財務(wù)會計與財務(wù)管理知識分析實習(xí)筆記

1、實習(xí)筆記（一）會計學(xué)0906班 謝玥 09204628 11月19日 晴這次我還是在天津市燕語津發(fā)汽車銷售有限公司進(jìn)行會計實習(xí)。今天是我實習(xí)的第一天，雖然暑假也在這實習(xí)過，但這次的感覺完全不同，畢竟要在這呆上幾個月，所需要掌握的知識也會更豐富些。天津市燕語津發(fā)汽車銷售有限公司是天津浩物機電下屬的鈴木旗艦店，主營長安鈴木和進(jìn)口鈴木全系汽車。天津市浩物機電汽車貿(mào)易有限公司隸屬于天津市物資集團(tuán)總公司，物資集團(tuán)在2022年全國500強企業(yè)中排名第72位，公司是集新車銷售（含進(jìn)口車）、舊車交易、機電、化工產(chǎn)品經(jīng)營及國際貿(mào)易、汽車租賃、機動車評估、拍賣、汽車維修、倉儲于一體的綜合性物流企業(yè)。 在財務(wù)室里，

2、有五個人，財務(wù)經(jīng)理，出納，主要負(fù)責(zé)整車銷售費用的會計，還有主要負(fù)責(zé)汽車的維修保養(yǎng)費用的會計，而姐姐是成本會計，主要負(fù)責(zé)整車入庫，各種車內(nèi)裝具，維修配件的入庫出庫的會計處理，還有保險等。今天經(jīng)理給我介紹了一下我在實習(xí)期間的工作與薪資情況，我的上班時間是早上8:30到下午5:00，單休，管飯。我今天的任務(wù)就是熟悉情況，溫習(xí)一下暑假實習(xí)的工作，核對單據(jù)，生成憑證等等。我前一段時間主要是跟姐姐學(xué)習(xí)成本會計。實習(xí)筆記（二）會計學(xué)0906班 謝玥 09204628 11月23日 晴今天又是晴天，天氣不錯，心情很好。我早早來到單位，點完名之后 我們開始吃早點，上網(wǎng)看新聞，九點便開始了一天的工作。今天是我實習(xí)

3、的第5天了，時間過的很快，明天我就可以休息了。前4天的工作還挺順利的，主要是核對單據(jù)，像出庫單，入庫單，這些都是庫管拿來，生出憑證的主要依據(jù)，萬萬馬虎不得。首先先把單據(jù)按編碼順序排列，這是為了核對方便，然后在倉庫庫管職責(zé)下開始核對配件名稱，然后看數(shù)量，再是金額，我手里拿著筆和尺，一個一個比對著，一點都不能馬虎，對完一個打一個勾。有的配件編碼不是按順序排的，有的是備件庫的，有的是備件集采庫的，就要一個一個找，一定要有耐心。雖然每天的工作都差不多，但我仍然一步一步的仔細(xì)做著，并沒有煩躁大意，同屋的其他兩個姐姐都夸我踏實肯干。庫管每天會送兩三趟的單據(jù)，所以我最先熟悉的人就是庫管，是個很愛開玩笑的大哥

4、。我這幾天的工作比較輕松，所以閑下來的時候，我會幫忙打掃一下衛(wèi)生，干干跑腿的工作，幫他們復(fù)印一下材料等等，反正都是些力所能及的事。實習(xí)筆記（三）會計學(xué)0906班 謝玥 11月27日 多云忙忙碌碌的一個星期已經(jīng)過去了，當(dāng)然我的收獲也不少，經(jīng)過了一個星期的核對單據(jù)，我差不多已經(jīng)把庫房里有的配件裝具都了解了一遍，大致的進(jìn)價、售 價、型號等，哪個賣的最貴，哪個賣的最多，一般什么部件比較容易老損，通過 每天的入庫出庫情況，便可以基本了解。當(dāng)然這是屬于公司機密的，我只是留心 觀察一下。雖然每天的工作有些枯燥，但我還是認(rèn)真完成。大家每天都是笑哈哈， 工作環(huán)境很輕松，經(jīng)理人也很好，常常跟我說“有什么不懂就問，

5、你這年紀(jì)正是 學(xué)習(xí)的時候”。我也深深記住經(jīng)理的話，遇到不懂的事馬上就問，姐姐們都笑， 當(dāng)然也會耐心地給我解答，我很快融進(jìn)了大家庭里，每天都高高興興地去上班。 我下一步的工作便是把核對完地單據(jù)生成憑證。這需要掌握財務(wù)軟件，單位用的財務(wù)軟件是浪潮，與我在學(xué)校學(xué)習(xí)的用友、金蝶并不相同，我需要重新學(xué)習(xí)掌握。姐姐一步一步教我浪潮軟件的使用方法，其實它與其他軟件的宗旨大意還是很相同的，只是操作步驟不一樣。實習(xí)筆記（四）會計學(xué)0906班 謝玥 11月30日 晴時間過得真快，我已經(jīng)在這實習(xí)兩個星期了，通過這兩個星期的實習(xí)，我對公司有了基本了解，對會計工作也有了基本了解。4S店主要核算業(yè)務(wù)大體分為：整車銷售、精

6、品銷售、配件銷售、保險理賠、售后維修、保修保養(yǎng)費用等，會計機構(gòu)的設(shè)置基本也是千篇一律。成本會計，主要是包括整車入庫，各種車內(nèi)裝具，維修配件的入庫出庫的會計處理，還有保險等。而浪潮財務(wù)軟件，與我在學(xué)校學(xué)習(xí)使用的用友、金蝶功能都是大同小異的，都離不開財務(wù)準(zhǔn)則這個基本理念。 這個星期我主要的工作就是把核對過的單據(jù)生成憑證，這是在財務(wù)會計職責(zé)下進(jìn)行的，姐姐一步一步的教我，我也認(rèn)真做筆記。首先是對剛核對過的出庫單進(jìn)行出庫成本確認(rèn)，即按最新單價確認(rèn)，然后再次成本記賬，在基礎(chǔ)數(shù)據(jù)中，選擇憑證接口-憑證生成。在制單時按照“免?！薄八髻r”“保險”“維修”四個過濾條件生成，借：維修成本免保、索賠、保險、維修，貸：

7、庫存商品。在月末維修成本轉(zhuǎn)成主營業(yè)務(wù)成本。入庫單大致也是如此，但分錄是借：庫存商品，貸：應(yīng)應(yīng)付賬款。這些都是暫估入庫，等到來票時再與暫估值比較，進(jìn)行調(diào)整，借：應(yīng)付賬款，應(yīng)交稅費，貸:銀行存款。實習(xí)筆記（五）會計學(xué)0906班 謝玥 12月4日 晴又是新的一周了，現(xiàn)在天氣越來越冷啊，真心早晨起不來了，不過想想在單位的工作，我又信心倍起，馬上準(zhǔn)備去上班。到了單位，吃過早點，就開始了我一天的工作。還是將核對過的單據(jù)生成憑證，難道是不難，不過要弄清它的原理，一步一步的做。今天有些不順，都是因為我做事有些急，在姐姐教完我填制憑證后，我馬上就要自己獨立做。本來信心十足的，可是沒想到竟然錯了。因為我沒有把備件

8、庫與集采備件庫分開制單，所以顯示的內(nèi)容是不匹配的。后來姐姐又教我如何更改刪除憑證，改動之后一定要保存。姐姐說，正好，把憑證的修改保存一起交給你了，在姐姐的指導(dǎo)下，我一點一點的終于完成了工作。本來是來這工作的，結(jié)果成了搗亂，弄得我心里很不舒服，姐姐看出了我的心思，連忙開導(dǎo)我說，剛開始工作，誰都會有點小錯的，況且這種錯是因為你還沒有掌握的原理，等都熟，就沒問題了，不過要記住事不過三的。我心里有些安慰，姐姐沒有怪我，我絕不會再犯同樣的錯誤。實習(xí)筆記（六）會計學(xué)0906班 謝玥 12月7日 晴明天就歇班了，今天心情很好，寒冷的一個星期就這么過去了，時間過得太快了，我實習(xí)都快一個月了，這幾天我的工作還是

9、核對出庫入庫的單據(jù)，然后把他們生成憑證，在那次犯過錯之后，我工作的態(tài)度就認(rèn)真許多了，同屋的姐姐都表揚了我，我工作得也越來越帶勁兒了。每天的工作都一樣，甚至有些枯燥，但我知道，這是每個干會計的都要處在的一個環(huán)境，在這種環(huán)境下，最能考驗人們的耐心，所以說我現(xiàn)在要鍛煉的不僅是業(yè)務(wù)上的熟練，還有心理上的冷靜與耐心。這幾天公司的工作量稍微較前幾天大了些，可能是因為天氣冷了，汽車的小毛病也會多了些，不過對于我的那些工作量來說還是很能應(yīng)付過來的。我在閑暇時就會看看書，因為明年還要考會計初級，所以我現(xiàn)在就抓緊時間多看一點，省的到時候再趕時間。實習(xí)筆記（七）會計學(xué)0906班 謝玥 12月10日 陰轉(zhuǎn)小雪 今天又

10、是周一了，一周的新開始，不知道這個星期又會學(xué)到什么知識。雖然只是實習(xí)，但是還是挺用心想把這次實習(xí)機會把握好，更何況還有姐姐在這里照顧我。一大早我到了公司，點完名吃飯早點之后，我就問姐姐今天我主要要干些什么，姐姐說先別急，把這幾天學(xué)的東西弄熟練了再說。就這樣，今天這一天的工作還是以核對出庫入庫的單據(jù)然后把他們生成憑證為主，但今天我明顯感覺自己做的比之前要快且準(zhǔn)確。下午的時候，似乎沒有那么忙了，我就在辦公室里看經(jīng)理他們每個人的工作，發(fā)現(xiàn)每個人都很熟練，也許這一行就是這樣，熟能生巧，干許多年以后，才有資格說自己是一名合格的會計。想到這，覺得自己還要好好努力看書，努力學(xué)習(xí)才行，明年的會計初級是對自己這

11、段日子最好的考核。實習(xí)筆記（八）會計學(xué)0906班 謝玥 12月12日 多云今天是很開心的天，發(fā)工資了，這是對這個月努力工作的回報，哈哈。拿到手里雖然只有不到600塊，但還是無比開心，畢竟自己還沒有干滿整個月，而且還是在實習(xí)階段。這段時間一直是在學(xué)習(xí)，打下手，觀察經(jīng)理、姐姐們他們工作內(nèi)容，以核對出庫入庫的單據(jù)，感覺可以再往下學(xué)習(xí)點東西。今天不是很忙，就和姐姐說教我點別的東西吧，正好今天有一個保險理賠，姐姐就大概給我講解了一下理賠中會計要做的事情：把賠償和修車的全部票據(jù)都要交給保險公司，公司不需要這些憑證，而只需要保險公司的理賠單等即可。有些保險公司還要求收款人簽署由保險公司開具的制式賠款收據(jù)，收

12、款單位可以將之作為據(jù)以入賬的原始憑證。如果事故中對方承擔(dān)一定責(zé)任，由其個人、單位賠償?shù)?，?yīng)向其開具收據(jù)。由對方投保的保險公司賠付的，通常會取得保險賠款收據(jù)，輔以責(zé)任劃分單證等資料入賬，所收到款項沖減“其他應(yīng)收款”。姐姐認(rèn)真的說，我就認(rèn)真的做筆記，雖然有些不懂，姐姐說等下次再理賠時，讓我跟著一起學(xué)習(xí)一下。實習(xí)筆記（九）會計學(xué)0906班 謝玥 12月17日 晴今天又是一個周一，感覺天氣好冷，今年的冬天是不是都那么冷啊，在公交車上凍得我手都是冰涼的，到了公司點完名，我就靠在暖氣上吃早點，然后暖手。今天的工作特別多，因為之前有好多車來修車，所以那一陣的維修備件的出庫入庫單也很多。我就看到庫管往姐姐這送

13、了好幾次出庫入庫單，這也不是特別急的活，所以就開始慢慢和姐姐干，一干就干到了12店，但是卻還沒有弄完，到了下午三點多，我們兩終于把這點活干完了，哈哈，很快就到下班時間了。實習(xí)筆記（十）會計學(xué)0906班 謝玥 12月21日 多云今天是周五，到了公司，依舊是點名吃早餐，然后開始一天的工作。今天姐姐詳細(xì)的教我使用浪潮軟件。一、輸入明細(xì)科目雙擊財務(wù)軟件進(jìn)入系統(tǒng)登錄框輸入用戶號碼和口令密碼確定點擊上面的初始科目科目設(shè)置（出現(xiàn)科目設(shè)置框）選中需設(shè)明細(xì)科目的總帳科目點擊右鍵點擊下級增加在右邊空白框中輸入明細(xì)科目名稱點擊保存二、登記記帳憑證雙擊財務(wù)軟件進(jìn)入系統(tǒng)登錄框輸入用戶名號碼和口令密碼雙擊制單進(jìn)入記帳憑證

14、頁面點擊左上角小綠框（取一張新憑證）光標(biāo)移到日期輸入日期輸入憑證張數(shù)回車光標(biāo)移動到摘要欄（輸入摘要）回車（到總帳科目）點擊鼠標(biāo)右鍵（出現(xiàn)科目表）雙擊所選科目名稱回車輸入金額回車點擊左上角小電視（保存）點擊左上角小打印機確定（即打出憑證）三、打印總帳、明細(xì)帳總帳的打?。狐c擊上面的帳表科目余額表選中1個總帳科目點擊上面的帳表總帳會計期間從幾月到幾月確定進(jìn)入總帳左側(cè)有查詢科目框選中要打印的科目出現(xiàn)該科目的帳表點擊左上邊的小打印機進(jìn)行打印。 明細(xì)帳的打?。狐c擊上面的帳表科目余額表選中有明細(xì)科目的總帳科目雙擊出現(xiàn)明細(xì)科目選中打印的明細(xì)科目點擊上面的帳表點擊三欄式明細(xì)帳點擊需打印的日期確定出現(xiàn)需打印的明細(xì)

15、帳表點擊上面的小打印機即可打出明細(xì)帳表。打印帳表時，先預(yù)覽一下點擊上面的（文件）打印預(yù)覽出現(xiàn)帳表如果帳表太寬，超出紙張大小點擊上面的文件頁面設(shè)置頁面點擊報表格式框后的三個小點調(diào)整帳表的大小確定。四、修改憑證如果是當(dāng)月的憑證：雙擊制單進(jìn)入記帳憑證頁面點擊上面的查看查找出現(xiàn)選擇憑證框選中需修改的憑證號確定出現(xiàn)需修改的憑證點擊上面的小手（修改）進(jìn)入憑證中進(jìn)行修改點擊保存確定。如果是以前月的憑證：登錄帳套后點擊上面的文件財務(wù)日期出現(xiàn)財務(wù)日期框點擊（更改為）框的右邊小框出現(xiàn)日歷表點擊左邊的箭頭是以前的月份、點擊右邊的箭頭是往后的月份確定點擊制單進(jìn)入記帳憑證進(jìn)行更改。五、刪除憑證雙擊制單進(jìn)入憑證點擊上面的

16、（編輯）刪除確定。六、固定資產(chǎn)、低值易耗品登記數(shù)量初始科目科目設(shè)置出現(xiàn)科目設(shè)置框選中固定資產(chǎn)科目點擊右邊核算數(shù)量的小框出現(xiàn)小對勾保存。七、查看總帳、明細(xì)帳進(jìn)入帳套點擊上面的帳表科目余額表出現(xiàn)科目余額表框設(shè)置需查詢?nèi)掌谌绻从泿c擊下面未記帳憑證小框中出現(xiàn)小對勾確定出現(xiàn)科目余額表選中需查詢的總帳科目或明細(xì)科目（明細(xì)科目需在科目余額表中選中總帳科目后雙擊，即出現(xiàn)明細(xì)科目）點擊上面的帳表點擊總帳或三欄式明細(xì)帳出現(xiàn)小框設(shè)置需查詢的日期如果未記帳需選中下面的小框（未記帳憑證）確定即出現(xiàn)需查詢的總帳或明細(xì)帳表。實習(xí)筆記（十一）會計學(xué)0906班 謝玥 09204628 12月25日 晴今天是圣誕節(jié)了，對于我

17、來說，今天學(xué)習(xí)開增值稅發(fā)票算是在公司的圣誕禮物吧，哈哈。昨天公司里的姐姐給我講解了結(jié)算員要干的事情，就是收款、開增值稅發(fā)票(含稅月不含稅金額的轉(zhuǎn)換，發(fā)票資料完整正確的錄入，核對發(fā)票號碼），代收代付的車務(wù)款也要及時填寫明細(xì)。今天看姐姐做事時偶爾還給我講講現(xiàn)在在做什么，她說什么我就記什么，記得本子里亂亂的，心想回家再好好整理一下吧。下午的時候，姐姐讓我把資料錄入系統(tǒng)，第一次輸發(fā)票資料，我一個字一個字的小心輸，生怕馬虎出錯。等一個單子輸完，姐姐說好家伙，你這輸?shù)目蓧蚵?，我不好意思的笑了笑，說我害怕打錯了，一個字一個字的看著輸，姐姐笑了笑，說等多熟練熟練，你就快了。就這樣，今天又學(xué)會了新東西，在圣誕

18、節(jié)這天。實習(xí)筆記（十二）會計學(xué)0906班 謝玥 12月28日 小雪今天又是周五了，明天又可以休息了，這周公司好忙，因為到年底了?？赡苁且驗槊Φ年P(guān)系吧，把出入庫單生成憑證的事情就都?xì)w我做了，每單都是我親自完成的，而我也做的得心應(yīng)手起來了。保險理賠的事情，我也開始幫忙了，先掛賬處理，就是4S店先付錢，然后保險公司再回款，然后做沖銷處理，我主要負(fù)責(zé)pos機刷卡，首先每天到店里要先開機，進(jìn)入簽到界面，進(jìn)行簽到，成功簽到后會進(jìn)入待機界面，如果要刷卡的話，可以在待機界面下直接刷卡，持卡人刷卡，我們輸入金額，持卡人再輸入密碼確認(rèn)，成功消費POS自動打印簽購單，持卡人簽名，就這樣刷卡完成。其實只要掌握關(guān)鍵步驟

19、，并不難，萬事還是要認(rèn)真，尤其是在金額方面，千萬不能出絲毫差錯！這周我是第一次覺得有了正式上班的樣子，因為有了一種上完班回家的疲憊感，我感覺挺好的，哈哈 ，說明我在慢慢適應(yīng)當(dāng)一名合格的會計。實習(xí)筆記（十三）會計學(xué)0906班 謝玥 1月4日 晴今天是2022年上班的第一天，之前放了三天假期，回來以后要連著上7天，想想就感覺堅持不住，不過既然來實習(xí)，就要拿出上班的樣子，把他當(dāng)成正式工作來做。早晨到了公司，點名的時候，總經(jīng)理講了一些話，主要的意思就是感謝大家去年一年的辛苦工作，希望大家再今年更加努力，做出更多的業(yè)績。點完名后，和以前一樣，吃過早點，看著辦公室里幾個姐姐忙碌著，忙著報銷、清賬、結(jié)賬，每

20、個人都一絲不茍的干著，我也不敢打擾，中午的時候，問了下經(jīng)理，年底4s店都要干嘛，經(jīng)理說：1、及時清理債權(quán)債務(wù)，核對往來帳項。 2、做好各項資產(chǎn)物資清查盤點工作，對盤盈盤虧財產(chǎn)物資查明原因，及時進(jìn)行帳務(wù)處理，做到帳實相符。 3、編制現(xiàn)金流量表（年度報表），做好年終財務(wù)報表上報、分析工作， 4、做好年終決算工作。 5、做好企業(yè)所得稅年終匯算清繳工作。 6、對會計憑證、各種明細(xì)帳、總賬、日記帳按要求裝訂、整理，做好會計歸檔保管工作。 此外，會計還需在年前進(jìn)行一次自查，對企業(yè)所得稅匯算清繳的調(diào)整事項進(jìn)行關(guān)注，并做好納稅事項調(diào)整。另外，還要根據(jù)公司內(nèi)部的需要，進(jìn)行數(shù)據(jù)的統(tǒng)計，如全年收入、成本、費用支出、

21、銷售數(shù)量、金額等等。聽得我頭都大了，原來還有這么多事情要做，我也有這么多東西要學(xué)，慢慢來，不著急，我會成為一名稱職的會計的。實習(xí)筆記（十四）會計學(xué)0906班 謝玥 1月6日 晴今天是周日，但是還是要上班，想想后面還有那么多天，感覺這周歇班的日子會遙遙無期，坐在上班路上的公交上，我無奈的想著。今天天氣很好，很晴，我到了公司，看到姐姐給我?guī)淼脑琰c，突然覺得雖然這周很難熬，但還是會很溫暖的。今天的工作還是把出入庫單生成憑證，我已經(jīng)十分熟練了，經(jīng)理都說我已經(jīng)是大半個成本會計了，成本會計該干的活我已經(jīng)差不多都熟練地掌握了。是啊，我也覺得我已經(jīng)是個合格的成本會計了。整車入庫，各種車內(nèi)裝具，維修配件的入庫

22、出庫的會計處理，還有保險等成本會計每天都要做的事情我已經(jīng)都掌握了，雖然保險理賠這塊接觸的還比較少，但大概的流程，通過姐姐的講解和我自己的實際操作，也已經(jīng)熟悉得差不多了，用心學(xué)下來，才發(fā)現(xiàn)，這些東西書本上講是一回事，上了班真正干起來又是一回事，沒有一個老前輩在前面指導(dǎo)幫助，真的是不能很快的掌握啊。實習(xí)筆記（十五）會計學(xué)0906班 謝玥 1月8日 多云眼看著已經(jīng)工作快兩個月了，我也和公司里的人差不多都混熟了，每天見到個同事都會很友好的打個招呼，也知道大部分人的姓氏，親切的喊聲哥哥姐姐，感覺自己越來越像這個公司的一份子了，姐姐也開玩笑的說，不行畢業(yè)就來這干吧，反正離家也不遠(yuǎn)，平時也不忙，轉(zhuǎn)正式了以后

23、工資還是很穩(wěn)定的，說的我也有些心動了。今天沒有多少要出入庫的單子，一上午就兩張，做完了以后就幫姐姐們打打下手，遞張打印紙，拿拿東西什么的。到了下午，我有一些犯困，就用電腦看了看公司的文件，偶爾上網(wǎng)看看新聞，也出去看看外面汽車銷售人員工作，覺得每個人在每個崗位都很認(rèn)真，也都很專業(yè)，突然覺得自己像一張白紙，需要多在職場里摸爬滾打幾年，要不然永遠(yuǎn)都是一張白紙，而且會變成一張泛黃的白紙。實習(xí)筆記（十六）會計學(xué)0906班 謝玥 1月11日 晴連著一個星期的班終于熬到最后一天了，這幾天累得我回到家就只想在床上一動不動的呆著，這是每天最開心的時候了，希望時間永久凝固在那一刻好久沒有那么迫切期盼著下班了，所以

24、今天上午還很認(rèn)真，到了下午就沒有什么心思工作了，只是在一旁打打下手，看著經(jīng)理和姐姐們工作。 上午工作還是很用心的，到了下午的時候，也許是這幾天連續(xù)上班的不適應(yīng)，總覺得慢半拍，經(jīng)理也看出了我的狀態(tài)就讓我休息休息，說讓我在旁邊幫幫忙，學(xué)習(xí)一下。我在一旁看著她們制作賬單，經(jīng)理說看似簡單的賬單制作日常業(yè)務(wù)銀行對接建立臺賬與廠商財務(wù)對接業(yè)務(wù)銜接，都要從一開始慢慢積累經(jīng)驗。對承兌匯票有了認(rèn)知、了解。不斷理清工作思路，總結(jié)工作方法，從不會到會，從不熟悉到熟悉，逐漸摸清了工作中的基本情況，找到了切入點，把握住了工作重點和難點，而隨后財務(wù)特殊身份更是加速縮短了我與“業(yè)務(wù)”之間的距離。干中學(xué)、學(xué)中干，不斷掌握方法

25、：積累經(jīng)驗；問書本、問同事，不斷豐富知識：掌握技巧。實習(xí)筆記（十七）會計學(xué)0906班 謝玥 1月14日 小雪又是一個周一，經(jīng)過兩天休息，我的狀態(tài)也調(diào)整的好了起來，早晨到公司，和碰到的每一個人熱情的打個招呼，新的一周工作就這樣開始了。上午工作依舊很順利，制作憑證，核對，沒有什么難度，突然間，姐姐告我去經(jīng)理那里拿工資，我懵了一兩秒鐘，突然開心的說，對啊，發(fā)工資了！哈哈。領(lǐng)到的工資是800塊，實習(xí)這幾個月應(yīng)該都是這么多錢吧，錢的多少不重要，關(guān)鍵是學(xué)到東西，學(xué)好本事。下午的時候，除了核對憑證，我也開始熟悉輸發(fā)票資料，感覺和以前一樣慢，姐姐說，以后這塊也歸你負(fù)責(zé)了，千萬不能出差錯啊，我又多了一個任務(wù)，絕

26、對不能馬虎，要認(rèn)認(rèn)真真的干。實習(xí)筆記（十八）會計學(xué)0906班 謝玥 1月16日 晴今天年終的工作辦公室的姐姐們都差不多做完了，我也沒閑著，繼續(xù)看自己本職工作，一天天的重復(fù)，但也一天天的成長?？吹浇憬銈儼奄~單等一張張訂好放好，準(zhǔn)備拿去給總經(jīng)理，我發(fā)現(xiàn)原來一家公司并沒有我想象的那么簡單。通過這幾天的觀察我發(fā)現(xiàn)會計年終要干的事情有好多，比如：檢查當(dāng)年的稅費繳納情況。對企業(yè)當(dāng)年的各項稅費做一個總的分析，再計算一下當(dāng)年的稅負(fù)情況，與當(dāng)?shù)囟悇?wù)機關(guān)規(guī)定的稅負(fù)作一個比較，根據(jù)稅務(wù)機關(guān)規(guī)定的稅務(wù)進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整。這是因為稅務(wù)機關(guān)的稽查選案，往往從年度稅負(fù)率異常的企業(yè)中甄選，所以企業(yè)要在年終總體計算一下自己的稅務(wù)情況

27、。檢查企業(yè)當(dāng)年的賬務(wù)處理。第三項：核準(zhǔn)一下會計估計。對企業(yè)在年中做的會計估計，再根據(jù)年末的情況，重新估計一下，看一下當(dāng)時的估計是否合理。第四項：檢查發(fā)票的使用情況。沒有發(fā)票，稅局檢查時難免大眼瞪小眼，誰讓稅法上寫著沒有發(fā)票費用不能列支呢，但是多數(shù)情況下發(fā)票有不能及時到位，時間長了就忘了，所以發(fā)票的問題雖老生常談，但年底的時候大家還是要檢查一下，有沒有當(dāng)期應(yīng)發(fā)生的費用還沒有取得發(fā)票的情況。 第五項：檢查攤銷和計提情況。檢查一下有無會計事項應(yīng)于當(dāng)年攤銷未攤銷的情況，有無折舊應(yīng)計未計的情況，因為如果當(dāng)年不攤銷或不計提折舊，以后年度補記是不能在稅前扣除。實習(xí)筆記（十九）會計學(xué)0906班 謝玥 1月17

28、日 晴今天是個周四，我很喜歡周四，因為一個星期已經(jīng)過去了一半，今天同樣是早晨到公司，點名后吃早點，然后和姐姐說了會話，就開始了一天的工作。其實這兩天也不忙了，就是偶爾會有來修車的，就幫姐姐忙做下理賠。下午的時候，經(jīng)理說要教我些東西，我就拿著筆和紙坐在經(jīng)理辦公桌旁邊，認(rèn)真的聽啊記啊的，生怕有什么地方弄不明白。4s店經(jīng)營某品牌汽車，業(yè)務(wù)主要有兩項：一是該品牌汽車的整車銷售；二是提供售后維修和服務(wù)業(yè)務(wù)。4S店主要核算業(yè)務(wù)大體分為：整車銷售、精品銷售、配件銷售、保險理賠、售后維修、保修保養(yǎng)費用等，會計機構(gòu)的設(shè)置基本也是千篇一律。大多都是設(shè)有出納，結(jié)算員，成本會計，維修保養(yǎng)費用的會計。經(jīng)理也希望我都學(xué)習(xí)

29、一下，了解一下，畢竟會計這一行，懂得越多，經(jīng)驗越多，越老道，才會得以重用。經(jīng)理說，以后可以跟著幾個姐姐慢慢看，慢慢學(xué)，有什么不懂得就問，我也很認(rèn)真的答應(yīng)下來。實習(xí)筆記（二十）會計學(xué)0906班 謝玥 1月21日 多云今天是星期一，又是一周的開始，又是一個新起點，因為我要在這個星期，學(xué)習(xí)一下其他的會計工作，經(jīng)過上星期和經(jīng)理的談話，我這星期今天來到公司，主要是看出納姐姐一天的工作。出納的日常工作主要包括貨幣資金核算、往來結(jié)算、工資核算等三個方面的內(nèi)容。（1）辦理現(xiàn)金收付，審核審批有據(jù)。嚴(yán)格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，根據(jù)稽核人員審核簽章的收付款憑證，進(jìn)行復(fù)核，辦理款項收付。對于重大的開支項目，必

30、須經(jīng)過會計主管人員、總會計師或單位領(lǐng)導(dǎo)審核簽章，方可辦理。收付款后，要在收付款憑證上簽章，并加蓋“收訖”、“付訖”戳記。（2）辦理銀行結(jié)算，規(guī)范使用支票。嚴(yán)格控制簽空白支票。如因特殊情況確需簽發(fā)不填寫金額的轉(zhuǎn)帳支票時，必須在支票上寫明收款單位名稱、款項用途、簽發(fā)日期，規(guī)定限額和報銷期限，并由領(lǐng)用支票人在專設(shè)登記簿上簽章。逾期未用的空白支票應(yīng)交給簽發(fā)人。對于填寫錯誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存。支票遺失時要立即向銀行辦理掛失手續(xù)。不準(zhǔn)將銀行帳戶出租、出借給任何單位或個人辦理結(jié)算。（3）認(rèn)真登日記帳，保證日清月結(jié)。根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，并結(jié)

31、出余額?，F(xiàn)金的帳面余額要及時與銀行對賬單核對。月末要編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使帳面余額與對帳單上余額調(diào)節(jié)相符。對于末達(dá)帳款，要及時查詢。要隨時掌握銀行存款余額，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票。（4）保管庫存現(xiàn)金，保管有價證券。對于現(xiàn)金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺。庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定的限額，超過部分要及時存入銀行。（5）保管有關(guān)印章，登記注銷支票。出納人員所管的印章必須妥善保管，嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用。（6）復(fù)核收入憑證，辦理銷售結(jié)算。認(rèn)真審查銷售業(yè)務(wù)的有關(guān)憑證，嚴(yán)格按照銷售合同和銀行結(jié)算制度，及時辦理銷售款項的結(jié)算，催收銷售貨款。發(fā)生銷售糾紛，貸款被拒付時，要通知有關(guān)部門及時處理。實習(xí)筆記（二

32、十一）會計學(xué)0906班 謝玥 1月25日 晴到了周五了，一個星期的工作又要到了短暫暫停的時候了，哈哈，馬上要過年了，早晨出門看到有的人家已經(jīng)把福字貼到玻璃上了，看得我滿眼喜氣，是啊，又是一年，又是一個春節(jié)，團(tuán)圓的節(jié)日。跟著出納姐姐學(xué)習(xí)了有一個星期的時間了，雖然只是打下手，但還是增長了很多的知識，明白了出納每天的工作流程，出納每天的工作大概就是負(fù)責(zé)銀行日常往來付款 查款 月底對銀行帳，錄銀行帳余額調(diào)節(jié)表 有費用報銷是 核對發(fā)票面值、真?zhèn)?。而我也每件事都有接觸過，慢慢熟練，多學(xué)些東西，為以后打好基礎(chǔ)。實習(xí)筆記（二十二）會計學(xué)0906班 謝玥 1月28日 霧離春節(jié)越來越近了，今天是周一，維修部門的好

33、多員工都已經(jīng)開始請假回家了，而我還要在工作到2月8號，之后就是一個大長假，想想以后畢業(yè)開始工作，就沒有寒暑假了，每天千篇一律的上班下班，缺少童真，只有成熟的生活，心里不免酸楚。今天上午依舊清閑，幫姐姐核對了兩張單據(jù)，把他們生成憑證以后，這一上午的時間也就過去差不多了，似乎是因為要過年了的原因，今天辦公室的氣氛也沒有那么忙碌了，每個人都在那嘮家常，女生和女生之間有說不完的話題，這句話一點沒錯，我們從一條新聞?wù)f到另一條，一件事說到另一件事，很快，一天的時間又過去了，下班回家。實習(xí)筆記（二十三）會計學(xué)0906班 謝玥 2月1日 晴今天又是周五了，明天又可以休息了，這周很清閑，點完名吃完早飯以后沒有事

34、情干，每個姐姐都在上網(wǎng)淘寶購物，討論著過年要買哪件衣服，穿什么風(fēng)格，哈哈，我也加入了她們聊天大軍，給她們選衣服提意見，感覺這二個月的時間已經(jīng)和幾個姐姐混熟了，她們也樂意教我知識，不管多忙的時候，只要我有問題，都會很耐心的給我解答。下午的時候我就翻翻會計賬簿，在翻看會計賬簿的過程中，我發(fā)現(xiàn)帳簿中如果出現(xiàn)書寫錯誤，就會用紅筆在錯誤的數(shù)字或文字上劃上一筆，在紅線的上方填寫正確的文字或數(shù)字，并且還發(fā)現(xiàn)在更正處都有蓋章，這個我知道是為了明確責(zé)任，這是一種更正錯誤的方法，我在課本上也都有學(xué)過，可是已經(jīng)記不清了，下班回家翻書才知道，更正錯誤的方法不只是有著一種 ，而是有三種，分別是上面說到的劃線更正法、用于

35、更正憑證上出現(xiàn)的錯誤的紅字更正法、還有專門用于憑證上金額登記出現(xiàn)問題時所使用的補充登記法。這三種更正錯誤的方法根據(jù)各自的具體情況而定。實習(xí)筆記（二十四）會計學(xué)0906班 謝玥 2月4日 晴轉(zhuǎn)陰今天是2月4日，星期一，距離春節(jié)越來越近了，小區(qū)外面的馬路上，大紅燈籠已經(jīng)都掛滿了，看得我心里特別美。到了公司，發(fā)現(xiàn)公司的大玻璃窗上也貼上了福字什么的，大廳里也掛上了燈籠，年味十足。進(jìn)入辦公室，姐姐給我桌子上放了一個2022年的臺歷，說是公司給每個員工一人一本，雖然我是實習(xí)，但也有。今天依舊沒有什么工作，大家也都不怎么談工作的事，只是在一起聊天，吃東西。下午時經(jīng)理姐姐讓我看看公司文件，說趁這個時候可以多學(xué)

36、學(xué)東西，我立刻行動起來，看了看公司的一些東西，也從網(wǎng)上看了看關(guān)于會計的東西。就這樣，一天過去了，下班的時間很快就到了。實習(xí)筆記（二十五）會計學(xué)0906班 謝玥 2月8日 晴今天是春節(jié)前的最后一天了，早晨到了公司，很清靜啊，好多人都歇班了，但像管理崗位的人還都在。這幾天都沒有什么事，偶爾有個做保險理賠的活，所以差不多都很清閑，這幾天也沒有買車的，銷售人員有些也請假了，而我們會計室里都在上班，姐姐告訴我讓我陪她初二和初五加班，而且給三倍工資，哈哈，反正放假也沒什么事情干，加班還有錢賺，何樂而不為了。下午的時候，經(jīng)理請了大家每人一杯熱飲，哈哈，我們就坐在辦公室里看電腦上網(wǎng)，聊天，這幾天都是這樣，很清

37、閑，很快就熬到了下班。實習(xí)筆記（二十六）會計學(xué)0906班 謝玥 2月11日 小雪今天是大年初二，今天是姑爺節(jié)，哈哈，爸爸媽媽去姥爺家了，而我要去和姐姐加班，雖然還在年里就上班有些郁悶，但一想到今天有三倍的加班費，還是很期待的，而且姐姐說加班一般都沒有事，只是辦公室里要留個人，早晨到了公司的時候，姐姐已經(jīng)到了，而且?guī)臀屹I好了早點。 今天一天都沒有事，到了下午有些困了，可能是除夕熬夜的原因，姐姐說你趴會睡會吧，我就趴下睡了一會，一睜眼都三點了，起來喝了口水，上了上網(wǎng)，和姐姐說了會話就下班了，因為沒有事，走的也早。實習(xí)筆記（二十七）會計學(xué)0906班 謝玥 2月14日 陰今天是初五，情人節(jié)，但對于我來

38、說，又是一個加班的日子，早晨到了公司，今天來的人就比初二多了，和大家挨個拜了個年，就和姐姐一起吃早點去了，因為沒有事，規(guī)矩也不是很多，所以就和姐姐出去買早點去了。早晨買了杯咖啡喝，怕到了下午沒有精氣神，可是到了下午還是有些困，可能盯電腦時間太長了，這一天過得依舊平淡，和姐姐呆在辦公室里說笑，感覺沒工作做時間過得好慢，到了4點姐姐說你走吧，沒嘛事了提前走會把，于是我收拾東西回家了。實習(xí)筆記（二十八）會計學(xué)0906班 謝玥 2月18日 多云今天是節(jié)后上班的第一天，早早到了公司，今天人好多啊，差不多都回來了，今天實發(fā)工資的日子，哈哈，在公交上我就開心，到了公司點完名，吃完早點，經(jīng)理就把上個月的公司給

39、我了，哈哈又是800塊。今天有好多理賠的工作要做，把賠償和修車的全部票據(jù)都要交給保險公司，公司不需要這些憑證，而只需要保險公司的理賠單等即可。有些保險公司還要求收款人簽署由保險公司開具的制式賠款收據(jù)，收款單位可以將之作為據(jù)以入賬的原始憑證。如果事故中對方承擔(dān)一定責(zé)任，由其個人、單位賠償?shù)?，?yīng)向其開具收據(jù)。由對方投保的保險公司賠付的，通常會取得保險賠款收據(jù)，輔以責(zé)任劃分單證等資料入賬，所收到款項沖減“其他應(yīng)收款”。這就是一套保險理賠下來的流程，我一步步的和姐姐們學(xué)，慢慢的消化成自己的東西。實習(xí)筆記（二十九）會計學(xué)0906班 謝玥 2月20日 晴今天是周三，距離我實習(xí)結(jié)束已經(jīng)很近了，今天到了公司點

40、完名后，做起了好本行，幫姐姐把單據(jù)生成憑證，核對每張單據(jù)核對的我眼睛都花了，差點出錯，還好有姐姐在一旁提醒我，否則出了錯，后面要改過來是非常麻煩的。下午的時候經(jīng)理教我關(guān)于交稅這方面的知識，經(jīng)理說：“報稅分國稅，地稅，每個季度的所得稅現(xiàn)在都是網(wǎng)上申報。地稅網(wǎng)，還包括個人所得稅的申報，我們有服務(wù)費發(fā)票（一般都是手續(xù)費、服務(wù)費），有這些收入就會有附加稅，國稅一般就是增值稅申報，要是進(jìn)項稅大于銷項稅，這個月不用繳稅，要是進(jìn)項稅小于銷項稅，就要繳稅，也會有相應(yīng)分附加稅。附加稅，你可以上網(wǎng)查比例，我們都是從報稅系統(tǒng)里算，有公式，這樣比較省事。”我邊聽邊記，今天晚上回家又有好多東西要消化了。實習(xí)筆記（三十）會計學(xué)0906班 謝玥 2月25日 雨夾雪今天又是一個周一，距離自己實習(xí)結(jié)束越來越近了，感覺自己經(jīng)過這幾個月的工作學(xué)習(xí)，已經(jīng)成為了這個公司的一份子了，想想有點舍不得了。今天到了公司點名時，總經(jīng)理又開了一次全體會，好像因為上個星期，有客戶投訴了，他說的大概的意思就是我們是服務(wù)行業(yè)，要做到