某集團材料出入庫管理辦法(WORD4頁).doc

1、材料出入庫管理辦法根據(jù)長春某集團材料出入庫管理辦法，制定本辦法。一、認(rèn)真執(zhí)行后勤服務(wù)集團的相關(guān)規(guī)定需要批量儲備陸續(xù)領(lǐng)用非一次性報銷的材料物資等，均應(yīng)按照長春某集團材料出入庫管理辦法的相關(guān)規(guī)定進行管理。二、材料出入庫的截止時間按照長春某集團材料出入庫管理辦法，材料的入庫和出庫業(yè)務(wù)一律截止到每月的25日（假期順延）。25 日（不含25 日）以后的材料入庫和出庫視同下月的業(yè)務(wù)。三、材料入庫材料入庫時， 保管員應(yīng)對照發(fā)票和實物逐項填寫入庫單。入庫單套寫一式三份。其中一份存根留作備查；一份留作倉庫記賬；一份交給采購員（保管員不得存留）用作付款結(jié)算。材料入庫后， 保管員應(yīng)及時登記庫存材料明細(xì)賬。采購員應(yīng)憑

2、手續(xù)完備的入庫單和發(fā)票及時到財務(wù)部辦理付款結(jié)算，不得無故拖延，更不得跨月結(jié)算。材料付款結(jié)算一律由采購員辦理，不得將材料入庫單交給供貨商，讓其自行結(jié)算。四、材料出庫材料出庫時，保管員應(yīng)填寫出庫單。出庫單套寫一式四份。其中一份存根留作備查；一份留作倉庫記賬；一份用作財務(wù)部記賬；一份用作班組核算。主食和副食應(yīng)分別填寫出庫單，即同一張出庫單不得同時填寫主食和副食。為便于班組核算，出庫單還應(yīng)注明使用的班組名稱。對未作統(tǒng)一入庫的蔬菜等一次性消耗物料的使用，根據(jù)班組核算的需要，可采取 “一次性消耗物料使用清單”等辦法，不得與正式材料出庫手續(xù)混淆，具體辦法和手續(xù)由制定。材料出庫后， 保管員應(yīng)及時登記庫存材料明

3、細(xì)賬，應(yīng)于每周一上午，將 7 天的出庫單全部轉(zhuǎn)到財務(wù)部，不得無故拖延，更不得跨月轉(zhuǎn)送。當(dāng)月所有出庫單應(yīng)于26 日全部轉(zhuǎn)到財務(wù)部。五、賒購材料（一）對發(fā)票未到，必須賒購（盡可能不賒購）的材料，保管員應(yīng)開具欠據(jù)（樣式附后）。欠據(jù)套寫一式三份。其中欠據(jù)存根留作備查；欠據(jù)正本交給供貨商，作為日后付款結(jié)算的依據(jù)；保管員憑欠據(jù)副本對照實物填寫賒購材料入庫單（使用正常入庫單）。賒購材料的入庫手續(xù)和正常材料入庫手續(xù)完全相同。（二）采購員要妥善保管好賒購材料入庫單，以便日后正常付款結(jié)算。賒購材料付款結(jié)算一律由采購員辦理，不得將賒購材料入庫單交給供貨商，讓其自行結(jié)算。（三）收到發(fā)票結(jié)算付款時，采購員必須到倉庫將欠

4、據(jù)副本撤回；將供貨商手中的欠據(jù)正本收回，采購員憑保管的賒購材料入庫單和發(fā)票到財務(wù)部辦理付款結(jié)算。六、庫存材料盤點每月 25 日下班后盤點庫存。（一）盤點前的工作。1. 盤點前， 保管員必須對當(dāng)月材料的入庫和出庫手續(xù)進行清理和確認(rèn)，必須將當(dāng)月全部材料入庫和出庫手續(xù)辦理完畢，憑入庫單和出庫單登記庫存材料明細(xì)賬，同時結(jié)出余額，不得有任何遺留或日后補辦。2. 盤點前， 保管員必須在盤點現(xiàn)場會同采購員確認(rèn)已入庫而發(fā)票未到的賒購材料，經(jīng)與欠據(jù)副本核對無誤后，填寫賒購材料報告單（樣式附后） 。賒購材料報告單要有保管員、倉庫管理員、采購員、負(fù)責(zé)人簽字。（二）正式盤點。1. 盤點時，要對照實物逐筆登記庫存材料盤

5、點表（樣式附后）。庫存材料盤點表套寫一式兩份。庫存材料盤點表要有保管員、倉庫管理員和負(fù)責(zé)人簽字。2. 盤點時，除保管員，還應(yīng)指派兩名工作人員參加，實施現(xiàn)場監(jiān)督。盤點工作由負(fù)責(zé)人組織實施。（三）盤點后的工作。盤點后， 要對照庫存材料明細(xì)賬， 確認(rèn)材料盤盈或盤虧的品種、 數(shù)量、金額。 對盤盈的材料，保管員應(yīng)填寫入庫單； 對盤虧的材料應(yīng)查明原因， 寫出材料盤虧書面報告， 由保管員和倉庫管理員簽字，經(jīng)負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)（屬個人責(zé)任造成的盤虧，應(yīng)按長春某集團材料出入庫管理辦法規(guī)定的程序報批）后，填寫出庫單。保管員憑入庫單和出庫單，辦理出入庫手續(xù)，登記庫存材料明細(xì)賬，結(jié)出賬面余額，使明細(xì)賬與實物二者保持一致。

6、七、庫存材料盤點憑證遞送每月 26 日，保管員應(yīng)將庫存材料盤點前后的下列憑證全部轉(zhuǎn)到財務(wù)部。（一） 25 日（含 25 日）前的所有材料出庫單；（二）材料盤盈、盤虧入庫單和出庫單；（三）材料盤虧書面報告；（四）賒購材料報告單；（五）庫存材料盤點表。八、庫存材料盤點后的賬務(wù)處理每月 26 日財務(wù)部收到轉(zhuǎn)來的上述庫存材料盤點憑證后，作如下賬務(wù)處理：（一）根據(jù) 25 日（含25 日）前的材料出庫單，按正常的出庫材料核算處理。（二）根據(jù)材料盤盈入庫單或材料盤虧出庫單及材料盤虧書面報告，作增加或減少材料和增加或減少成本費用處理。（三）根據(jù)賒購材料報告單，作增加材料（假入庫）和增加應(yīng)付賬款處理，第二個月的1 日，將此項業(yè)務(wù)用紅字沖回。（四）根據(jù)庫存材料盤點表和賬務(wù)處理結(jié)果，將庫存材料總賬余額與倉庫的庫存材料明細(xì)賬余額進行核對，使總賬、明細(xì)賬和實物三者保持一致。（五）庫存材料盤點后賬務(wù)處理的計算公式為：期末庫存材料總賬余額=盤點前庫存材料余額材料盤盈盤虧數(shù)+賒購材料數(shù)。九、設(shè)置倉庫保管員必須設(shè)置倉庫保管員。設(shè)置認(rèn)真負(fù)責(zé)的倉庫保管員，是做好材料出入庫管理工作的前提條件。保管員必須切實負(fù)責(zé)，并鉆研和熟悉業(yè)務(wù)。保管員應(yīng)經(jīng)常與財務(wù)部進行溝通，保持密切聯(lián)系，接受財務(wù)部的業(yè)務(wù)指導(dǎo)。十、其他后勤服務(wù)集團其他部門材料出入庫的