銀行賬戶管理課件

1、銀行賬戶管理課件銀行賬戶管理銀行賬戶管理高等職業(yè)教育會(huì)計(jì)專業(yè)教學(xué)資源庫(kù)銀行賬戶管理課件如何開(kāi)立銀行賬戶如何開(kāi)立銀行賬戶銀行賬戶管理課件 銀行賬戶按資金性質(zhì)和用途不同銀行賬戶按資金性質(zhì)和用途不同分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶和專用存款賬戶。時(shí)存款賬戶和專用存款賬戶。 現(xiàn)行現(xiàn)行銀行賬戶管理辦法銀行賬戶管理辦法規(guī)定：規(guī)定：“存款人可以自主選擇銀行，銀行也可存款人可以自主選擇銀行，銀行也可以自愿選擇存款人開(kāi)立賬戶。以自愿選擇存款人開(kāi)立賬戶?！便y行賬戶管理課件 向銀行申請(qǐng)開(kāi)立賬戶應(yīng)注意以下兩點(diǎn)：向銀行申請(qǐng)開(kāi)立賬戶應(yīng)注意以下兩點(diǎn)： 1.1.要選擇好銀行。要選

2、擇好銀行。包括，銀行與單位是否就近；銀包括，銀行與單位是否就近；銀行服務(wù)設(shè)施及項(xiàng)目是否先進(jìn)、齊全、能否直接辦理行服務(wù)設(shè)施及項(xiàng)目是否先進(jìn)、齊全、能否直接辦理異地快速結(jié)算；銀行信貸資金是否雄厚，能否在企異地快速結(jié)算；銀行信貸資金是否雄厚，能否在企業(yè)資金困難時(shí)提供一定的貸款支持。業(yè)資金困難時(shí)提供一定的貸款支持。 2.2.要了解開(kāi)立銀行賬戶的基本程序。要了解開(kāi)立銀行賬戶的基本程序。開(kāi)戶前一定要開(kāi)戶前一定要詳細(xì)了解有關(guān)程序，準(zhǔn)備好相關(guān)資料，這樣有利于詳細(xì)了解有關(guān)程序，準(zhǔn)備好相關(guān)資料，這樣有利于提高工作效率。提高工作效率。銀行賬戶管理課件基本存款賬戶的開(kāi)立基本存款賬戶的開(kāi)立銀行賬戶管理課件 基本存款賬戶是

3、指存款人辦理日常轉(zhuǎn)賬基本存款賬戶是指存款人辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付的賬戶。存款人的工資、獎(jiǎng)金等結(jié)算和現(xiàn)金收付的賬戶。存款人的工資、獎(jiǎng)金等現(xiàn)金的支取，只能通過(guò)本賬戶辦理?，F(xiàn)金的支取，只能通過(guò)本賬戶辦理。銀行賬戶銀行賬戶管理辦法管理辦法規(guī)定，存款人只能在銀行開(kāi)立一個(gè)基規(guī)定，存款人只能在銀行開(kāi)立一個(gè)基本存款賬戶，不能多頭開(kāi)立基本存款賬戶。存款本存款賬戶，不能多頭開(kāi)立基本存款賬戶。存款人在銀行開(kāi)立基本存款賬戶，實(shí)行由中國(guó)人民銀人在銀行開(kāi)立基本存款賬戶，實(shí)行由中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)核發(fā)開(kāi)戶許可證制度。行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)核發(fā)開(kāi)戶許可證制度。銀行賬戶管理課件 銀行賬戶管理辦法銀行賬戶管理辦法規(guī)定，下列存款人

4、可以申請(qǐng)開(kāi)規(guī)定，下列存款人可以申請(qǐng)開(kāi)立基本存款賬戶：立基本存款賬戶： 單位法人；單位法人； 單位法人內(nèi)部單獨(dú)核算的單位；單位法人內(nèi)部單獨(dú)核算的單位； 管理財(cái)政預(yù)算資金和預(yù)算外資金的財(cái)政部門；管理財(cái)政預(yù)算資金和預(yù)算外資金的財(cái)政部門； 實(shí)行財(cái)政管理的行政機(jī)關(guān)、事業(yè)單位；實(shí)行財(cái)政管理的行政機(jī)關(guān)、事業(yè)單位； 縣級(jí)以上軍隊(duì)、武警單位；縣級(jí)以上軍隊(duì)、武警單位； 外國(guó)駐華機(jī)構(gòu)；外國(guó)駐華機(jī)構(gòu)； 社會(huì)團(tuán)體；社會(huì)團(tuán)體； 單位附設(shè)的食堂、招待所、幼兒園；單位附設(shè)的食堂、招待所、幼兒園； 外地常設(shè)機(jī)構(gòu)；外地常設(shè)機(jī)構(gòu)； 私營(yíng)單位、個(gè)體經(jīng)營(yíng)戶、承包戶和個(gè)人。私營(yíng)單位、個(gè)體經(jīng)營(yíng)戶、承包戶和個(gè)人。 基本存款賬戶當(dāng)事人的資格條

5、件基本存款賬戶當(dāng)事人的資格條件銀行賬戶管理課件單位申請(qǐng)開(kāi)立基本存款賬戶，應(yīng)向開(kāi)戶銀行出具下列單位申請(qǐng)開(kāi)立基本存款賬戶，應(yīng)向開(kāi)戶銀行出具下列證明文件之一：證明文件之一：當(dāng)?shù)毓ど绦姓芾頇C(jī)關(guān)核發(fā)的當(dāng)?shù)毓ど绦姓芾頇C(jī)關(guān)核發(fā)的單位法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照單位法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照或或營(yíng)業(yè)執(zhí)照營(yíng)業(yè)執(zhí)照； 中央或地方編制委員會(huì)、人事、民政等部門的批文；中央或地方編制委員會(huì)、人事、民政等部門的批文； 軍隊(duì)軍以上、武警總隊(duì)財(cái)務(wù)部門的開(kāi)戶證明；軍隊(duì)軍以上、武警總隊(duì)財(cái)務(wù)部門的開(kāi)戶證明； 單位對(duì)附設(shè)機(jī)構(gòu)同意開(kāi)戶的證明；單位對(duì)附設(shè)機(jī)構(gòu)同意開(kāi)戶的證明； 駐地有權(quán)部門對(duì)外地常設(shè)機(jī)構(gòu)的批文；駐地有權(quán)部門對(duì)外地常設(shè)機(jī)構(gòu)的批文； 承包雙方簽訂的承包

6、協(xié)議；承包雙方簽訂的承包協(xié)議； 個(gè)人居民身份證和戶口簿。個(gè)人居民身份證和戶口簿。 基本存款賬戶開(kāi)立所需的證明文件基本存款賬戶開(kāi)立所需的證明文件 銀行賬戶管理課件開(kāi)戶許可證基本存款賬戶開(kāi)立的程序基本存款賬戶開(kāi)立的程序 選擇銀行人民銀行人民銀行開(kāi)戶申請(qǐng)書(shū)開(kāi)戶證明印鑒卡片財(cái)務(wù)專用章法人名章開(kāi)立基本存款賬戶開(kāi)立基本存款賬戶銀行賬戶管理課件一般存款賬戶的開(kāi)立一般存款賬戶的開(kāi)立銀行賬戶管理課件 一般存款賬戶是指存款人在基本存一般存款賬戶是指存款人在基本存款賬戶以外的銀行借款轉(zhuǎn)存、與基本存款款賬戶以外的銀行借款轉(zhuǎn)存、與基本存款賬戶的存款人不在同一地點(diǎn)的附屬非獨(dú)立賬戶的存款人不在同一地點(diǎn)的附屬非獨(dú)立核算單位開(kāi)

7、立的賬戶。存款人可以通過(guò)本核算單位開(kāi)立的賬戶。存款人可以通過(guò)本賬戶辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金繳存，但不能辦賬戶辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金繳存，但不能辦理現(xiàn)金支取。理現(xiàn)金支取。 一般存款賬戶開(kāi)立的條件一般存款賬戶開(kāi)立的條件 銀行賬戶管理課件 銀行賬戶管理辦法銀行賬戶管理辦法規(guī)定，申請(qǐng)開(kāi)立一般規(guī)定，申請(qǐng)開(kāi)立一般存款賬戶須提供以下證明文件：存款賬戶須提供以下證明文件： 借款合同或借款借據(jù)；借款合同或借款借據(jù)； 與基本存款賬戶的存款人不在同一地點(diǎn)的附屬與基本存款賬戶的存款人不在同一地點(diǎn)的附屬非獨(dú)立核算單位申請(qǐng)開(kāi)立一般存款賬戶，并須向非獨(dú)立核算單位申請(qǐng)開(kāi)立一般存款賬戶，并須向開(kāi)戶銀行出具基本存款賬戶的存款人同意其附屬開(kāi)

8、戶銀行出具基本存款賬戶的存款人同意其附屬的非獨(dú)立核算單位開(kāi)戶的證明；的非獨(dú)立核算單位開(kāi)戶的證明； 開(kāi)立一般存款賬戶所需的證明文件開(kāi)立一般存款賬戶所需的證明文件銀行賬戶管理課件 存款人申請(qǐng)開(kāi)立一般存款賬戶，存款人申請(qǐng)開(kāi)立一般存款賬戶，應(yīng)填制開(kāi)戶申請(qǐng)書(shū)，提供相應(yīng)的證明文應(yīng)填制開(kāi)戶申請(qǐng)書(shū)，提供相應(yīng)的證明文件，送交蓋有存款人印章的印鑒卡片，件，送交蓋有存款人印章的印鑒卡片，經(jīng)銀行審核同意后，即可開(kāi)立該賬戶。經(jīng)銀行審核同意后，即可開(kāi)立該賬戶。一般存款賬戶開(kāi)立的程序一般存款賬戶開(kāi)立的程序銀行賬戶管理課件臨時(shí)存款賬戶的開(kāi)立臨時(shí)存款賬戶的開(kāi)立銀行賬戶管理課件 臨時(shí)存款賬戶是指存款人因臨時(shí)經(jīng)營(yíng)臨時(shí)存款賬戶是指存

9、款人因臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)需要而開(kāi)立的賬戶。存款人有外地臨活動(dòng)需要而開(kāi)立的賬戶。存款人有外地臨時(shí)機(jī)構(gòu)或有臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)時(shí)可以申請(qǐng)開(kāi)立時(shí)機(jī)構(gòu)或有臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)時(shí)可以申請(qǐng)開(kāi)立臨時(shí)存款賬戶。臨時(shí)存款賬戶。 存款人可通過(guò)該賬戶辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算和根存款人可通過(guò)該賬戶辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算和根據(jù)國(guó)家現(xiàn)金管理規(guī)定辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。據(jù)國(guó)家現(xiàn)金管理規(guī)定辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。 臨時(shí)存款賬戶開(kāi)立的條件臨時(shí)存款賬戶開(kāi)立的條件 銀行賬戶管理課件 開(kāi)立臨時(shí)存款賬戶所需的證明文件開(kāi)立臨時(shí)存款賬戶所需的證明文件 外地臨時(shí)機(jī)構(gòu)申請(qǐng)開(kāi)立臨時(shí)存款賬外地臨時(shí)機(jī)構(gòu)申請(qǐng)開(kāi)立臨時(shí)存款賬戶，須出具當(dāng)?shù)毓ど绦姓芾頇C(jī)關(guān)核發(fā)戶，須出具當(dāng)?shù)毓ど绦姓芾頇C(jī)關(guān)核發(fā)的臨時(shí)執(zhí)照；的臨

10、時(shí)執(zhí)照； 有臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)需要的單位和個(gè)人申有臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)需要的單位和個(gè)人申請(qǐng)開(kāi)立臨時(shí)存款賬戶，須出具當(dāng)?shù)赜袡?quán)請(qǐng)開(kāi)立臨時(shí)存款賬戶，須出具當(dāng)?shù)赜袡?quán)部門同意設(shè)立外來(lái)臨時(shí)機(jī)構(gòu)的批件部門同意設(shè)立外來(lái)臨時(shí)機(jī)構(gòu)的批件。 銀行賬戶管理課件 存款人申請(qǐng)開(kāi)立臨時(shí)存款賬戶，應(yīng)存款人申請(qǐng)開(kāi)立臨時(shí)存款賬戶，應(yīng)填制開(kāi)戶申請(qǐng)書(shū)提供相應(yīng)的證明文件，填制開(kāi)戶申請(qǐng)書(shū)提供相應(yīng)的證明文件，送交蓋有存款人印章的印鑒卡片，經(jīng)銀行送交蓋有存款人印章的印鑒卡片，經(jīng)銀行審核同意后，即可開(kāi)設(shè)臨時(shí)賬戶。審核同意后，即可開(kāi)設(shè)臨時(shí)賬戶。 臨時(shí)存款賬戶開(kāi)立的程序臨時(shí)存款賬戶開(kāi)立的程序銀行賬戶管理課件專用存款賬戶的開(kāi)立專用存款賬戶的開(kāi)立銀行賬戶管理課件

11、專用存款賬戶開(kāi)立的條件專用存款賬戶開(kāi)立的條件 銀行賬戶管理辦法銀行賬戶管理辦法規(guī)定，存款人規(guī)定，存款人對(duì)特定用途的資金，由存款人向開(kāi)戶銀行對(duì)特定用途的資金，由存款人向開(kāi)戶銀行出具相應(yīng)證明即可開(kāi)立專用存款賬戶。特出具相應(yīng)證明即可開(kāi)立專用存款賬戶。特定用途的資金范圍包括：基本建設(shè)的資金；定用途的資金范圍包括：基本建設(shè)的資金；更新改造的資金；其他特定用途，需要專更新改造的資金；其他特定用途，需要專戶管理的資金。戶管理的資金。 銀行賬戶管理課件開(kāi)立專用存款賬戶所需的證明文件開(kāi)立專用存款賬戶所需的證明文件 存款人開(kāi)立專用存款賬戶，須向開(kāi)戶銀存款人開(kāi)立專用存款賬戶，須向開(kāi)戶銀行出具下列證明文件之一：行出具

12、下列證明文件之一： 經(jīng)有權(quán)部門批準(zhǔn)立項(xiàng)的文件；經(jīng)有權(quán)部門批準(zhǔn)立項(xiàng)的文件； 國(guó)家有關(guān)文件的規(guī)定。國(guó)家有關(guān)文件的規(guī)定。 銀行賬戶管理課件 專用存款賬戶開(kāi)立的程序?qū)Ｓ么婵钯~戶開(kāi)立的程序 存款人申請(qǐng)開(kāi)立專用存款賬戶，存款人申請(qǐng)開(kāi)立專用存款賬戶，應(yīng)填制開(kāi)戶申請(qǐng)書(shū)，提供相應(yīng)的證明文應(yīng)填制開(kāi)戶申請(qǐng)書(shū)，提供相應(yīng)的證明文件，送交蓋有存款人印章的印鑒卡片，件，送交蓋有存款人印章的印鑒卡片，經(jīng)銀行審核同意后開(kāi)立專用存款賬戶。經(jīng)銀行審核同意后開(kāi)立專用存款賬戶。 銀行賬戶管理課件銀行賬戶的變更、合并、遷移和撤銷銀行賬戶的變更、合并、遷移和撤銷銀行賬戶管理課件 銀行賬戶的變更銀行賬戶的變更 1.1.變更財(cái)務(wù)專用章、財(cái)務(wù)主

13、管印鑒或出納員印鑒的，變更財(cái)務(wù)專用章、財(cái)務(wù)主管印鑒或出納員印鑒的，應(yīng)填寫(xiě)應(yīng)填寫(xiě)“更換印鑒申請(qǐng)書(shū)更換印鑒申請(qǐng)書(shū)”，并出具有關(guān)證明，經(jīng)，并出具有關(guān)證明，經(jīng)銀行審查同意后，重新填寫(xiě)印鑒卡片，并注銷原預(yù)銀行審查同意后，重新填寫(xiě)印鑒卡片，并注銷原預(yù)留的印鑒卡片。留的印鑒卡片。2.2.因某些原因需要變更賬戶名稱，應(yīng)向銀行交驗(yàn)上級(jí)因某些原因需要變更賬戶名稱，應(yīng)向銀行交驗(yàn)上級(jí)主管部門批準(zhǔn)的正式函件，單位單位和個(gè)體工商戶主管部門批準(zhǔn)的正式函件，單位單位和個(gè)體工商戶需交驗(yàn)工商行政管理部門登記注冊(cè)的新執(zhí)照，經(jīng)銀需交驗(yàn)工商行政管理部門登記注冊(cè)的新執(zhí)照，經(jīng)銀行審查核實(shí)后，變更賬戶名稱，或者撤銷原賬戶，行審查核實(shí)后，變更

14、賬戶名稱，或者撤銷原賬戶，重立新賬戶。重立新賬戶。 銀行賬戶管理課件 銀行賬戶的合并和撤銷銀行賬戶的合并和撤銷 賬戶的合并是指開(kāi)戶單位向銀行申賬戶的合并是指開(kāi)戶單位向銀行申請(qǐng)合并其相同資金來(lái)源和相同資金性質(zhì)的請(qǐng)合并其相同資金來(lái)源和相同資金性質(zhì)的賬戶，或是兩個(gè)單位合并后隨之合并銀行賬戶，或是兩個(gè)單位合并后隨之合并銀行存款賬戶。只有在同一開(kāi)戶銀行開(kāi)設(shè)的賬存款賬戶。只有在同一開(kāi)戶銀行開(kāi)設(shè)的賬戶才能合并。賬戶的撤銷戶才能合并。賬戶的撤銷是指開(kāi)戶單位因是指開(kāi)戶單位因關(guān)、停、并、轉(zhuǎn)等原因，向銀行提出撤銷關(guān)、停、并、轉(zhuǎn)等原因，向銀行提出撤銷賬戶的申請(qǐng)。賬戶的申請(qǐng)。銀行賬戶管理課件 另外，按照規(guī)定，連續(xù)一年以

15、上沒(méi)有另外，按照規(guī)定，連續(xù)一年以上沒(méi)有發(fā)生收付活動(dòng)的賬戶，開(kāi)戶銀行經(jīng)過(guò)調(diào)查發(fā)生收付活動(dòng)的賬戶，開(kāi)戶銀行經(jīng)過(guò)調(diào)查認(rèn)為該賬戶無(wú)須繼續(xù)保留即可通知開(kāi)戶單認(rèn)為該賬戶無(wú)須繼續(xù)保留即可通知開(kāi)戶單位來(lái)銀行辦理銷戶手續(xù)。開(kāi)戶單位接通知位來(lái)銀行辦理銷戶手續(xù)。開(kāi)戶單位接通知后一個(gè)月內(nèi)必須辦理，逾期不辦理視為自后一個(gè)月內(nèi)必須辦理，逾期不辦理視為自動(dòng)銷戶，存款有余額的將作為銀行收益處動(dòng)銷戶，存款有余額的將作為銀行收益處理。理。 銀行賬戶管理課件 銀行賬戶的合并和撤銷銀行賬戶的合并和撤銷 各單位撤銷、合并賬戶，應(yīng)向銀行提出各單位撤銷、合并賬戶，應(yīng)向銀行提出申請(qǐng)，經(jīng)銀行同意后，首先要同開(kāi)戶銀行核對(duì)存申請(qǐng)，經(jīng)銀行同意后，首

16、先要同開(kāi)戶銀行核對(duì)存貸款戶的余額并結(jié)算全部利息，全部核對(duì)無(wú)誤后貸款戶的余額并結(jié)算全部利息，全部核對(duì)無(wú)誤后開(kāi)出支取憑證結(jié)清余額，同時(shí)將未用完的各種重開(kāi)出支取憑證結(jié)清余額，同時(shí)將未用完的各種重要空白憑證交給銀行注銷，然后才可辦理撤銷、要空白憑證交給銀行注銷，然后才可辦理撤銷、合并手續(xù)。由于撤銷賬戶單位未交回空白憑證而合并手續(xù)。由于撤銷賬戶單位未交回空白憑證而產(chǎn)生的一切問(wèn)題應(yīng)由撤銷單位自己承擔(dān)責(zé)任。產(chǎn)生的一切問(wèn)題應(yīng)由撤銷單位自己承擔(dān)責(zé)任。 銀行賬戶管理課件銀行賬戶的遷移銀行賬戶的遷移 賬戶遷移是指開(kāi)戶單位因地址遷移等原因，賬戶遷移是指開(kāi)戶單位因地址遷移等原因，向原開(kāi)戶銀行提出申請(qǐng)，要求將賬號(hào)遷往另地

17、或他向原開(kāi)戶銀行提出申請(qǐng)，要求將賬號(hào)遷往另地或他行。如果遷入遷出在同一城市，可以憑遷出行出具行。如果遷入遷出在同一城市，可以憑遷出行出具的憑證到遷入行開(kāi)立新戶，搬遷異地應(yīng)按規(guī)定向遷的憑證到遷入行開(kāi)立新戶，搬遷異地應(yīng)按規(guī)定向遷入銀行重新辦理開(kāi)戶手續(xù)。在搬遷過(guò)程中，也可要入銀行重新辦理開(kāi)戶手續(xù)。在搬遷過(guò)程中，也可要求原開(kāi)戶銀行暫時(shí)保留原賬戶，但在搬遷結(jié)束并已求原開(kāi)戶銀行暫時(shí)保留原賬戶，但在搬遷結(jié)束并已在當(dāng)?shù)鼗謴?fù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)時(shí)，則應(yīng)在一個(gè)月內(nèi)到原開(kāi)戶在當(dāng)?shù)鼗謴?fù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)時(shí)，則應(yīng)在一個(gè)月內(nèi)到原開(kāi)戶銀行結(jié)清原賬戶。銀行結(jié)清原賬戶。銀行賬戶管理課件銀行預(yù)留印鑒的更換及掛失銀行預(yù)留印鑒的更換及掛失銀行賬戶管理課件銀行預(yù)留印鑒的更換銀行預(yù)留印鑒的更換 開(kāi)戶單位因印鑒使用日久發(fā)生磨損，或者改開(kāi)戶單位因印鑒使用日久發(fā)生磨損，或者改變單位名稱、人員調(diào)動(dòng)等原因需要更換印鑒時(shí)，變單位名稱、人員調(diào)動(dòng)等原因需要更換印鑒時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)應(yīng)填寫(xiě) “ “更換印鑒申請(qǐng)書(shū)更換印鑒申請(qǐng)書(shū)”，由開(kāi)戶銀行發(fā)給新，由開(kāi)戶銀行發(fā)給新印鑒卡。單位應(yīng)將原印鑒蓋在新印鑒卡的反面，印鑒卡。單位應(yīng)將原印鑒蓋在新印鑒卡的反面，將新印鑒蓋在新印鑒卡的正面，并注明啟用日期，將新印鑒蓋在新印鑒卡的正面，并注明啟用日期，交開(kāi)戶銀行。在更換印鑒前簽發(fā)的支票仍然有效。交開(kāi)戶銀行。在更換印鑒前簽發(fā)的支票仍