應收賬款 應付賬款平行登記賬簿

1、-作者xxxx-日期xxxx應收賬款 應付賬款平行登記賬簿【精品文檔】班級 姓名 應收賬款總賬明細賬平行登記正氣公司2016年6月30日應收賬款期末余額：應收賬款-飛魚公司 借方 300000應收賬款-卡利公司 借方 200000根據(jù)正氣公司2016年7月部分業(yè)務簡要記賬憑證登記應收賬款賬簿，并做好期末結(jié)賬工作。 序號日期憑證號摘要會計分錄1轉(zhuǎn)3號銷售1號產(chǎn)品借：應收賬款-飛魚公司 234000 貸：主營業(yè)務收入-1號產(chǎn)品 200000 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額） 340002現(xiàn)付2提現(xiàn)借：銀行存款 5000 貸：庫存現(xiàn)金 50003銀收5號收回貨款借：銀行存款 200000 貸：應收賬

2、款-卡利公司 2000004轉(zhuǎn)10號銷售2號產(chǎn)品借：應收賬款-卡利公司 105300 貸：主營業(yè)務收入-2號產(chǎn)品 90000 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額） 153005銀付20號購買X材料借：原材料-X材料 50000 應交稅費-應交增值稅（進項稅額） 8500 貸：銀行存款 585006轉(zhuǎn)30號銷售1號產(chǎn)品借：應收賬款-飛魚公司 70200 貸：主營業(yè)務收入-1號產(chǎn)品 60000 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額） 102007銀收38號收回貨款借：銀行存款 500000 貸：應收賬款-飛魚公司 500000 總分類賬戶 年憑證字號摘要借方貸方借或貸余額月日 明細賬戶 明細科目： 年憑證字

3、號摘要借方貸方借或貸余額月日 明細賬戶 明細科目： 年憑證字號摘要借方貸方借或貸余額月日應付賬款總賬明細賬平行登記紅太陽公司2017年8月31日應付賬款期末余額：應付賬款-大大公司 貸方 256000應付賬款-小小公司 貸方 135800根據(jù)正氣公司2017年9月部分業(yè)務簡要記賬憑證登記應付賬款賬簿，并做好期末結(jié)賬工作。 序號日期憑證號摘要會計分錄1銀付3號償還貨款借：應付賬款-大大公司 130000 貸：銀行存款 1300002現(xiàn)付2提現(xiàn)借：銀行存款 5000 貸：庫存現(xiàn)金 50003轉(zhuǎn)10號購買A材料借：原材料-A材料 100000 應交稅費-應交增值稅（進項稅額） 17000 貸：應付賬款-大大公司 1170004轉(zhuǎn)16號購買B材料借：原材料-B材料 70000 應交稅費-應交增值稅（進項稅額） 11900 貸：應付賬款-小小公司 819005銀付20號償還貨款借：應付賬款-小小公司 170000 貸：銀行存款 1700006轉(zhuǎn)30號購買A材料借：原材料-A材料 120000 應交稅費-應交增值稅（進項稅額） 20400 貸：應付賬款-大大公司 1404007銀付32號償還貨款借：應付賬款-小小公司 47700 貸：銀行存款 477008銀付33號償還貨款借：應付賬款-大大公司 100000 貸：銀行存款 100000 總分類賬戶 年憑證字號摘要借方貸方借或貸余額月日