企業(yè)風(fēng)險管理的主要方法.doc

1、企業(yè)風(fēng)險管理的主要方法風(fēng)險管理是各經(jīng)濟、社會單位在對其生產(chǎn)、生活中的風(fēng)險進行識別、估測、評價的基礎(chǔ)上，優(yōu)化組合各種風(fēng)險管理技術(shù)，對風(fēng)險實施有效的控制，妥善處理風(fēng)險所致的結(jié)果，以期以最小的成本達到最大的安全保障的過程。隨著社會的發(fā)展和科技的進步，現(xiàn)實生活中的風(fēng)險因素越來越多，無論企業(yè)還是社會，都日益認識到進行風(fēng)險管理的必要性和迫切性。人們想出種種辦法來對付風(fēng)險，但無論采用何種方法，風(fēng)險管理的一條基本原則是：以最小的成本獲得最大的保障。一、 企業(yè)經(jīng)營中常見風(fēng)險每個企業(yè)在經(jīng)營中都有可能性發(fā)生風(fēng)險，如何化解和減少風(fēng)險是企業(yè)經(jīng)營者必須進行研究的。首先要明確有哪幾種風(fēng)險，然后有的放矢地采取措施。只有加強風(fēng)

2、險意識，進行科學(xué)的管理和科學(xué)的決策，建立起相應(yīng)的制度才能避免風(fēng)險的發(fā)生。從目前市場環(huán)境來看主要有七種風(fēng)險：1.經(jīng)濟合同風(fēng)險：是指企業(yè)在履行經(jīng)濟合同過程中，對方違反合同規(guī)定或遇到不可抗力影響，造成本企業(yè)的經(jīng)濟損失。因此，企業(yè)在進行經(jīng)營和產(chǎn)品合同簽訂后的履約及賠償責(zé)任問題。合同簽訂后還應(yīng)密切注視其執(zhí)行情況，要有遠見地處理隨時發(fā)生的變化。2.債務(wù)風(fēng)險：是指企業(yè)舉債不當(dāng)或舉債后資金使用不當(dāng)致使企業(yè)遭受損失。為了避免企業(yè)資產(chǎn)負債，企業(yè)應(yīng)控制負債比率。3.擔(dān)保風(fēng)險：是指為其他企業(yè)的貸款提供擔(dān)保，最后因其他企業(yè)無力還款而代其償還債務(wù)。企業(yè)應(yīng)謹慎辦理擔(dān)保業(yè)務(wù)，嚴格審批手續(xù)，一定要完善反擔(dān)保手續(xù)以避免不必要的損

3、失。4.匯率風(fēng)險：是指企業(yè)在經(jīng)營進出口及其他對外經(jīng)濟活動時，因本國與外國匯率變動，使企業(yè)在兌換過程中遭受的損失。企業(yè)平時就要隨時注意其外幣債務(wù)，密切注視各種貨幣的匯率變化，以便采取相應(yīng)措施。5.投資風(fēng)險：是指因投資不當(dāng)造成投產(chǎn)企業(yè)經(jīng)營的效益不好，投資資本下跌。企業(yè)對此應(yīng)采?。涸陧椖客顿Y前，一定要各職能部門和項目評審組一起進行嚴格的、科學(xué)的審查和論證，不能盲目運作。對外資項目更不能作風(fēng)險承諾，也不能作差額擔(dān)保和許諾固定回報率。6.產(chǎn)品市場風(fēng)險：是指因市場變化、產(chǎn)品滯銷等原因?qū)е碌鴥r或不能及時賣出自己的產(chǎn)品。產(chǎn)生市場風(fēng)險的原因有三個： (1) 市場銷售不景氣，包括市場疲軟和產(chǎn)品產(chǎn)銷不對路 ;(2)

4、 商品更新?lián)Q代快，新產(chǎn)品不能及時投放市場 ;(3) 國外進口產(chǎn)品擠占國內(nèi)市場。必須對癥下藥。7.存貨風(fēng)險：是指因價格變動或過時、自然損耗等損失引起存貨價值減少。這時企業(yè)應(yīng)馬上清理存貨，生產(chǎn)時要控制投入、控制采購、按時產(chǎn)出，加強保管。二、企業(yè)風(fēng)險管理中存在的主要問題1.混淆風(fēng)險管理與內(nèi)部控制的關(guān)系。許多企業(yè)的管理者將內(nèi)部控制與企業(yè)管理和風(fēng)險管理等同起來，常常產(chǎn)生這樣的誤解：內(nèi)部控制可保證企業(yè)成功并使其財務(wù)報告絕對合法;內(nèi)部控制可以防止企業(yè)決策的失誤;建立了內(nèi)部控制就等于實施了科學(xué)管理等。兩者混淆的關(guān)鍵，在于沒有看到內(nèi)部控制管理是風(fēng)險管理的本質(zhì)性要求。2過分關(guān)注內(nèi)部控制細節(jié)而忽視企業(yè)風(fēng)險管理。企業(yè)

5、把主要精力放在所有細小的、微不足道的控制上，如有些企業(yè)差旅費報銷的規(guī)定長達數(shù)十頁，極其繁瑣，表面上控制得很好，但浪費了許多管理資源，還會忽視企業(yè)重大風(fēng)險。3只重視內(nèi)部控制設(shè)計而疏于其執(zhí)行效果，使企業(yè)承擔(dān)巨大風(fēng)險。任何一個公司都或多或少存在一定的內(nèi)部控制，否則，公司無法正常運行。公司把大量的精力放在設(shè)計內(nèi)部控制上，而在如何保證制度實施方面，則缺乏應(yīng)有的措施。在具體控制活動和監(jiān)督等方面存在缺陷，所以很難保證已設(shè)計好的內(nèi)部控制能夠得到執(zhí)行。如果企業(yè)用這一紙空文來管理，勢必會帶來巨大風(fēng)險，最終走向滅亡。4對風(fēng)險管理缺乏足夠重視。與國際領(lǐng)先企業(yè)相比，除了我國的金融、保險等高風(fēng)險行業(yè)非常重視風(fēng)險管理外，大

6、部分企業(yè)尚沒有引起應(yīng)有的重視，風(fēng)險管理尚處于起步階段，過分強調(diào)企業(yè)的增長和效益，沒有處理好增長、效益和風(fēng)險之間的平衡，在企業(yè)風(fēng)險管理方面存在諸多差距。缺乏如COSO 企業(yè)風(fēng)險管理整體框架那樣的權(quán)威框架對企業(yè)風(fēng)險管理的指導(dǎo) ;由于有的風(fēng)險是可以計量的，因此，部分企業(yè)重視采取大量復(fù)雜的技術(shù)來管理這些風(fēng)險。但是，一些定性的風(fēng)險卻被忽視，如聲譽風(fēng)險、管制風(fēng)險、遵循風(fēng)險、安全風(fēng)險和政治風(fēng)險等，企業(yè)缺乏系統(tǒng)和全面的風(fēng)險管理。三、 企業(yè)風(fēng)險管理的主要方法風(fēng)險的每一個過程都需要有相應(yīng)的工具和方法，以提高風(fēng)險管理的績效水平，特別是對具有風(fēng)險管理自身特點的風(fēng)險識別、風(fēng)險分析和風(fēng)險應(yīng)對策略。（一） 風(fēng)險識別方法管理

7、過程中的風(fēng)險識別主要回答以下問題：1.有哪些風(fēng)險應(yīng)當(dāng)考慮？2.引起這些風(fēng)險的主要因素是什么？3.這些風(fēng)險所引起后果的嚴重程度如何？通過以下的風(fēng)險識別方法，可以幫助風(fēng)險管理人員有效的識別風(fēng)險：1.分解原則：就是將項目管理過程中復(fù)雜的難于理解的事物分解成比較簡單的容易被認識的事物，將大系統(tǒng)分解成小系統(tǒng)，這也是人們在分析問題時常用的方法（如項目工作分解結(jié)構(gòu)WBS ）。2.故障樹（ FALT TREES ）法：就是利用圖解的形式將大的風(fēng)險分解成各種小的風(fēng)險，或?qū)Ω鞣N引起風(fēng)險的原因進行分解，這是風(fēng)險識別的有利工具。該法是利用樹狀圖將項目風(fēng)險由粗到細，由大到小，分層排列的方法，這樣容易找出所有的風(fēng)險因素，

8、關(guān)系明確。與故障樹相似的還有概率樹、決策樹等。3.專家調(diào)查法：由于在風(fēng)險識別階段的主要任務(wù)是找出各種潛在的危險并作出對其后果的定性估量，不要求作定量的估計，又由于有些危險很難在短時間內(nèi)用統(tǒng)計的方法、實驗分析的方法或因果關(guān)系論證得到證實（如市場需求的變化對項目經(jīng)濟效益的影響，同類軟件開發(fā)商對本組織的競爭影響等）。該方法主要包括兩種：集思廣議法和德爾菲法（ Delphi ）。其中后者是美國著名咨詢機構(gòu)蘭德公司于五十年代初發(fā)明的。它主要依靠專家的直觀能力對風(fēng)險進行識別，即通過調(diào)查意見逐步集中，直至在某種程度上達到一致，故又叫專家意見集中法。（二） 風(fēng)險分析方法風(fēng)險分析是在風(fēng)險識別的基礎(chǔ)上對項目管理過

9、程中可能出現(xiàn)的任何事件所帶來的后果的分析，以確定該事件發(fā)生的概率以及與可能影響項目的潛在的相關(guān)后果。風(fēng)險分析的出發(fā)點是揭示所觀察到的風(fēng)險的原因、影響和程度并提出和考察備選方案。此外，風(fēng)險分析還有四個目的：1. 對項目諸風(fēng)險進行比較和評價，確定它們的先后順序。2. 從整體出發(fā)弄清各風(fēng)險事件之間確切的因果關(guān)系，以便制定出系統(tǒng)的風(fēng)險管理計劃。3.考慮各種不同風(fēng)險之間相互轉(zhuǎn)化的條件，研究如何才能化威脅為機會，同時也要注意機會在什么條件下會轉(zhuǎn)化為威脅。4.進一步量化已識別風(fēng)險的發(fā)生概率和后果，減少風(fēng)險發(fā)生概率和后果估計中的不確定性。要描述并量化一個特定風(fēng)險及其程度，通常要做某些建模工作。幫助風(fēng)險分析的建

10、模手段很多，典型的建模方法有：1.進度網(wǎng)絡(luò)模型：風(fēng)險評價審查技術(shù)（VERT ）或計劃評價審查技術(shù)（ PERT ），包括獨立的活動網(wǎng)絡(luò)，用于分析對項目管理過程中某個事件的影響。2.壽命周期費用（LCC ）模型。3.快速反應(yīng)速率 /定量費用影響模型。前兩個模型用于考查進度風(fēng)險和項目費用風(fēng)險。當(dāng)在制訂項目開發(fā)計劃、確定項目過程優(yōu)先級和維護軟件等方面有多種選擇供考慮時，可以使用?？焖俜磻?yīng)模型在項目資金受到挑戰(zhàn)時使用，經(jīng)常發(fā)生在預(yù)算周期期間。這些挑戰(zhàn)大多數(shù)發(fā)生在項目就要開始之前，因而可能嚴重影響整個項目的執(zhí)行?？焖俜磻?yīng)模型也可用于考查可能存在的費用影響，以確定該項目規(guī)劃的各種備選方案所需的預(yù)算分配。風(fēng)險

11、分析的結(jié)果是一張“預(yù)測清單”。它應(yīng)該能夠給出項目管理過程中某一危險發(fā)生的概率以及其后果的性質(zhì)和概率，一般關(guān)于概率有客觀概率和主觀概率之分，客觀概率的計算方法有兩種：一種是根據(jù)大量試驗用統(tǒng)計方法進行計算；另一種根據(jù)概率的古典定義，將事件集分解成基本事件，用分析的方法進行計算。但在實際工作中我們經(jīng)常不可能獲得足夠多的信息，因為通常我們所遇到的風(fēng)險事件都不可能作大量試驗，又因事件是未來發(fā)生的，所以不能作出準(zhǔn)確的分析，也就很難計算出客觀概率，這時只能由決策者或?qū)＜覍κ录霈F(xiàn)的可能性做出估計，這就是主觀概率。主觀概率就是用較少的信息量作出估計的一種方法，也就是根據(jù)事件是否發(fā)生的個人觀點用一個0到 1 之

12、間的數(shù)值來描述此事件發(fā)生的可能性。換句話說，就是利用專家的長期經(jīng)驗對事件所作出的直覺判斷，直覺判斷出偏差的可能性是很大的，近些年來科學(xué)家們正在從各個方面探討減少這些偏差的程序和方法，如前面的德爾菲法實質(zhì)上就是利用大量的直覺判斷來解決個別人直覺判斷容易出現(xiàn)的偏差問題，專家系統(tǒng)及人工智能系統(tǒng)等則是利用計算機輔助決策以提高直覺判斷的效率和準(zhǔn)確性，實現(xiàn)向客觀實際的逼近?？茖W(xué)實驗事實證明，大多數(shù)人的估計都不可能超出他們所經(jīng)歷的和認識到的，這是由于經(jīng)驗的有限性及認識過程的局限性所導(dǎo)致的。如何才能保證主觀概率作到盡可能的準(zhǔn)確，是今后長時間內(nèi)仍然需要研究的問題。風(fēng)險分析中所使用的主要方法有：概率分布、概率樹及

13、外推方法， PERT 、 GERT ，而蒙特卡洛方法是隨著計算機的普及日益得到廣泛使用的重要方法，使用于問題比較復(fù)雜，要求精度較高的場合，特別是對少數(shù)幾個可行方案實行精選比較時更為重要。掌握上面這些方法，對于提高項目管理人員駕馭風(fēng)險的能力具有很大作用。（三） 風(fēng)險應(yīng)對策略對確定風(fēng)險，一般可采取回避風(fēng)險、預(yù)防風(fēng)險、自留風(fēng)險和轉(zhuǎn)移風(fēng)險等四種方法。1.回避風(fēng)險 ：是指主動避開損失發(fā)生的可能性。它適用于對付那些損失發(fā)生率高且損失程度大的風(fēng)險。雖然回避風(fēng)險能從根本上消除隱患，但這種方法明顯具有很大的局限性。其局限性表現(xiàn)在，并不是所有的風(fēng)險都可以回避或應(yīng)該進行回避。2.預(yù)防風(fēng)險：是指采取預(yù)防措施，以減少損失發(fā)生的可能性及損失程度。預(yù)防風(fēng)險涉及到一個現(xiàn)實成本與潛在損失比較的問題：若潛在損失遠大于采取措施所支出的成本，就應(yīng)采用預(yù)防風(fēng)險手段。3.自留風(fēng)險：是指自己非理性或理性地主動承擔(dān)風(fēng)險?！胺抢硇浴笔侵笇p失發(fā)生存在僥幸心理或?qū)撛诘膿p失程度估計不足從而暴露于