公司費用報銷管理制度(最新整理)

1、關(guān)于集團公司費用報銷管理制度一、總則為了加強集團公司內(nèi)部管理，規(guī)范集團內(nèi)各公司費用報銷流程,合理控制費用支出，特制定本制度。本制度適用集團各公司。二、費用報銷制度1、報銷人應(yīng)取得真實合法的原始憑證（發(fā)票及收據(jù)）；2、報銷人在無法取得增值稅發(fā)票的必須取得其他專用發(fā)票并附帶收據(jù)（定額發(fā)票、機打發(fā)票或其他正規(guī)發(fā)票）；3、經(jīng)辦人員因特殊原因確實不能取得合法憑證時，允許以普通收據(jù)報銷（并由經(jīng)辦人負責(zé)附帶其他相關(guān)發(fā)票，且金額不得超過 500 元）；4、經(jīng)辦人因勞動工錢或?qū)＜屹M用無法取得發(fā)票、收據(jù)的，需填寫證明，由財務(wù)以工資發(fā)放方式進行報銷；5、對于無收據(jù)、無發(fā)票的一律不得報銷。三、費用報銷單填寫及票據(jù)粘貼

2、要求1、報銷單據(jù)填寫應(yīng)力求整潔美觀，不得隨意涂改，各票據(jù)應(yīng)均勻貼在報銷單封面后的粘貼單上，整份報銷單各部分厚度應(yīng)盡量保持一致；2、報銷單據(jù)金額、類型相同的（如車票等），應(yīng)盡量粘貼在一塊，并按金額大小排列，報銷票據(jù)在粘貼時，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報銷金額；3、報銷單據(jù)一律用黑色鋼筆或中性筆填寫，禁止使用圓珠筆或鉛筆；4、報銷單椐各項目應(yīng)填寫完整，大小寫金額要一致，并經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)才有效； 報銷單據(jù)不得涂改，粘貼好后請仔細核對金額，票據(jù)金額與填寫金額不符，財務(wù)不予報銷；5、有實物的報銷單據(jù)須由驗收人驗收后在發(fā)票背面簽名確認，需入庫的實物單據(jù)應(yīng)附入庫單；6、出租車票據(jù)需注明業(yè)務(wù)發(fā)生時間、起止

3、地點、人物事件等資料，每張出租車票背面需有部門主管簽字確認；6四、費用報銷基本流程集團員工費用報銷流程：經(jīng)辦人填寫報銷單各公司部門負責(zé)人審批各公司財負責(zé)人簽字各 公 司 總經(jīng)理審批集團出納核對并付款 集團董事長審核五、報銷時間的具體規(guī)定1、為了提高費用報銷工作效率，各部門報銷人員應(yīng)在每月 20 號至 25 號之間完成審核并付款，逾期一律不予受理。2、超過三個月以上（含三個月）的費用將不予報銷，視自動放棄。（特殊情況需告知集團總經(jīng)理、董事長）。六、差旅費報銷1、集團公司人員因公外出所發(fā)生的行車費、省內(nèi)（省外）差旅費、通訊費、招待費、食宿費等按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)在限額內(nèi)實行實報實銷，超出標(biāo)準(zhǔn)部分自行承擔(dān)。2

4、、出差補貼及標(biāo)準(zhǔn)職務(wù)費用標(biāo)準(zhǔn)各公司總經(jīng)理、董事長副總及各部門負責(zé)人員工（業(yè)務(wù)員）交通費動車、火車、汽車、飛機動車、火車、汽車（不包括軟臥及出租車）動車、火車、汽車（不包括軟臥及出租車）每日住宿費省內(nèi)：150 元/省外：180 元省內(nèi)：100 元/省外：120 元省內(nèi)：80 元/省外：100 元每日補助省內(nèi)：100 元/省外：150 元省內(nèi)：70 元/省外：100 元省內(nèi)：50 元/省外：80 元當(dāng)日往返每餐50 元/餐30 元/餐15 元/餐業(yè)務(wù)必要開支實報申請批準(zhǔn)后實報申請批準(zhǔn)后實報注：每日補助包含餐費及市內(nèi)交通費。2.1 、住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票，實際發(fā)生額未達到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，差額不

5、予補償，超出標(biāo)準(zhǔn)部分自行承擔(dān)。2.2 、出差期間招待客戶需要事先經(jīng)總經(jīng)理同意后方可報銷招待費。2.3 、出差時由對方單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關(guān)費用。2.4 、不同級別的人員一同出差所乘交通工具可享受最高級別所使用的工具，隨同高層人員出行的員工，食、宿、交通隨高層人員，隨同人員無相關(guān)補助。2.5 、部門負責(zé)人以上（含部門負責(zé)人）出差確需乘坐飛機的，一律先申請，經(jīng)總經(jīng)理、董事長批準(zhǔn)后方可乘坐飛機。2.6 、到達目的地后，除總經(jīng)理外其他員工原則上（市內(nèi)）不得乘坐出租車，應(yīng)乘坐公交汽車。因特殊原因等需乘坐出租車的，應(yīng)在出租車票背面詳細注明時間、起止地點及事由。2.7 、住宿費標(biāo)準(zhǔn)為一

6、個標(biāo)準(zhǔn)間標(biāo)準(zhǔn)。同性兩人一道出差可一同住宿的僅享受一個標(biāo)準(zhǔn)間住宿標(biāo)準(zhǔn)。2.8 、出差人員報銷差旅費時，需附出差清單（注明出差日期、事由、地點、到達時間、報銷金額），同時注明有無住宿費，貼上住宿票費用包干部分憑發(fā)票報銷（發(fā)票金額大于費用包干標(biāo)準(zhǔn)的按標(biāo)準(zhǔn)報銷，發(fā)票金額小于費用包干標(biāo)準(zhǔn)的按實際金額報銷）。七、業(yè)務(wù)招待費管理1、招待費包括因公請客的餐費、禮品費、旅游費、贈送商品、贈送返利卡開支等。2、各公司及集團部門因公招待必須事先申請各公司總經(jīng)理或集團總經(jīng)理、董事長批準(zhǔn)，如有特殊原因，必須事先電話請示批準(zhǔn)，原則上不允許先斬后奏。參與招待活動的人員中（總經(jīng)理除外），以最高級別的人員為報銷申請人。3、招待

7、費發(fā)票日期欄必須填寫清楚并說明招待事由。4、其它非公招待客人一律個人承擔(dān) 。八、交通費1、市內(nèi)辦理業(yè)務(wù)人員原則上應(yīng)盡量乘坐公交車，特殊情況下需要乘坐出租車的， 必須事先取得部門經(jīng)理的批準(zhǔn),報銷憑證上需注明時間、路程起始點、外出工作內(nèi)容。2、集團內(nèi)各公司人員自駕車因公外出辦事，以 0.8 元/公里報銷費用。3、青州各公司如有人員外出辦理業(yè)務(wù)，綜合部在無法安排車輛的情況下，可批準(zhǔn)動用私車外出，個人駕車外出后，填寫私車外出公干詳單，經(jīng)綜合部審核后方可報銷；日照公司由后勤管理辦公室負責(zé)審核。4、集團公司及各公司私車公用報銷單按統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)制作，為 a4 紙打印，報銷單隨附件，見（附表 1）。用費用報銷行駛

8、集團公事由起報銷費用期（附表 1）車公財務(wù)負責(zé) 單外出止點人審批里程審核申請人合計金額：（大寫）總經(jīng)理/董事長審批部門負責(zé)司私人審批借 款 人 填寫 借款單日九、通訊費1、員工因公發(fā)生的通信費用實行補貼制度：總經(jīng)理及集團公司部門負責(zé)人辦公移動電話的通信費用實行實報實銷制；各公司業(yè)務(wù)人員通信費最高限額是120 元/ 月；各公司部門主管通信費 60 元/月，其它后勤人員根據(jù)崗位需要報銷標(biāo)準(zhǔn) 40 元/月，超出限額的部分一律自行承擔(dān);2、各部門要嚴(yán)格控制辦公室電話的使用情況，員工除了因公業(yè)務(wù)需要之外，不得使用公司電話另作他用。十、 借款標(biāo)準(zhǔn)及流程1、借款標(biāo)準(zhǔn)1.1 、員工因公（因私一律不予借支）需要

9、借款，必須填寫借款申請單，并注明該筆款項的用途，經(jīng)公司總經(jīng)理，董事長審批通過后，財務(wù)方可支取。1.2 、公司員工原則上不允許借款，確需借款的由主管領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)保，方能辦理手續(xù)， 若借款人未能償還借款，主管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)負連帶責(zé)任。1.3 、單筆借支或報銷金額超過 3000 元，需要提前一天通知集團公司出納備款。2、借款流程財務(wù)出納審核支付借款人領(lǐng)款十一、費用審批管理1、費用審批權(quán)限流程：1.1 、后勤辦公、勞保福利、報銷費用審批流程：經(jīng)辦人綜合部負責(zé)人各公司財務(wù)主管各公司總經(jīng)理董事長經(jīng)辦人集團綜合部負責(zé)人集團財務(wù)主管集團公司總經(jīng)理/董事長1.2 、設(shè)備配件、原材物料、加工制作審批流程：經(jīng)辦人供應(yīng)部負責(zé)人各公

10、司財務(wù)主管各公司總經(jīng)理董事長經(jīng)辦人集團供應(yīng)部負責(zé)人集團財務(wù)主管集團公司總經(jīng)理/董事長1.3 、工程建設(shè)、建材物料、基建零工審批流程：經(jīng)辦人基建部負責(zé)人各公司財務(wù)主管各公司總經(jīng)理董事長經(jīng)辦人集團基建部負責(zé)人集團財務(wù)主管集團公司總經(jīng)理/董事長2、集團公司及分公司所有貨幣資金收付審批權(quán)限屬各公司總經(jīng)理、集團總經(jīng)理、董事長。3、集團總經(jīng)理或董事長外出時可以指定授權(quán)人（或電話授權(quán)），經(jīng)各公司財務(wù)負責(zé)人審核后予以支付，對不符合財務(wù)制度的單據(jù)，有權(quán)拒絕支付，集團總經(jīng)理、董事長回來后要補辦審批手續(xù)。4、審批人應(yīng)當(dāng)根據(jù)上述貨幣資金授權(quán)批準(zhǔn)權(quán)限的規(guī)定，嚴(yán)格在授權(quán)范圍內(nèi)進行審批，根據(jù)報銷費用內(nèi)容不得超越審批范圍，5

11、、報銷人徇私舞弊、弄虛作假，對違規(guī)違紀(jì)金額不予報銷；對已經(jīng)報銷的，除退回違規(guī)報銷金額外，同時對報銷人予以違規(guī)報銷金額 15 倍的罰款，情節(jié)嚴(yán)重者一律開除并做進一步處理。6、審核人、審批人在資料不全、原始憑證不充分、項目不真實的情況下簽字準(zhǔn)予報銷的，對審核人及審批人予以違規(guī)報銷金額 10%-50%的罰款。7、因?qū)徍诉^失造成借款人未在規(guī)定期間內(nèi)報帳沖銷借款，或者無法從工資扣回逾期借款者，經(jīng)辦責(zé)任人（含：各級審批人）應(yīng)承擔(dān)不低于流失款總額 50%的經(jīng)濟責(zé)任。按責(zé)任人基本工資比例分別承擔(dān)相應(yīng)損失金額，并在壞帳當(dāng)期應(yīng)發(fā)工資中扣還。8、財務(wù)人員在收到報銷單據(jù)后應(yīng)審核報銷單據(jù)是否填寫、粘貼規(guī)范，是否經(jīng)過相關(guān)

12、部門負責(zé)人有效批準(zhǔn)，所附單據(jù)是否合法合規(guī)等，對符合要求的報銷單據(jù)應(yīng)及時審核，對不符合要求的應(yīng)退回報銷人并向報銷人說明退回理由。9、出納收到報銷單后應(yīng)檢查部門負責(zé)人、會計、總經(jīng)理、董事長簽字是否齊全， 對審批手續(xù)齊全的報銷單據(jù)應(yīng)及時給予報銷，對于不符合審批手續(xù)的報銷單出納有權(quán)拒絕報銷或付款。本制度從宣布之日起生效，解釋和修改權(quán)屬集團公司綜合部。本制度與其他相關(guān)制度存在沖突的按此制度執(zhí)行，未發(fā)生沖突的按原規(guī)定執(zhí)行。本制度集團內(nèi)各公司應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行，日照分公司后勤、供應(yīng)由公司內(nèi)部負責(zé)?！啊薄啊盿t the end, xiao bian gives you a passage. minand once s

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