附件分類逐張整齊地粘貼在報(bào)銷單背面（左上角處），完整規(guī)范地填寫相應(yīng)

3、的報(bào)銷單。具體要求為：1 1、費(fèi)用報(bào)銷單：按事類逐項(xiàng)逐件填寫內(nèi)容摘要，寫清大小寫金額，所附單據(jù)附件張數(shù)，有借款記錄需要在報(bào)銷時(shí)沖賬的應(yīng)注明借款 人姓名、金額及時(shí)間。2 2、費(fèi)用報(bào)銷發(fā)票的內(nèi)容包括日期、商品名稱、單價(jià)、數(shù)量、金 額并蓋有開具發(fā)票單位的發(fā)票或財(cái)務(wù)專用章。 經(jīng)辦人必須要求開票單 位如實(shí)填寫發(fā)票所有內(nèi)容，。3 3、差旅費(fèi)報(bào)銷單：按途中經(jīng)過的地點(diǎn)及發(fā)生相關(guān)費(fèi)用逐地逐項(xiàng)填寫對(duì)應(yīng)的時(shí)間、餐費(fèi)、油費(fèi)、過路費(fèi)等費(fèi)用，因出差發(fā)生的費(fèi)用填 在差旅費(fèi)報(bào)銷單中 其它費(fèi)用項(xiàng)上，注明出差事由，隨行人員及借款 情況。4 4、填寫報(bào)銷單時(shí)應(yīng)使用水筆或鋼筆填寫，不得使用圓珠筆或鉛 筆。四、下列情況不予報(bào)銷：1 1

4、、未按程序經(jīng)行政、董事長助理審核的費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)。2 2、其它不符合國家開支標(biāo)準(zhǔn)的單據(jù)，無理由跨年度的單據(jù)。1 1、公司支出審批權(quán)限人為董事長助理，其中 10001000元以上的開 支需批準(zhǔn)投資策劃部經(jīng)理崗位職責(zé)1.負(fù)責(zé)制定部門工作計(jì)劃及部門工作安排，起草部門工作匯報(bào)及工作總結(jié)。2.負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)本部門與公司其他部門之間工作聯(lián)系。3.負(fù)責(zé)組織公司營銷決策小組的日常工作，組織召開有關(guān)營 銷會(huì)議。5.負(fù)責(zé)組織市場(chǎng)調(diào)研，組織撰寫市場(chǎng)調(diào)研報(bào)告。7.負(fù)責(zé)編制和控制項(xiàng)目發(fā)展計(jì)劃。8.負(fù)責(zé)組織編制項(xiàng)目營銷策劃書及項(xiàng)目營銷專題報(bào)告。10.負(fù)責(zé)組織制作、審核項(xiàng)目標(biāo)志、宣傳資料。11.負(fù)責(zé)組織本部門協(xié)助公司其他部門組織宣

5、傳廣告，營銷、 參觀、考察等活動(dòng)。12.負(fù)責(zé)審核項(xiàng)目對(duì)外宣傳文件及宣傳稿件。13.負(fù)責(zé)協(xié)助總經(jīng)理控制項(xiàng)目營銷費(fèi)用。16.負(fù)責(zé)組織召開項(xiàng)目策劃代理及銷售、廣告相關(guān)會(huì)議。18.負(fù)責(zé)組織本部門員工參加公司的各項(xiàng)培訓(xùn)及其他活動(dòng)。19.完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。策劃部崗位職責(zé)1.在公司利益前提下進(jìn)行廣告業(yè)務(wù)的策劃創(chuàng)意，不得有損公司利益。2.協(xié)助總經(jīng)理進(jìn)行公司形象體系的規(guī)劃與建設(shè)，使公司的服 務(wù)品質(zhì)形象戰(zhàn)略方向準(zhǔn)確、目標(biāo)清晰，發(fā)展勢(shì)頭長盛不衰。3.負(fù)責(zé)公司各項(xiàng)廣告營銷業(yè)務(wù)的前期調(diào)研分析、策略制訂及 文案撰寫工作；提供目標(biāo)明確、個(gè)性鮮明、結(jié)構(gòu)合理、系統(tǒng)化的 廣告品牌建設(shè)與規(guī)劃等策劃方案。4.不斷了解及掌握

6、廣告、品牌、營銷管理新思想并創(chuàng)造性地 融人觀點(diǎn)作業(yè)模式的框架體系。5.積極了解廣告制作、廣告媒介等最新材料、最新技術(shù)、最 新形式與方法。6.負(fù)責(zé)組織公司的廣告業(yè)務(wù)的策劃會(huì)議。前臺(tái)文員崗位職責(zé)1.負(fù)責(zé)前臺(tái)接待工作和統(tǒng)計(jì)好來訪來信、資料。2.負(fù)責(zé)公司總部各部門報(bào)刊、 郵件的收發(fā)，特快專遞等及時(shí)、 準(zhǔn)確遞至相關(guān)部門，并做好簽收登記工作。3.公司文件的復(fù)印傳真，達(dá)到節(jié)約和控制辦公成本的目的。4.完成領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)交辦的工作財(cái)務(wù)部崗位職責(zé)1.編制公司財(cái)務(wù)制度，定期向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果， 按時(shí)報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料。2.負(fù)責(zé)公司的融資及資本運(yùn)營。3.監(jiān)督公司財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行、決算、預(yù)算外資金收支與財(cái)務(wù)

7、 收支有關(guān)的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及其經(jīng)濟(jì)效益。4.抓好財(cái)務(wù)檢查，糾正財(cái)務(wù)工作中的差錯(cuò)、弊端，規(guī)范公司 的經(jīng)濟(jì)行為。5.針對(duì)公司財(cái)務(wù)工作中出現(xiàn)的問題，產(chǎn)生的原因提出改進(jìn)建 議和措施，當(dāng)好公司領(lǐng)導(dǎo)參謀。6.負(fù)責(zé)與財(cái)政、稅務(wù)、工商、關(guān)聯(lián)單位等部門 （公司）的聯(lián)系 與溝通工作。7.完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他任務(wù)行政主管工作職責(zé)：一、協(xié)助各部門辦理人事招聘，聘用及解聘手續(xù)。二、負(fù)責(zé)公司人事管理制度的建立、實(shí)施和修訂。三、負(fù)責(zé)公司日常勞動(dòng)紀(jì)律及考勤管理。四、組織公司平時(shí)考核及年終考核工作。五、組織公司人事培訓(xùn)工作。六、協(xié)助各部門辦理公司職員的任免、晉升、調(diào)動(dòng)、獎(jiǎng)懲等人 事手續(xù)。七、組織各部門進(jìn)行職務(wù)分析、職務(wù)說明書的編制

8、。八、根據(jù)公司的經(jīng)營目標(biāo)、崗位設(shè)置制定人力主管規(guī)劃。九、負(fù)責(zé)勞動(dòng)合同的簽定及勞工關(guān)系的處理。費(fèi)用報(bào)銷基本流程:報(bào)銷流程經(jīng)辦人填寫報(bào)銷單一一部門審核簽字一一部門負(fù)責(zé)人審批簽字一一公司負(fù)責(zé)人審批一一出納審核并付款一一經(jīng)辦人領(lǐng)款簽字。借款流程借款人填寫借款單一一部門負(fù)責(zé)人審批簽字一一公司負(fù)責(zé)人審批一一出納審核并付款一一經(jīng)辦人領(lǐng)款簽字各項(xiàng)借款金額超過10001000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。人力主管工作職責(zé)：一、協(xié)助各部門辦理人事招聘，聘用及解聘手續(xù)。二、負(fù)責(zé)公司人事管理制度的建立、實(shí)施和修訂。三、負(fù)責(zé)公司日常勞動(dòng)紀(jì)律及考勤管理。四、組織公司平時(shí)考核及年終考核工作。五、組織公司人事培訓(xùn)工作。六、協(xié)助

9、各部門辦理公司職員的任免、晉升、調(diào)動(dòng)、獎(jiǎng)懲等人事手續(xù)。七、組織各部門進(jìn)行職務(wù)分析、職務(wù)說明書的編制。八、根據(jù)公司的經(jīng)營目標(biāo)、崗位設(shè)置制定人力主管規(guī)劃。九、負(fù)責(zé)勞動(dòng)合同的簽定及勞工關(guān)系的處理。公司負(fù)責(zé)人外出時(shí)可以指定授權(quán)人（電話授權(quán)），公司負(fù)責(zé)人回來后要立即補(bǔ)辦批準(zhǔn)手續(xù)廣東銀浩林業(yè)生態(tài)有限公司財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及流程第一部分 總則第一條 為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理， 規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為 , , 倡導(dǎo)一 切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。第二條 本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財(cái)務(wù) 報(bào)銷分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、工程相關(guān) 支出及專項(xiàng)支出等 , , 以下

10、分別說明報(bào)銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具 體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。第三條 本制度適用公司全體員工。第二部分 借支管理規(guī)定及借支流程第四條 借款管理規(guī)定（ 一） 出差借款：出差人員憑審批后的借款單按批準(zhǔn)額度辦 理借款，出差返回 5 5 個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。（ 二） 其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào) 帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。（三） 各項(xiàng)借款金額超過 50005000 元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。（ 四 ） 借款銷賬規(guī)定： （1 1） 借款銷帳時(shí)應(yīng)以有效的單據(jù)為依據(jù)， 據(jù) 實(shí)報(bào)銷，超出范圍使用的， 須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒 絕銷帳；（ 五

11、） 借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè) 人借款從工資中扣回。（ 六 ） 個(gè)人非公原因一律不得向公司借支。第一條借款流程（一）借款人按規(guī)定填寫借款單，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。（二）審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字T財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核T總經(jīng) 理審批。（三）財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手 續(xù)。第三部分 日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程第二條 日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。在一個(gè)預(yù) 算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。第三條費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定（一）報(bào)銷人必須取得相

12、應(yīng)的合法票據(jù)（發(fā)票）。且發(fā)票背面有經(jīng) 辦人簽名。（二）費(fèi)用報(bào)銷單填寫及票據(jù)粘貼要求：1 1、正式發(fā)票與收據(jù)必須分別報(bào)銷，且還須按票據(jù)內(nèi)容類別粘 貼。2 2、報(bào)銷單據(jù)填寫應(yīng)力求整潔美觀，不得隨意涂改；3 3、報(bào)銷單用封面與封面后的托紙必須用 A5A5紙，各票據(jù)不得突出于封面和托紙之外（票據(jù)過大時(shí)應(yīng)按封面大小折疊好）；4 4、 各票據(jù)應(yīng)均勻貼在報(bào)銷單封面后的托紙上，整份報(bào)銷單各 部分厚度應(yīng)盡量保持一致；5 5、 若報(bào)銷票據(jù)面積大小相同或相似（如車票等），需有層次 序列張貼；6 6、 報(bào)銷單據(jù)金額、類型相同的（如車票等），應(yīng)盡量張貼在 一塊，并按金額大小排列；7 7、 報(bào)銷票據(jù)在粘貼時(shí)，確保審核人能

13、夠完全清楚地審閱到報(bào) 銷金額；8 8報(bào)銷單據(jù)一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫；9 9、 報(bào)銷單各項(xiàng)目應(yīng)填寫完整，大小寫金額一致，并經(jīng)部門領(lǐng) 導(dǎo)有效批準(zhǔn)；1010、有實(shí)物的報(bào)銷單據(jù)須由驗(yàn)收人驗(yàn)收后在發(fā)票背面簽名確 認(rèn)，需入庫的實(shí)物單據(jù)應(yīng)附入庫單；1111、出租車票據(jù)需注明業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)間、起至地點(diǎn)、人物事件等 資料，每張出租車票背面需有主管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)；1212、發(fā)票上的日期屬于當(dāng)月的日期要在次月 3 3號(hào)前報(bào)銷完畢, 且要填寫當(dāng)月的日期，原則上不跨月。（三）報(bào)銷50005000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款第四條費(fèi)用報(bào)銷的一般流程：報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對(duì)應(yīng) 費(fèi)用報(bào)銷單T 須辦理申請(qǐng)或出入庫手續(xù)的

14、應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單或出 入庫單T部門經(jīng)理審核簽字T財(cái)務(wù)部門復(fù)核T董事長助理審批T到 出納處報(bào)銷。第五條差旅費(fèi)報(bào)銷制度及流程。（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：出差費(fèi)用指因公出差發(fā)生的住宿費(fèi)、 交通費(fèi)、伙食補(bǔ)貼等其他雜項(xiàng)費(fèi)用。實(shí)行出差住宿、伙食、市內(nèi)交通費(fèi)用日包干制，包干金額見下表，長途車船按照本辦法規(guī)定實(shí)報(bào)實(shí)銷。職別茂名- -省內(nèi)省外總經(jīng)理600600元天800800天副總經(jīng)理天500500天部門經(jīng)理天400400天一般員工天300300天（二）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說明:1 1、員工多人國內(nèi)出差，同性別員工應(yīng)安排二人間或以上住宿，住 宿費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)按其共同住宿人員中職級(jí)較高者，職別較低者不再報(bào) 銷。2 2、上述包干制，

15、須提供相應(yīng)住宿發(fā)票及市內(nèi)出租車發(fā)票，若沒有出 租車發(fā)票，則以伙食補(bǔ)貼計(jì)算。3 3、 出差天數(shù)計(jì)算方法：出發(fā)當(dāng)天計(jì)算，返回當(dāng)天不計(jì)算. .當(dāng)天往返, 給予5050元市內(nèi)交通及伙食補(bǔ)貼。4 4、長途交通費(fèi)是指往返起始地點(diǎn)、中途地點(diǎn)的交通工具費(fèi)，按票面 額實(shí)報(bào)實(shí)銷，飛機(jī)票不予報(bào)銷。5 5、若自駕出差，則按照實(shí)際行駛公里按照1 1元/ /公里計(jì)算，路橋費(fèi)用 實(shí)報(bào)實(shí)銷。6 6、出差費(fèi)用報(bào)銷須附出差報(bào)銷附表。7 7、出差人員應(yīng)在回公司后五個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷事宜，根據(jù)差旅費(fèi) 標(biāo)準(zhǔn)填寫“差旅費(fèi)報(bào)銷單”，執(zhí)行費(fèi)用報(bào)銷流程。（三）報(bào)銷流程1.1. 出差申請(qǐng)：擬出差人員首先填寫出差申請(qǐng)表，詳細(xì)注明 出差地點(diǎn)、目的、

16、行程安排、交通工具及預(yù)計(jì)差旅費(fèi)用項(xiàng)目等，出差 申請(qǐng)單由總經(jīng)理批準(zhǔn)。22借支差旅費(fèi)：出差人員將審批過的出差申請(qǐng)表交財(cái)務(wù)部, , 按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。3.3. 購票：出差人員持審批過的出差申請(qǐng)復(fù)印件，到行政部訂票（原則上機(jī)票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需事先書面 說明情況，經(jīng)審批人簽字后報(bào)財(cái)務(wù)備案）。4.4. 返回報(bào)銷：出差人員應(yīng)在回公司后五個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷事 宜，根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單，部門經(jīng)理審核簽字， 財(cái)務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。第六條 電話費(fèi)報(bào)銷制度及流程（ 一） 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)1.1. 移動(dòng)通訊費(fèi)：為了兼顧

17、效率與公平的原則，員工的手機(jī)費(fèi)用 的報(bào)銷采用與崗位相關(guān)制， 即依據(jù)不同崗位， 根據(jù)員工工作性質(zhì)和職 位不同設(shè)定不同的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，具體標(biāo)準(zhǔn)見行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。2 2固定電話費(fèi)：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公 司統(tǒng)一支付話費(fèi)。不鼓勵(lì)員工在上班期間打私人電話。（二） 報(bào)銷流程1 1、 員工到財(cái)務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款（每月 2525 日前）。2 2、 固定電話費(fèi)由行政部指定專人按日常費(fèi)用審批程序及報(bào)銷流 程辦理報(bào)銷手續(xù)， 若遇電話費(fèi)異常變動(dòng)情況應(yīng)到電信局查明原因， 特 殊情況報(bào)總經(jīng)理批示處理辦法。第十一條 交通費(fèi)報(bào)銷制度及流程（一） 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)： （1 1） 員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定

18、申請(qǐng) 公司派車，在沒有車的情況下經(jīng)行政部車輛管理人員同意后可以乘坐 出租車; ;（ 二 ） 報(bào)銷流程1.1. 員工整理交通車票（含因公公交車票），在車票背面簽經(jīng)辦 人名字，并由行政部派車人員簽字確認(rèn)， 按規(guī)定填好交通費(fèi)報(bào)銷單2.2. 審批：按日常費(fèi)用審批程序?qū)徟?.3. 員工持審批后的報(bào)銷單到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)。第十二條 辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷制度及流程（一）管理規(guī)定: :為了合理控制費(fèi)用支出，此類費(fèi)用由公司行政部 統(tǒng)一管理，集中購置，并指定專人負(fù)責(zé)。（二）報(bào)銷流程1 1購置申請(qǐng)：行政部每季度根據(jù)需求及庫存情況按預(yù)算管理辦 法編制購置預(yù)算，實(shí)際購置時(shí)填寫購置申請(qǐng)單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報(bào) 批。2

19、.2. 報(bào)銷程序：報(bào)銷人先填寫費(fèi)用報(bào)銷單（附出入庫單），按日常 費(fèi)用審批程序報(bào)批。審批后的報(bào)銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交 財(cái)務(wù)部，按日常費(fèi)用報(bào)銷流程付款或沖抵借支。3.3. 費(fèi)用歸集：財(cái)務(wù)部按月根據(jù)行政部提供的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng) 計(jì)表，歸集核算各部門相關(guān)費(fèi)用。庫存用品作為公共費(fèi)用，待實(shí)際領(lǐng) 用時(shí)分?jǐn)?。第十三條 招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)及其他報(bào)銷制度及流程（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)1.1. 辦公費(fèi)報(bào)銷行政部負(fù)責(zé)辦公用品統(tǒng)一采購，填寫購買辦公用品借款單，后附 “辦公用品請(qǐng)購單”，執(zhí)行公司借款流程。行政部采購專員在借款之后3 3個(gè)工作日內(nèi)，必須采購?fù)瓿刹⑥k理報(bào)銷事宜，執(zhí)行公司費(fèi)用報(bào) 銷流程。2.2.業(yè)務(wù)招待費(fèi)：

20、a a、公司級(jí)招待費(fèi)用原則上由行政部統(tǒng)一安排，統(tǒng)一結(jié)算。b b、部門因公需招待時(shí)，應(yīng)事先申請(qǐng)，經(jīng)公司負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后方可 招待。c c、進(jìn)行招待申請(qǐng)時(shí)應(yīng)填寫“業(yè)務(wù)招待申請(qǐng)單”，應(yīng)詳細(xì)注明招 待時(shí)間、地點(diǎn)、對(duì)方人員、己方陪同人員等信息。d d、其它非公招待客人一律由個(gè)人承擔(dān)3.3. 其他費(fèi)用：根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付。（二）報(bào)銷流程：1.1. 招待費(fèi)由經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定及一般流程辦理報(bào)銷手續(xù)。2.2. 辦公費(fèi)由行政部人員根據(jù)審批程序及報(bào)銷程序辦理報(bào)銷手續(xù)。3.3.其他費(fèi)用報(bào)銷參照日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程辦理。第四部分專項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及流程第十六條 專項(xiàng)支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、廣告宣傳

21、活 動(dòng)費(fèi)及山根租金和青苗補(bǔ)償專項(xiàng)費(fèi)用。第十七條 軟件及固定資產(chǎn)購置報(bào)銷財(cái)務(wù)制度及流程。（一）填寫購置申請(qǐng)：按公司資產(chǎn)管理制度相關(guān)規(guī)定填寫資 產(chǎn)購置申請(qǐng)單并報(bào)批。（二）報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購置申請(qǐng)。（三）結(jié)賬報(bào)銷：（ 1 1）資產(chǎn)驗(yàn)收（軟件應(yīng)安裝調(diào)試）無誤后，經(jīng) 辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù)， 按規(guī)定填寫報(bào)銷單 （經(jīng)辦人在發(fā) 票背面簽字并附出入庫單）；（ 2 2）按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?（ 3 3）財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單以支票形式付款； （ 4 4）若需提前借 款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在 5 5 個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。第十八條 其他專項(xiàng)支出報(bào)銷制度及流程（ 一

22、） 費(fèi)用范圍：其他專項(xiàng)支出包括其他所有專門立項(xiàng)的費(fèi)用 （含 咨詢顧問、廣告及宣傳活動(dòng)費(fèi)、公司員工活動(dòng)費(fèi)用、辦公室裝修及其 他專項(xiàng)費(fèi)用）支出。（ 二 ） 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：此類費(fèi)用一般金額較大，由主管部門經(jīng)理根據(jù) 實(shí)際需要向總經(jīng)理提交請(qǐng)示報(bào)告 （含項(xiàng)目可行性分析、 費(fèi)用預(yù)算及相 關(guān)收益預(yù)測(cè)表等） ，經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見后報(bào)董事長及其授權(quán)人審 批。（ 三） 財(cái)務(wù)報(bào)銷流程 1 1審批后的報(bào)告文件到財(cái)務(wù)部備案，以便財(cái)務(wù)備款。2 2簽訂合同： 由直接負(fù)責(zé)部門與合作方簽訂正式合作合同， （合 同簽訂前由公司法律顧問的審核，合同應(yīng)注明付款方式等）。3 3付款流程： （1 1）由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費(fèi)用報(bào)銷單

23、（填寫規(guī)范參照日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定）；（ 2 2）按審批程序?qū)徟?主管部門經(jīng)理審核簽字-財(cái)務(wù)復(fù)核-總經(jīng)理審批；（3 3）財(cái)務(wù)部根 據(jù)審批后的報(bào)銷單金額付款；（ 4 4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦 理借支手續(xù)，并在 5 5 個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。第六部分 報(bào)銷時(shí)間的具體規(guī)定第十九條 為了協(xié)調(diào)公司對(duì)內(nèi)、對(duì)外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工 費(fèi)用報(bào)銷，財(cái)務(wù)部將報(bào)銷時(shí)間具體安排如下：1 1財(cái)務(wù)報(bào)銷：公司財(cái)務(wù)部每周四為財(cái)務(wù)報(bào)銷日。若當(dāng)月的最后 一個(gè)報(bào)銷日在該月的2828日以后，為了便于財(cái)務(wù)部集中時(shí)間月末結(jié)賬， 該報(bào)銷日停止財(cái)務(wù)報(bào)銷。2.2.借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時(shí)間限制，可隨時(shí)辦理。 第七部分費(fèi)用審批管理。1 1、公司負(fù)責(zé)人在董事會(huì)授權(quán)內(nèi)行使審批權(quán)。2 2、公司所有貨幣資金支付的審批權(quán)限原則上由公司負(fù)責(zé)人統(tǒng)一審批。3 3、公司負(fù)責(zé)人外出時(shí)可以指定授權(quán)人（電話授權(quán)），報(bào)財(cái)務(wù)備案，由公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人進(jìn)行復(fù)核，對(duì)不符合公司財(cái)務(wù)制度的單據(jù)，財(cái)務(wù)有