華彩咨詢_xx集團錦綸子集團資金管理制度(doc頁)

1、錦綸子集團資金管理制度 錄第一章 總那么第一條 為加強對子集團資金使用的監(jiān)督和管理， 加快資金的循環(huán)和周轉(zhuǎn)， 提高資金使 用效率，合理安排資金流向，保證資金平安，特制定本制度。第二條 本制度所稱資金管理 , 是指子集團及其下屬單位的資金流入、流出等全過程的 控制。第三條 子集團實行資金管理應(yīng)堅持以下原那么：1) 子集團所有資金收支都必須納入預(yù)算管理；2) 子集團所有的收入都必須進入子集團指定的銀行賬戶， 所有支出都必須根據(jù)規(guī) 定程序?qū)徟胺娇芍Ц叮?) 堅持以收定支，量入而出；4) 各項資金收支必須遵守國家方針政策、法規(guī)以及子集團有關(guān)財會規(guī)定。第四條 本制度適用于子集團總部及下屬各單位。第二章

2、 機構(gòu)設(shè)置及職責(zé)第五條 子集團財務(wù)部是子集團資金管理主管部門，負(fù)責(zé)：1) 貫徹執(zhí)行國家法律法規(guī)，制定子集團資金管理制度。2) 指導(dǎo)和標(biāo)準(zhǔn)總部及下屬各單位的資金管理工作。3) 編制總部資金預(yù)算，審核下屬各單位資金預(yù)算，匯總編制子集團資金預(yù)算4) 監(jiān)督下屬各單位資金收入和支出，具體負(fù)責(zé)總部資金收入和支出管理。5) 辦理下屬各單位銀行賬戶開立、變更、撤銷的審批手續(xù)，監(jiān)督、檢查各單位對 銀行賬戶的使用。6) 協(xié)調(diào)與聯(lián)系有關(guān)部門和金融機構(gòu)。7) 研究子集團的資本結(jié)構(gòu)，提出融資的建議方案，辦理子集團的融資業(yè)務(wù)，管理 子集團債務(wù)。8) 提出對子集團閑置資金的保值、增值的建議，經(jīng)批準(zhǔn)后負(fù)責(zé)執(zhí)行。9) 負(fù)責(zé)其他

3、資金管理事項。第六條 下屬各單位財務(wù)部門負(fù)責(zé)本單位資金管理工作，負(fù)責(zé)：1) 編制本單位資金預(yù)算，報送子集團財務(wù)部。2) 負(fù)責(zé)本單位資金收入和支出事項處理。3) 嚴(yán)格按照預(yù)算審核本單位的各項費用支付情況。4) 辦理子集團財務(wù)部要求的其他事項。第三章 銀行賬戶管理第七條 子集團財務(wù)部負(fù)責(zé)總部銀行賬戶的設(shè)立、 撤銷， 以及日常使用管理等工作， 同 時總部具有對下屬各單位銀行賬戶設(shè)立、撤銷以及日常使用的監(jiān)控權(quán)。第八條 子集團各下屬單位具體負(fù)責(zé)本單位銀行賬戶的設(shè)立、撤銷， 以及日常使用管理等工作。但是各下屬單位新設(shè)或撤銷銀行賬戶時，必須報子集團財務(wù)部批準(zhǔn)前方可 執(zhí)行。第九條 子集團總部及各下屬單位銀行賬

4、戶開立、 撤銷的審批權(quán)為子集團總部財務(wù)部經(jīng) 理。第十條 嚴(yán)格按照中國人民銀行頒發(fā)的 ?銀行賬戶管理規(guī)定? 和國家的有關(guān)規(guī)定使用銀 行賬戶，不得超范圍使用，不得對外租用和借用銀行賬戶。第四章 資金方案的編制第十一條 為提高資金的使用效率和效益， 子集團各下屬單位應(yīng)根據(jù)批準(zhǔn)的生產(chǎn)經(jīng)營計 劃、合同等編制月度資金方案。第十二條 子集團財務(wù)部匯總、 審核總部及下屬各單位上報的月度資金方案， 報經(jīng)子集 團總裁審批后核準(zhǔn)各單位次月用款方案第十三條 對于沒有列入資金方案的工程， 各單位財務(wù)部門不得予以付款。 如有特殊情 況，有關(guān)單位必須提出預(yù)算外付款申請， 經(jīng)子集團總裁批準(zhǔn)后財務(wù)部門方可付款。 未經(jīng)上述批準(zhǔn)，

5、不得為沒有資金方案的工程支付款項。第五章資金收入的管理第十四條資金收入分為經(jīng)營活動的資金收入、投資活動產(chǎn)生的資金收入，以及籌資活動產(chǎn)生的資金收入三類。第十五條經(jīng)營活動的資金收入管理1各單位所有經(jīng)營活動的資金收入都應(yīng)足額存入銀行賬戶。2各單位財務(wù)部門負(fù)責(zé)監(jiān)督本單位經(jīng)營活動資金收入的入賬情況。3各下屬單位未經(jīng)子集團財務(wù)部批準(zhǔn)，不得在銀行或其他機構(gòu)另立資金賬戶。4子集團財務(wù)部對各下屬單位設(shè)立的銀行賬戶開設(shè)網(wǎng)上銀行查詢功能，子集團財務(wù)部每日對各下屬單位的銀行賬戶資金收入、支出情況進行監(jiān)控，各下屬單位財務(wù)部門每日必須上報子集團財務(wù)部本單位的資金收支日報。第十六條投資活動資金收入管理卡匸 注甘遷卞壬宵1各

6、單位應(yīng)該建立投資工程責(zé)任制，對于投資失誤或資金無法收回的工程投資責(zé)任人要承當(dāng)相關(guān)的責(zé)任。2子集團財務(wù)部負(fù)責(zé)子集團對外投資工程資金收入管理，應(yīng)根據(jù)投資合同及年終決算情況，準(zhǔn)確計算投資收益，催促投資收益按時收回。3子集團財務(wù)部負(fù)責(zé)監(jiān)控子集團各單位投資活動。要合理安排、監(jiān)督資金及時入賬，確保資金流動不影響各單位正常生產(chǎn)經(jīng)營。第十七條子集團資金籌集應(yīng)遵循以下原那么：1合法性原那么：資金籌集必須遵守國家的有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章，接受國家的宏 觀調(diào)控；2適量原那么：合理預(yù)測資金需要量，防止盲目籌資；3時效性原那么：安排好資金供給時間，確保資金籌集與生產(chǎn)經(jīng)營的協(xié)調(diào)一致；4最低資金本錢原那么：綜合分析各種籌資渠

7、道，分析各種籌資本錢，求得各種籌 資方式最正確組合；5資金結(jié)構(gòu)合理原那么：使財務(wù)風(fēng)險與獲利能力控制在最合理的水平。第十八條資金籌集渠道及審批程序1) 子集團籌資決策必須經(jīng)子集團財務(wù)部審核，最后由子集團總裁批準(zhǔn)前方可實施。2) 子集團具體籌資業(yè)務(wù)決策及審批流程參見 ?子集團籌資業(yè)務(wù)管理制度? 規(guī)定執(zhí) 行。第六章 資金支出的審批與管理第十九條 子集團資金支出審批權(quán)限分為：1) 審批：指有關(guān)部門負(fù)責(zé)人及主管領(lǐng)導(dǎo)對該項開支的合理性和必要性進行批準(zhǔn)。2) 指各級財務(wù)人員對已審批的支付款項從單據(jù)和數(shù)量上加以核準(zhǔn)并備案， 審核經(jīng)濟事項的審批是否符合流程的規(guī)定，各級審批人是否符合審批權(quán)限， 經(jīng) 辦人員是否在授

8、權(quán)范圍內(nèi)辦理業(yè)務(wù)。第二十條 子集團下屬單位預(yù)算內(nèi)資金支出的審批權(quán)限， 具體參見 ?子集團下屬單位各 項資金開支審批權(quán)限一覽表? 。第二十一條 子集團下屬單位預(yù)算外資金審批權(quán)限1) 原那么上預(yù)算外資金不予審批。2) 各下屬單位預(yù)算外資金支出的審批程序為：除實行預(yù)算內(nèi)審批審核程序外， 還 必須報經(jīng)子集團財務(wù)部審核，最后交子集團總裁審批。第二十二條 子集團總部職能部門預(yù)算內(nèi)資金審批權(quán)限， 具體參見 ?子集團總部各項資 金開支審批權(quán)限一覽表? 。第二十三條 總部預(yù)算外資金支出的審批程序為： 除實行預(yù)算內(nèi)審批審核程序外， 最后 還必須經(jīng)子集團總裁審批第二十四條 資金支出的管理1) 資金支出采取事前、 事

9、中和事后三層次的管理體系：事前控制主要通過年度資 金方案的審批程序控制， 事中控制主要通過財務(wù)人員對企業(yè)經(jīng)營活動進行評價 和審批，事后監(jiān)督主要通過定期的財務(wù)分析和各種內(nèi)外部審計完成。2) 各單位財務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格財務(wù)印章管理， 嚴(yán)格按照上述資金支出審批權(quán)限與程序監(jiān)督各項資金支出的執(zhí)行。3所有單位不得坐支、套取現(xiàn)金，做到專款專用。4員工借款如未在規(guī)定時間內(nèi)報銷還款，須繳納滯納金或直接從工資中進行扣 除。第七章 資金調(diào)撥的管理第二十五條 子集團財務(wù)部負(fù)責(zé)調(diào)控整個子集團的資金收支情況， 提出各下屬單位之間 的資金調(diào)撥方案，報子集團總裁批準(zhǔn)后執(zhí)行。第二十六條 子集團總部資金調(diào)撥方案經(jīng)子集團總裁審批后，各下

10、屬單位必須嚴(yán)格執(zhí) 行。第八章 資金監(jiān)控管理與統(tǒng)計報表第二十七條 子集團財務(wù)部以資金的平安性、 效益性、 流動性為中心， 定期開展以下資 金檢查和管理工作，并根據(jù)檢查情況，定期向子集團總裁專題報告。1 通過網(wǎng)上銀行查詢系統(tǒng)， 每日監(jiān)控下屬單位資金收支情況，并要求下屬單位每 日上報資金日報。2 定期月度檢查下屬單位的現(xiàn)金庫存狀況。3定期月度檢查下屬單位的結(jié)算情況。4檢查下屬單位銀行存款的對賬工作。5定期月度對下屬單位匯出的萬元以上大額款項進行跟蹤檢查或抽查。第二十八條 各下屬單位每日必須向子集團財務(wù)部報送資金日報， 子集團財務(wù)部每日通 過網(wǎng)上銀行查詢系統(tǒng)與收到的各下屬單位上報的資金日報進行核對、監(jiān)督， 建立下屬單位資金臺賬， 反映下屬單位每日現(xiàn)金流入、 流出情況， 并進行動態(tài)分 析，發(fā)現(xiàn)異常及時查明原因，并組織處理，或報子集團總裁審批后進行處理。第二十九條 各下屬單位必須在旬后 1 日內(nèi)向子集團財務(wù)部報送