費用報銷制度2013

1、1 第 頁2 第 頁制定費用報銷制度的目的n1、加強公司規(guī)范化管理，合理控制公司各項成本費用。n2、統(tǒng)一報銷程序和費用開支標(biāo)準，為各項經(jīng)濟活動費用報銷提供指引。n3、加強員工行為過程管理，提升組織運行的效率和企業(yè)效益。 3 第 頁差旅費報銷制度n出差人在周報中要認真填寫下周工作計劃，出差時間、地點、工作內(nèi)容；n重要的單項出差必須寫出專題出差申請；n出差返回后應(yīng)及時通過周報或?qū)ｎ}形式書面匯報。n出差申請單，報銷時粘在出差報銷單據(jù)后面。一、出差管理一、出差管理4 第 頁差旅費報銷制度n整理費用票據(jù)，粘貼整齊，在差旅費報銷單上分欄填列車船費、住宿費、交通費、出差補助等項目。n出差人將差旅費報銷單及相

2、關(guān)單據(jù)呈出差任務(wù)批準人審核后，提交財務(wù)部審核，公司領(lǐng)導(dǎo)批準。n出差期間發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費和禮品費支出，需和差旅費報銷分開，另行填列費用報銷單單獨報銷 。二、二、報銷手續(xù)報銷手續(xù)5 第 頁差旅費報銷制度n（1）員工外地出差可乘坐火車硬座、火車硬臥、長途汽車、輪船三等艙，副總級別及以上可乘坐飛機，所有交通工具均只能乘坐普通倉（座）經(jīng)營銷副總或總經(jīng)理批準可乘坐飛機普通艙，且應(yīng)盡量選購與公司有協(xié)議的航空售票公司的折扣票。如沒有經(jīng)過批準乘坐飛機，不予報銷機票費，但可按火車票標(biāo)準報銷。n（2）本地（指公司、工廠、辦事處所在城市）員工因公外出應(yīng)選擇經(jīng)濟、便利的交通工具，發(fā)生的市內(nèi)交通費據(jù)實報銷（如公汽、小巴、

3、地鐵等）。三、三、費用開支標(biāo)準費用開支標(biāo)準6 第 頁差旅費報銷制度n（3）：住宿費在標(biāo)準限額內(nèi)憑住宿發(fā)票報銷，超支自負，節(jié)約部分的40%獎勵給出差人。出差補貼標(biāo)準為每天50元，含出差地的市內(nèi)交通費、通訊費、伙食費，不再單獨報銷，也無需發(fā)票。對于在出差期間因特殊情況報銷市內(nèi)交通費的，應(yīng)遵守以下原則：若因時間緊急、地處偏遠坐公交車不便利等特殊原因需坐出租車的，在報銷時，必須在發(fā)票上注明日期、起訖地點、原因，并由上級經(jīng)理在發(fā)票后簽字確認（必須在每一張車票上簽字），方可報銷。同時當(dāng)天報了出租車費用（或自帶車的），出差補貼標(biāo)準為每天40元7 第 頁差旅費報銷制度三、三、費用開支標(biāo)準費用開支標(biāo)準職級職級/

4、 /標(biāo)準標(biāo)準每日標(biāo)準每日標(biāo)準直轄市/經(jīng)濟特區(qū)/省會城市地級城市縣級城市主管級別以下人員150元（北京、上海、廣州180元）120元100元主管級別及以上人員200元（北京、上海、廣州220元）170元150元n（4）差旅費報銷單和住宿發(fā)票必須明確起止日期。出發(fā)日和返回日合計按1.5天計算出差補貼。住宿費標(biāo)準如表 ：注1：省級經(jīng)理、子公司及工廠的部門經(jīng)理相當(dāng)于總部部門主管級別，依此類推。注2：副總及以上人員的住宿費原則上不超過280元的標(biāo)準，據(jù)實報銷，不考慮節(jié)約獎勵。注3：出差乘坐夜班車未發(fā)生當(dāng)日住宿費的，據(jù)實報銷長途交通費，另按40元標(biāo)準給予夜車補貼。8 第 頁費用報銷制度n 統(tǒng)一每周三為收單

5、截止日（但周一至周五均可送單），每周四、五發(fā)放上周四至本周三送單的報銷款。四四、報銷時間的規(guī)定報銷時間的規(guī)定 9 第 頁費用報銷制度n1、員工出差期間在便利、安全的情況下可選擇在公司辦事處或親戚、同學(xué)、朋友處住宿，公司按食宿標(biāo)準的40%給予補助?？蛻籼峁┳∷藁蚧锸车?，不再報銷住宿或伙食補貼。n2、多人一起出差的，每間客房原則應(yīng)住二人或以上，由其中職級較高的一位負責(zé)出差任務(wù)申請、出差報告、辦理借款和報銷，不需每人填單和報銷（合在一起報）。住宿費標(biāo)準取同間客房中職級較高者對應(yīng)的標(biāo)準（不累加計算），節(jié)約額原則歸較高職級者，級別相同的節(jié)約獎勵額均分，合并計入出差補貼。n3、公司員工調(diào)動工作的交通費參照

6、出差標(biāo)準執(zhí)行，發(fā)生的行李、家具等托運費，不分員工和家屬，按總的不超過500元的標(biāo)準據(jù)實報銷（指長期調(diào)動，不包括臨時借調(diào)） 。 n4、出差期間的其它雜費如訂票、保險費等每次出差原則上總額不超過100元，在標(biāo)準內(nèi)憑票據(jù)實報銷。五五、詳盡釋義詳盡釋義10 第 頁費用報銷制度n5、員工出差期間，事先經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準就近回家探親者，不報銷繞道車船費，不發(fā)放繞道及在家期間出差補貼。n6、出差員工須在出差返回日（以返回日車船機票日期為準）之后的7個工作日內(nèi)辦理報銷，結(jié)清借款。前款不清，后款不借。n7、長途差旅費和市內(nèi)交通費報銷，適用差旅費報銷單；業(yè)務(wù)招待費（含禮品費、娛樂費）、餐費補貼等報銷，適用費用報銷單；

7、 n8、供方開具的發(fā)票（如整十、整百的整數(shù)發(fā)票）高于實際支出金額時，經(jīng)辦人在報銷單上時應(yīng)如實填報實發(fā)金額。有折扣的發(fā)票（如機票等），報銷時按折扣后實付金額據(jù)實填報。五五、詳盡釋義詳盡釋義11 第 頁費用報銷制度n1、費用報銷單據(jù)的粘貼要平整，票據(jù)小于發(fā)票的單據(jù)，均勻分散粘貼于報銷單后即可，對于票據(jù)面積大于報銷單據(jù)的發(fā)票，請將左上角與報銷單對齊粘角，超出報銷單邊緣的部分沿著報銷單邊緣折回即可，注意粘貼和折回后要不影響查看票據(jù)的內(nèi)容和金額。n2、如果票據(jù)較多，則先將票據(jù)粘貼在“票據(jù)粘貼單”上，然后再全部貼在報銷單后面。n3、票據(jù)應(yīng)用膠水均勻地粘貼在“票據(jù)粘貼單”或報銷單后面，不能粘成一團，也不能用

8、訂書針裝訂。n4、各類單據(jù)粘貼要整潔、翻看方便，粘貼要牢固，（特別提醒：增值稅發(fā)票的抵扣聯(lián)不能粘貼到上面）。六、票據(jù)整理粘貼操作指引六、票據(jù)整理粘貼操作指引 12 第 頁費用報銷制度n填報信息必須完整。所有報銷單據(jù)、出差或費用申請、總結(jié)報告和原始發(fā)票之間，在起止時間、地點、項目事件上必須均具有唯一對應(yīng)關(guān)系。任何報銷人報銷上述費用時，表明已知悉本制度之規(guī)定，表明承諾會誠實報銷，絕不弄虛作假，否則除費用自行承擔(dān)，自愿接受公司相關(guān)處罰，無正式發(fā)票的單據(jù)一律不予報銷。七、七、特別聲明 13 第 頁費用報銷注意事項1. 出差人員每次出差回來必須盡快清理票據(jù)，在一周內(nèi)填單報銷（盡量當(dāng)月的票據(jù)當(dāng)月報帳，特殊

9、情況最多可到下月初）。出差車票須與所出差時間、地點相符，短途車票、的士票、定額發(fā)票等票面沒時間地點的票據(jù)，應(yīng)在發(fā)票后面應(yīng)注明起止地點和日期，出租車、摩的只有在特殊情況下才可以報銷，報銷時除注明原因、起止地點外，還需經(jīng)部門經(jīng)理以上領(lǐng)導(dǎo)審批。2.公交車票已包含在50元/天的標(biāo)準中，不再報銷。3.不符合乘坐飛機標(biāo)準的，如特殊情況需乘坐飛機的，須事先取得總經(jīng)理的書面批準。4. 住宿發(fā)票上須注明起止日期。5. 填單時注意大小寫一致，要確保單項金額相加與合計金額一致，同時注意報銷金額不能大于票面金額。6. 填單時應(yīng)根據(jù)票據(jù)的真實內(nèi)容填報單據(jù)，再將實際用途用可撕下的告示貼說明，但不能在代替票上直接寫這個是代

10、替票。14 第 頁費用報銷注意事項7. 發(fā)票粘貼時正面朝上，背面朝下，如果票據(jù)較多，則先將票據(jù)粘貼在“票據(jù)粘貼單”上，然后再全部貼在報銷單后面。8 . 對方開發(fā)票時要注意單位，銷的發(fā)票須清晰蓋上對方的發(fā)票或財務(wù)專用章。9. 票據(jù)應(yīng)用膠水均勻地粘貼在“票據(jù)粘貼單”或“報銷單”后面，不能粘成一團，也不能用訂書針；粘貼時保證發(fā)票上的單位名稱、日期、發(fā)票金額不被遮蓋，且要先按種類再按時間粘貼。票據(jù)露出報銷單時，請將票據(jù)對照報銷單尺寸進行折疊。10. 補貼的填列，須對應(yīng)單據(jù)內(nèi)容填寫，若單據(jù)上未列出的，可在其他欄內(nèi)填寫并在金額旁邊用括號注明補貼項目。11.每張報銷單據(jù)上核算一個總金額（不能二張報銷單據(jù)合計

11、寫到一張上）。12.報銷時間如果沒有地址改變，就直接寫一行，比如1號到5號都在一個地方，沒有更換地址，就直接在一行中寫1-5號，不用一天天寫。12. 無發(fā)票的單據(jù)一律不予報銷。15 第 頁核決權(quán)限（申請）解釋n注：1.日常生產(chǎn)經(jīng)營性支出包括購買原材料、包裝物、運費、工資、稅金等與生產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)常性支出.n2.日常性費用包括房租、水電、辦公費、通訊費、車輛使用費、售后服務(wù)費、差旅費、個人借款等每月經(jīng)常性發(fā)生的支出.n3.非日常性費用為除日常性費用以外的所有費用，如購入固定資產(chǎn)、廠房改建、罰款等特殊情況下偶爾發(fā)生的支出.n4.所有直接向總經(jīng)理報告的管理人員的費用支出，需要總經(jīng)理審批.n5.所有負責(zé)人

12、在審批申請時必須在符合費用報銷制度并在預(yù)算之內(nèi),凡不符合規(guī)定的申請必須報總經(jīng)理審批。 6.如在審批時對權(quán)限不明確,請先到財務(wù)部咨詢16 第 頁申請補充事項n1、各部門申請采購辦公用品、其他物料填寫的采購申請單，須要注明是否在預(yù)算之內(nèi)，同時填寫預(yù)算金額，實際報銷時不能與報銷有較大差異。n2、辦公設(shè)備（包括電腦、打印機、空調(diào)、風(fēng)扇等）申請購買，須經(jīng)綜合部簽字（綜合部根據(jù)現(xiàn)有庫存的或要求高的部門預(yù)計要淘汰下來設(shè)備進行調(diào)整，分析同意申購還是進行調(diào)配）。 n3、對于預(yù)算外的但是確實業(yè)務(wù)發(fā)展需要的費用申請、申購需經(jīng)財務(wù)部簽字，同時報總經(jīng)理進行特批，進行預(yù)算控制。 17 第 頁核決權(quán)限（審批）解釋n注：1.

13、日常生產(chǎn)經(jīng)營性支出包括購買原材料、包裝物、運費、工資、稅金等與生產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)常性支出。n2.日常性費用包括房租、水電、辦公費、通訊費、車輛使用費、售后服務(wù)費、差旅費、招待費用、職工福利、個人借款等每月經(jīng)常性發(fā)生的支出。n伙食費、電費在規(guī)定標(biāo)準內(nèi)報銷的，不需要經(jīng)總經(jīng)理審批。n3.非日常性費用為除日常性費用以外的所有費用，如購入固定資產(chǎn)、廠房改建、罰款等特殊情況下偶爾發(fā)生的支出。n4.所有直接向總經(jīng)理報告的管理人員的費用支出，需要總經(jīng)理審批。n5.已通過其它方式（審批表、申請書等）由總經(jīng)理審批過的付款，付款單可不需要再經(jīng)總經(jīng)理審批，但付款金額不能超過已審批金額。18 第 頁采購類報銷補充事項n1、費

14、用報銷、采購物料報銷后面必須要有購物申請單（采購聯(lián)），購物申請單必須是采購之前填寫，不得任意補簽字。n2、沒有上系統(tǒng)中的采購報銷、付款，填付款申請單時后面必須有發(fā)票、采購清單（客戶聯(lián)）、手工入庫單（采購、倉庫驗收）、采購申請單（包括固定資產(chǎn)采購），屬于固定資產(chǎn)、辦公類的低易品由管理人員登記簽字，車間的工具類由車間、倉庫管理員進行登記，登記人員在報銷憑證上簽名已登記。 3、對于從供應(yīng)點采購的一些工具、勞保（比如實業(yè)、寶德、榮盛等），規(guī)定一個月開一次票（后附發(fā)票、手工入庫單、采購申請單）報財務(wù)部審核，最長不得超過2個月 。n4、費用報銷時間：費用的發(fā)生屬于當(dāng)月25號前的當(dāng)月要進行報帳審批，屬于25

15、號后的于次月10號前進行審批。財務(wù)根據(jù)資金情況進行付款，屬于月結(jié)的費用，次月進行報帳，超過二個月未報的費用，不得報銷。19 第 頁費用報銷制度n 費用報銷簽字流程n一般按以下順序：n 填票人- -部門主管簽字審核-財務(wù)部簽字審核-財務(wù)副總簽字審批-總經(jīng)理審批n超過權(quán)限的費用要加報金總審批。20 第 頁關(guān)于辦公用品實施以舊換新制度的規(guī)定 n辦公用品的申購、審批流程目前暫采用原申請審批流程，各部門申請，由綜合部采購。n各部門申購能以舊換新的辦公用品和低易品，全部采用以舊換新的方式進行購領(lǐng)，綜合部憑借各部門符合條件的申購單進行采購發(fā)放（舊料由倉庫進行保管，定期與財務(wù)核對進行清理）。n對于新進入員工需

16、用的辦公用品，可以按規(guī)定納入各部門申購范圍。 對于維修用物件（辦公類），同樣采用以舊換新的方式，換下的舊件交綜合部保管（定期與財務(wù)核對進行清理）。n對于電腦、空調(diào)等固定資產(chǎn)類辦公設(shè)備，采用入庫、申請單、領(lǐng)料單據(jù)同時附采購發(fā)票后（采購人員和領(lǐng)用人員必須簽字），進行報帳審批（對于原來有固定資產(chǎn)，要進行換新的，需附上舊固定資產(chǎn)的歸屬部門和保管人員簽字，財務(wù)部憑附件進行固定資產(chǎn)保管部門和保管人員的調(diào)整）。 固定資產(chǎn)、低易品報帳審批，綜合部設(shè)備、工具管理人員需進行登記建立保管臺帳，并在報銷單上注明已登記簽字。21 第 頁關(guān)于車間物耗、工具實施領(lǐng)用制度的規(guī)定n所有采購的手工入庫材料（包括工具等低易品）都要

17、進入倉庫，并開具入庫單據(jù)，財務(wù)部憑據(jù)采購發(fā)票、清單、入庫單進行審核。n各車間根據(jù)需求提出申請（根據(jù)月用量，不能造成積壓），由采購部統(tǒng)一采購，并進行統(tǒng)一報帳。n倉庫建立材料、低易品進銷存臺帳。n所有材料領(lǐng)用憑部門主管審批的領(lǐng)料單進行領(lǐng)料（領(lǐng)料單一式三份，倉庫、財務(wù)、存根各一份），交財務(wù)那份由倉庫每月做好報表后和報表一起交財務(wù)部，財務(wù)部根據(jù)領(lǐng)料單進行復(fù)核做帳。n所有能以舊換新的材料和工具等低易品領(lǐng)用，都要憑據(jù)舊物料進行交換（由倉庫進行保管，定期財務(wù)核對進行清理）。n對于維修用物件，同樣采用領(lǐng)料制，換下的舊件交領(lǐng)用倉庫保管（定期財務(wù)核對進行清理）。n對于工具等低易品類的領(lǐng)用及更換由部門主管簽字，并交工藝部審核，方可領(lǐng)用。同時工藝部對現(xiàn)有庫存和以后更換下來的工具等低易品進行日常維修，對于確實不能用的工具等低易品定期進行清理（由倉庫組織，工藝部、車間、財務(wù)進行統(tǒng)一清理）。22 第 頁關(guān)于車間物耗、工具實施領(lǐng)用制度的規(guī)定n倉庫建立工具等低易品領(lǐng)用個人臺帳，并由使用人簽字認可，車間工具人員之間調(diào)換需由領(lǐng)用人通知倉庫進行更換使用人。n對于設(shè)備類固定資產(chǎn)，采用