資產(chǎn)管理制度及流程(一)

1、精品資料資產(chǎn)管理制度一、目的為了加強(qiáng)管理公司的資產(chǎn)管理， 保證資產(chǎn)的安全、 完整， 合理進(jìn)行資產(chǎn)配置，充分發(fā)揮資產(chǎn)的效能，使固定資產(chǎn)流程化，充分發(fā)揮低值易耗品的效能，特制定本制度。二、適用范圍本制度適用于管理公司各部門及下轄分公司的固定資產(chǎn)管理和低值易耗品管理。三、定義本制度中固定資產(chǎn)是指單位價(jià)值2000 元以上且使用期限超過一年的房屋及建筑物、 交通運(yùn)輸設(shè)備、機(jī)具設(shè)備、 電腦及通訊設(shè)備、辦公設(shè)備及器具及炊事設(shè)備等。 低值易耗品是指低于固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的工具、器具及使用年限在一年以上、價(jià)值低于2000 元的辦公物品。四、管理職能及分工（一）綜合事業(yè)部1 、制定管理公司資產(chǎn)管理的相關(guān)制度、標(biāo)準(zhǔn)；2

2、、制定、審核資產(chǎn)經(jīng)營管理方案；3 、指導(dǎo)和監(jiān)督下轄分公司的資產(chǎn)管理工作；4、監(jiān)督管理資產(chǎn)處置情況，指導(dǎo)和指揮對長期閑置、利用率低下的資產(chǎn)進(jìn)行合理調(diào)配，提高利用效率和經(jīng)濟(jì)效益；5 、配合財(cái)務(wù)審計(jì)部組織資產(chǎn)清查清理，對下轄分公司的固定資產(chǎn)完好率進(jìn)行監(jiān)督、檢查和考核等；6 、對公司的固定資產(chǎn)的購進(jìn)、驗(yàn)收、發(fā)放、使用、維護(hù)和報(bào)廢進(jìn)行監(jiān)督與管理。（二）維修保養(yǎng)人員應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé)：1 、按照安全技術(shù)規(guī)范的要求開展日檢、月檢和年檢；2 、根據(jù)安全技術(shù)規(guī)范和實(shí)際使用狀況，對游樂設(shè)施進(jìn)行日常保養(yǎng)；3 、對檢查或者保養(yǎng)中發(fā)現(xiàn)的事故隱患或者其他異常情況，及時組織維修，并向安全管理人員報(bào)告；4、完整填寫維修保養(yǎng)日志

3、。（三）管理公司財(cái)務(wù)審計(jì)部1 、建立健全公司財(cái)務(wù)管理的各項(xiàng)規(guī)章制度。2 、 負(fù)責(zé)對各類固定資產(chǎn)的價(jià)值管理， 對固定資產(chǎn)的增減變動、 價(jià)值變動等進(jìn)行核算與監(jiān)督。3 、對分公司固定資產(chǎn)管理工作進(jìn)行定期和不定期檢查和審計(jì)。對違反固定資產(chǎn)管理制度或造成資產(chǎn)損失的，追究相關(guān)負(fù)責(zé)人和直接責(zé)任人的責(zé)任。4、負(fù)責(zé)定期組織召開財(cái)務(wù)分析會，考核經(jīng)營成果，分析經(jīng)營管理中存在的問題，及時向領(lǐng)導(dǎo)提出建議，促進(jìn)公司不斷提高管理水平。五、固定資產(chǎn)管理（一）固定資產(chǎn)分類1 、房屋及建筑物：包括商場用房、辦公用房、住宿用房及娛樂場所等；2 、交通運(yùn)輸設(shè)備：公司購置的各種車輛，包括小汽車、叉車、送貨車等；3 、機(jī)具設(shè)備：為銷售商

4、品而配置的大型設(shè)備，包括電梯、防盜網(wǎng)、切片機(jī)、烘干箱、電子監(jiān)控器、收銀機(jī)等；4、電腦及通信設(shè)備：包括服務(wù)器、復(fù)印機(jī)、攝影設(shè)備、音響設(shè)備、電腦網(wǎng)絡(luò)設(shè)備、程控電話、電話網(wǎng)絡(luò)、筆記本電腦、臺式電腦、服務(wù)器、掃描儀、投影儀、傳真機(jī)等；5 、辦公設(shè)備及器具：辦公用和生活用各種設(shè)備，包括保險(xiǎn)柜、大班臺、空調(diào)、沙發(fā)、會議桌、洗衣機(jī)、冰箱、彩電等；7 、炊事設(shè)備：灶具、鍋爐、炊具、煎炸機(jī)、電熱鍋、蒸煮機(jī)、洗碗機(jī)等；8 、其它（二）新增固定資產(chǎn)管理1 、購置辦公固定資產(chǎn)（ 1 ）需求部門根據(jù)資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)填寫請購單 ，經(jīng)綜合事業(yè)部和財(cái)務(wù)審計(jì)部審核，主管領(lǐng)導(dǎo)審批后，由采購人員安排采購事宜。購置資產(chǎn)超出資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)時

5、，由總經(jīng)理簽批。所有固定資產(chǎn)（價(jià)值在5000 元以上）采購必須和供應(yīng)商簽訂合同。（ 2 ）固定資產(chǎn)采購?fù)瓿珊螅毬男序?yàn)收入庫手續(xù)，采購人員與需求部門會同綜合事業(yè)部共同辦理驗(yàn)收手續(xù)， 向管理公司財(cái)務(wù)審計(jì)部提交結(jié)算報(bào)賬憑證， 向綜合事業(yè)部提交 資產(chǎn)增加單 ，綜合事業(yè)部主管將增加資產(chǎn)列入管理公司資產(chǎn)管理賬。驗(yàn)收不合格，不得辦理結(jié)算手續(xù)，不得交付使用。2 、購置非辦公固定資產(chǎn)需求部門填寫請購單及購置說明，報(bào)綜合事業(yè)部、財(cái)務(wù)審計(jì)部初審，主管領(lǐng)導(dǎo)簽批后， 采購人員進(jìn)行采購。特殊購置由管理公司總經(jīng)理簽批。3 、接受其他組織、單位或個人贈予（獎勵）給管理公司或者分公司的資產(chǎn)或因其它原因?qū)е碌馁Y產(chǎn)增加， 由相關(guān)

6、部門或分公司的資產(chǎn)管理員向管理公司綜合事業(yè)部、 管理公司財(cái)務(wù)審計(jì)部提交資產(chǎn)增加單 及說明，綜合事業(yè)部會同財(cái)務(wù)審計(jì)部門合理確定資產(chǎn)入賬價(jià)值，由財(cái)務(wù)審計(jì)部門辦理入賬。（三）固定資產(chǎn)的發(fā)放發(fā)放固定資產(chǎn)時，領(lǐng)用人須分別在出庫單和物品采購 / 領(lǐng)用明細(xì)表中簽字確認(rèn)。使用過程中因保管不善或其它人為因素造成固定資產(chǎn)遺失、 失竊或損壞的， 使用人須按規(guī)定賠償。（四）固定資產(chǎn)盤點(diǎn)程序1、固定資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)定期盤點(diǎn)，每年至少盤點(diǎn)清查一次，對清查中發(fā)現(xiàn)的毀損、盤虧及待報(bào)廢 資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)查明原因并申請?zhí)幹谩?、盤點(diǎn)準(zhǔn)備：各部門、分公司于盤點(diǎn)前將賬冊登記完畢，按賬冊進(jìn)行盤點(diǎn)；管理公司財(cái)務(wù)審計(jì)部、綜合事業(yè)部根據(jù)資產(chǎn)盤點(diǎn)制度，編制

7、盤點(diǎn)方案。3、盤點(diǎn)：盤點(diǎn)人由資產(chǎn)使用單位資產(chǎn)管理人員擔(dān)任，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)記錄，依實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)詳細(xì)記 錄盤點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表，協(xié)點(diǎn)人由資產(chǎn)使用部門指定人員擔(dān)任，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)相關(guān)事項(xiàng)的協(xié)調(diào)工作， 監(jiān)點(diǎn)人由財(cái)務(wù)部門擔(dān)任，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)監(jiān)督。4、盤點(diǎn)總結(jié)：資產(chǎn)使用單位按照資產(chǎn)類別準(zhǔn)確填寫資產(chǎn)分類匯總表、資產(chǎn)盤點(diǎn)結(jié)果統(tǒng)計(jì)表、資產(chǎn)盤點(diǎn)賬、物不符報(bào)告表；分公司根據(jù)盤點(diǎn)結(jié)果及盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的問題、解決方 案等編寫盤點(diǎn)總結(jié)，由分公司負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，報(bào)管理公司財(cái)務(wù)審計(jì)部、綜合事業(yè)部。5、盤點(diǎn)報(bào)告：管理公司財(cái)務(wù)審計(jì)部協(xié)助綜合事業(yè)部編寫資產(chǎn)盤點(diǎn)報(bào)告，說明盈虧差異 原因及異常事項(xiàng)的建議等，會簽后上報(bào)管理公司總裁， 經(jīng)簽批后，對盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行相

8、應(yīng)處理。6、調(diào)整賬物：管理公司財(cái)務(wù)審計(jì)部、綜合事業(yè)部根據(jù)盤點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整。（五）固定資產(chǎn)的調(diào)撥1、管理公司與分公司，以及分公司之間實(shí)行有償占用原則，參照市場標(biāo)準(zhǔn)，核定出租、出 借的租金。以“固定資產(chǎn)”外調(diào)單作為資產(chǎn)外部轉(zhuǎn)移的核算依據(jù)。2、因特殊情況需要進(jìn)行固定資產(chǎn)無償調(diào)撥的，由資產(chǎn)使用部門向管理公司提出書面申請， 經(jīng)綜合事業(yè)部初審后報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)審批。3、管理公司職能部門的辦公類資產(chǎn)調(diào)配由綜合事業(yè)部負(fù)責(zé)。4、分公司內(nèi)部資產(chǎn)調(diào)撥由分公司負(fù)責(zé)，資產(chǎn)變動情況以月報(bào)形式報(bào)管理公司綜合事業(yè)部。（六）固定資產(chǎn)的出售1、由于業(yè)態(tài)調(diào)整、產(chǎn)業(yè)提升或其它原因需要出售固定資產(chǎn)或出售閑置資產(chǎn)。具體流程為：（1）分公司

9、或管理公司職能部門查實(shí)擬出售資產(chǎn)的入賬所屬單位，經(jīng)入賬單位財(cái)務(wù)審計(jì)部確認(rèn)，并上報(bào)有關(guān)稅務(wù)部門后擬定資產(chǎn)處置方案。（2）管理公司提出固定資產(chǎn)出售的，綜合事業(yè)部發(fā)出指令，分公司或資產(chǎn)使用部門根據(jù)要 求制定出售方案，填寫資產(chǎn)處置流程單及相關(guān)說明，報(bào)綜合事業(yè)部、財(cái)務(wù)審計(jì)部等相關(guān) 部門會簽，報(bào)管理公司總裁批準(zhǔn)。（3）分公司或資產(chǎn)使用部門根據(jù)會簽單，落實(shí)固定資產(chǎn)出售工作；將出售結(jié)果寫入資產(chǎn) 處置流程單，報(bào)綜合事業(yè)部、財(cái)務(wù)審計(jì)部進(jìn)行賬務(wù)處理及備案；出售所得款項(xiàng)必須上繳管 理公司財(cái)務(wù)審計(jì)部。2、出售固定資產(chǎn)的相關(guān)資料報(bào)管理公司綜合事業(yè)部和財(cái)務(wù)審計(jì)部備案。（七）固定資產(chǎn)損失1、固定資產(chǎn)損失指企業(yè)機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)

10、備、工具器具等發(fā)生的盤虧、淘汰、毀損、報(bào)廢、丟失、被盜等造成的損失。2、固定資產(chǎn)單項(xiàng)金額1萬元以內(nèi)、累計(jì)金額 5萬元以內(nèi)固定資產(chǎn)損失,由分公司或資產(chǎn)使 用部門提出報(bào)損申請， 提供專業(yè)部門技術(shù)鑒定和減損說明，經(jīng)分公司或資產(chǎn)使用部門財(cái)務(wù)部確認(rèn)，分公司負(fù)責(zé)人簽批后，報(bào)備管理公司綜合事業(yè)部、財(cái)務(wù)審計(jì)部進(jìn)行賬務(wù)處理；單項(xiàng)金額1萬元以上、累計(jì)金額 5萬元以上的固定資產(chǎn)報(bào)損，除上述程序外，須由管理公司財(cái)務(wù) 審計(jì)部、綜合事業(yè)部簽署意見，報(bào)管理公司總裁簽批。固定資產(chǎn)損失后，分公司或資產(chǎn)使用單位編制資產(chǎn)損失報(bào)告， 上報(bào)管理公司財(cái)務(wù)審計(jì)部、綜合事業(yè)部，重新核定資產(chǎn)，進(jìn)行賬務(wù)處理。3、屬非正常原因造成資產(chǎn)損失的，須認(rèn)

11、定責(zé)任并做出處理意見，并由責(zé)任人賠償相應(yīng)的經(jīng) 濟(jì)損失，并辦理注銷手續(xù)。4、資產(chǎn)使用單位編制資產(chǎn)損失報(bào)告，上報(bào)管理公司財(cái)務(wù)審計(jì)部、綜合事業(yè)部備案。（八）固定資產(chǎn)的日常管理1、分公司根據(jù)固定資產(chǎn)的類別，結(jié)合實(shí)際情況，編制固定資產(chǎn)目錄，固定資產(chǎn)總賬、明細(xì) 賬等，加強(qiáng)固定資產(chǎn)價(jià)值和實(shí)物的管理，做到賬賬相符、賬實(shí)相符。2、固定資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)定期盤點(diǎn)，每年至少盤點(diǎn)清查一次，對清查中發(fā)現(xiàn)的毀損、盤虧及待報(bào)廢 資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)查明原因并申請?zhí)幹?；分公司?yīng)根據(jù)資產(chǎn)性質(zhì)確定每年盤點(diǎn)次數(shù)。3、申請?zhí)幹貌块T需向公司提出申請，按管理權(quán)限由公司批準(zhǔn)后進(jìn)行，處置后應(yīng)及時進(jìn)行賬 務(wù)處理，調(diào)整賬面結(jié)存數(shù)。經(jīng)批準(zhǔn)的固定資產(chǎn)毀損、盤虧和報(bào)廢凈

12、損失列入當(dāng)期損益。4、分公司每月5日前，以月報(bào)的形式，向管理公司提報(bào)上月新購資產(chǎn)匯總明細(xì)表 、閑 置資產(chǎn)明細(xì)表、資產(chǎn)變動明細(xì)表、（包括資產(chǎn)數(shù)量、調(diào)配、增加、減少等信息），每月28日前報(bào)下月擬購資產(chǎn)計(jì)劃明細(xì)表、下月擬處置資產(chǎn)計(jì)劃明細(xì)表，由分公司責(zé)任人簽字后，提報(bào)管理公司綜合事業(yè)部、財(cái)務(wù)審計(jì)部。5、為延長固定資產(chǎn)的使用壽命，單位的房屋建筑物、交通運(yùn)輸設(shè)備、錄音錄像、計(jì)算機(jī)及輔助設(shè)備等固定資產(chǎn)應(yīng)進(jìn)行日常維護(hù)和定期檢修，防止因各種人為的和自然的因素而遭受損失。固定資產(chǎn)發(fā)生損壞或遺失的，視具體情況照價(jià)或折價(jià)由保管人（或使用人）賠償。（九）采購原則1、預(yù)算管理原則：實(shí)行統(tǒng)一預(yù)算管理，由綜合事業(yè)部與財(cái)務(wù)部根

13、據(jù)公司銷售情況制定各部門和門店實(shí)物資產(chǎn)預(yù)算，報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。各部門、門店實(shí)物的采購與領(lǐng)用原則上在預(yù)算內(nèi)執(zhí)行；特殊情況，報(bào)總經(jīng)理批示方可執(zhí)行采購。2、統(tǒng)一購買原則：所有實(shí)物資產(chǎn)原則上由人事行政部統(tǒng)一購買，屬專業(yè)用品的，經(jīng)綜合事業(yè)部核實(shí)、總經(jīng)理批準(zhǔn)后可由申購部門自行購買；3、多方比較采購，控制最低價(jià)格原則：同一物品需找兩至三個供應(yīng)商報(bào)價(jià)，擇優(yōu)采購；4、物料用品即購即入庫原則：物品采購回后，須在當(dāng)日辦理驗(yàn)貨、入庫手續(xù)，并憑入庫單辦理財(cái)務(wù)報(bào)賬手續(xù)；（十）交接1 、新進(jìn)人員到職時，向人事行政部領(lǐng)用辦公物品；人員離（調(diào)職）時，必須向人事行政部辦理辦公物品 （低值易耗及固定資產(chǎn)）歸還手續(xù)，未經(jīng)人事行

14、政部認(rèn)可的，不得為其辦理離職（調(diào)職）手續(xù)。2 、綜合事業(yè)部根據(jù)預(yù)算控制各部門的物品總支出。六、低值易耗品管理（一）低值易耗品的購置各部門根據(jù)工作需要，上報(bào)次月所需辦公物品（名稱、規(guī)格、數(shù)量等） ，經(jīng)綜合事業(yè)部審核、匯總后，由負(fù)責(zé)人員進(jìn)行統(tǒng)一采購。（二）低值易耗品的驗(yàn)收由綜合事業(yè)部依據(jù)物品采購 / 領(lǐng)用明細(xì)表進(jìn)行驗(yàn)收，詳細(xì)核對品名、規(guī)格、數(shù)量、金額，仔細(xì)檢查商品質(zhì)量，對驗(yàn)收合格的物品填寫入庫單 ，記入庫存；對驗(yàn)收不合格的物品須進(jìn)行及時調(diào)換。（三）低值易耗品的發(fā)放綜合事業(yè)部發(fā)放低值易耗品時，領(lǐng)用人須分別在出庫單和物品采購 / 領(lǐng)用明細(xì)表中簽字確認(rèn)。（四）低值易耗品處置1 、范圍（ 1 ）處置無保留

15、價(jià)值或報(bào)廢的低值易耗品。（ 2 ）拆卸下來的并無保留價(jià)值的廢舊材料。2 、處置流程（ 1 ）管理公司下轄分公司低值易耗品處置由使用部門提出書面申請，分公司總經(jīng)理簽批，報(bào)送管理公司綜合事業(yè)部備案；管理公司職能部門低值易耗品處置由使用部門提出書面申請，報(bào)送財(cái)務(wù)審計(jì)部和綜合事業(yè)部批準(zhǔn)，綜合事業(yè)部主管簽批。（ 2 ）低值易耗品處置后將處理說明及相關(guān)材料報(bào)送管理公司綜合事業(yè)部備案（含：物資的來源、數(shù)量、處理的原因、承辦人、結(jié)果等） 。七、處罰1 、如發(fā)現(xiàn)有下列行為者，應(yīng)責(zé)令迅速改正并根據(jù)情況追究直接責(zé)任人和主管領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任，要求經(jīng)濟(jì)賠償、 追繳經(jīng)營所得， 進(jìn)行通報(bào)批評和經(jīng)濟(jì)處罰， 嚴(yán)重者予以開除直至追究其

16、法律責(zé)任，相關(guān)違紀(jì)處理規(guī)定。（ 1 ）未認(rèn)真執(zhí)行資產(chǎn)管理制度及相關(guān)要求，對本部門或本公司所管轄資產(chǎn)造成嚴(yán)重?fù)p失或浪費(fèi)不反映、不報(bào)告、不采取相應(yīng)管理措施，管理失職，未及時履行職責(zé)者。（ 2 ）擅自批準(zhǔn)資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)變動，擅自轉(zhuǎn)讓、處置資產(chǎn)造成嚴(yán)重后果的。（ 3 ）不及時、不如實(shí)、不按本制度要求上報(bào)各類相關(guān)表單者；不如實(shí)進(jìn)行資產(chǎn)登記、隱瞞真實(shí)情況的。（ 4 ）授權(quán)管理的資產(chǎn)，綜合事業(yè)部要認(rèn)真履行各項(xiàng)職責(zé)，發(fā)現(xiàn)管理失職，未及時履行職責(zé)者。（ 5 ）不認(rèn)真履行職責(zé)，造成資產(chǎn)賬、物不符，私自刪除、刪改資產(chǎn)各項(xiàng)管理資料者。（ 6 ）未按要求對新增的資產(chǎn)即時、準(zhǔn)確地入賬者。（ 7 ）未按時組織資產(chǎn)盤點(diǎn)者；未按時進(jìn)

17、行資產(chǎn)盤點(diǎn)者。（ 8 ）在資產(chǎn)轉(zhuǎn)移、出售、報(bào)損業(yè)務(wù)中，對資產(chǎn)的技術(shù)狀況做出虛假鑒定者。（ 9 ）對于盜賣、私自調(diào)換、出售、化公為私或在出售過程中有徇私舞弊者。2 、對于人為原因?qū)е碌馁Y產(chǎn)損壞、報(bào)廢、損失及盤虧，直接責(zé)任人按估價(jià)賠償；對新購進(jìn)未使用的閑置資產(chǎn)未保持完整的， 經(jīng)專業(yè)部門鑒定， 按估價(jià)的損失額進(jìn)行賠償。 對于給公司造成損失的， 由責(zé)任人所在的部門提出初步處理意見， 上報(bào)管理公司綜合事業(yè)部及財(cái)務(wù)審計(jì)部，視具體情況做出處理決定，情節(jié)嚴(yán)重的予以除名。八、附則（一）本制度由綜合事業(yè)部起草并負(fù)責(zé)解釋（二）本制度自頒布之日起實(shí)施可編輯修改采購申請單物品名稱數(shù)量品牌型號/規(guī)格估價(jià)用途要求/說明根據(jù)

18、管理權(quán)限，本單采購由口人事行政部決定口總經(jīng)理決定制#人申請部門意見人事行政部意見總經(jīng)理意見（）月資產(chǎn)變動明細(xì)表序 號部門資產(chǎn)編P資產(chǎn) 名稱責(zé)任人變動 原因變動情況備注信息變動 內(nèi)容變動前變動后經(jīng)辦人日期其它資產(chǎn)管理員（簽字）：主管負(fù)責(zé)人（簽字）:填表說明：1、變動類型：增加、轉(zhuǎn)移、報(bào)廢2、變動原因：實(shí)際說明情況3、實(shí)際說明無資產(chǎn)編號的變動資產(chǎn)明細(xì)及無編號原因（）月閑置資產(chǎn)明細(xì)表序號部門資產(chǎn) 編P資產(chǎn) 名稱責(zé)任 人閑置 原因存放地點(diǎn)備注信息變動前變動后經(jīng)辦人日期其它資產(chǎn)管理員（簽字）：主管負(fù)責(zé)人（簽字）:填表說明：資產(chǎn)閑置原因:（）月新購資產(chǎn)明細(xì)表序號部門資產(chǎn) 編R資產(chǎn) 名稱單價(jià)數(shù)量總價(jià)預(yù)算計(jì)劃

19、備注信息計(jì)劃內(nèi)計(jì)劃外經(jīng)辦人購置日期其它資產(chǎn)管理員（簽字）：主管負(fù)責(zé)人（簽字）:填表說明：1、列清新購資產(chǎn)明細(xì)，不遺漏2、簡述新購原因和用途。3、實(shí)際說明無資產(chǎn)編號的新增資產(chǎn)明細(xì)及無編號原因（）月擬購資產(chǎn)計(jì)劃明細(xì)表序號需求 部門資產(chǎn) 名稱用途/功能新增 原因單價(jià)數(shù)量總價(jià)預(yù)算 計(jì)劃資產(chǎn)管理員（簽字）：主管負(fù)責(zé)人（簽字）:填表說明：1、填列預(yù)算計(jì)劃內(nèi)，擬購置資產(chǎn)的明細(xì)。2、簡述新增原因、功能和用途。資產(chǎn)處置流程單年 月 日使用部門使用人資產(chǎn)名稱資產(chǎn)編號規(guī)格型號數(shù)量購置日期購置金額已使用年限賬面凈值使用部門的處置意見簽字：使用部門經(jīng)理簽字管理公司資產(chǎn)管理負(fù) 責(zé)人/分公司總經(jīng)理 簽字專業(yè)部門的鑒定意見財(cái)

20、務(wù)審計(jì)部門的意見管理公司綜合事業(yè)部的 意見管理公司總裁使用部門填寫處置結(jié)果簽字一式三份：（1）管理公司綜合事業(yè)部 （2）財(cái)務(wù)審計(jì)部門（3）使用部門盤點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表（自盤表）資產(chǎn) 類別資產(chǎn) 編P資產(chǎn) 名稱規(guī)格 型號責(zé)任人現(xiàn)使用人（或管理人）存放 地點(diǎn)資產(chǎn) 現(xiàn)狀與賬面是 否相符備 注填表人：資產(chǎn)管理員：主管資產(chǎn)負(fù)責(zé)人：年 月 日填表說明：資產(chǎn)現(xiàn)狀分為在用、閑置、需維修、待報(bào)廢四類資產(chǎn)盤點(diǎn)結(jié)果統(tǒng)計(jì)表單位名稱:資產(chǎn)類別賬面數(shù)量實(shí)物數(shù)量清查盤點(diǎn)結(jié)果有賬有物有賬無物有物無賬數(shù)量數(shù)量數(shù)量合計(jì)主管資產(chǎn)負(fù)責(zé)人（簽字）：填表人：資產(chǎn)分類匯總表單位名稱： 資產(chǎn)類別： 序號資產(chǎn) 編R資產(chǎn) 名稱規(guī)格 型號使用 部門使用 人資

21、產(chǎn) 現(xiàn)狀購置 時間原值存放 地點(diǎn)備注資產(chǎn)管理員（簽字）：盤點(diǎn)人員（簽字）：主管資產(chǎn)負(fù)責(zé)人（簽字）：填制說明：資產(chǎn)分類盤點(diǎn)、分類填制表格資產(chǎn)盤點(diǎn)賬、物不符報(bào)告表序號部門資產(chǎn) 編P資產(chǎn) 名稱不符 事項(xiàng)不符 原因存放 地點(diǎn)責(zé)任人 簽字備注財(cái)務(wù)簽字： 資產(chǎn)管理員簽字： 主管資產(chǎn)負(fù)責(zé)人簽字： 填制說明：賬物不符事項(xiàng)包括三種情況：有賬無物、有物無賬及賬物不符資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)、目的根據(jù)資產(chǎn)管理制度，本著“必要、節(jié)約、高效”的原則，進(jìn)一步完善辦公類資產(chǎn)配置標(biāo) 準(zhǔn)，明確審批權(quán)限，便于對辦公類資產(chǎn)的配置、使用等工作進(jìn)行管理和監(jiān)督。二、適用范圍適用于管理公司各職能部門及下轄分公司的資產(chǎn)配置。三、配置標(biāo)準(zhǔn) 管理公司綜合事

22、業(yè)部負(fù)責(zé)制定、調(diào)整辦公設(shè)備配置標(biāo)準(zhǔn)。其金額上限根據(jù)采購人員價(jià)格確定。（一）辦公類資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)資產(chǎn)名稱配置單位配置數(shù)量配置金額單價(jià)上限 （元）備注投影儀管理公司X X公司數(shù)碼相機(jī)管理公司X X公司復(fù)印機(jī)管理公司X X公司傳真機(jī)管理公司X X公司打印機(jī)管理公司X X公司掃描儀管理公司X X公司攝相機(jī)管理公司X X公司（二）辦公人員使用資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)1、本著實(shí)用、效率的原則，對管理公司及分公司的辦公人員分級配置，分公司根據(jù)資產(chǎn)使 用、管理實(shí)際情況，可據(jù)此細(xì)化配置標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)管理公司綜合事業(yè)部審批。（1）電腦：根據(jù)工作崗位進(jìn)行配置序號崗位配置規(guī)格配置 數(shù)量配置金額單價(jià) 上限（元）備注管理公司專職 高級管理人

23、員 /特殊崗位人 員董事會成員/副總經(jīng)理/管理公司部長/外 聘特殊人員/品牌事業(yè)部總監(jiān)、副總監(jiān)、 市場部經(jīng)理、分公司總經(jīng)理及副總經(jīng)理中層管理人員管理公司職能部門下設(shè)各科室負(fù)責(zé)人（含 副職）基層管理人員管理公司職能部門基層管理人員/分公司部門經(jīng)理及部分主管等其它辦公人員（2）辦公桌椅序號崗位配置 規(guī)格配置 數(shù)量配置金額單 價(jià)上限（元）備注管理公司專職 高級管理人員/ 特殊崗位人員董事會成員/副總經(jīng)理/管理公司部長/外 聘特殊人員/品牌事業(yè)部總監(jiān)、副總監(jiān)、 市場部經(jīng)理、分公司總經(jīng)理及副總經(jīng)理中層管理人員管理公司職能部門下設(shè)各科室負(fù)責(zé)人（含副職）基層管理人員管理公司職能部門基層管理人員/分公司部門經(jīng)

24、理及部分主管等其它辦公人員（3）其它辦公設(shè)備設(shè)備名稱配置人員配置 規(guī)格配置 數(shù)量配置金額單 價(jià)上限（元）備注會議桌椅/沙發(fā) 茶幾/書柜（組）董事會成員/副總經(jīng)理/管理公司部長/外 聘特殊人員/品牌事業(yè)部總監(jiān)、副總監(jiān)、 市場部經(jīng)理、分公司總經(jīng)理及副總經(jīng)理卷柜（組）管理公司職能部門下設(shè)科室負(fù)責(zé)人（含副職）/管理公司職能部門基層辦公人員/分公司部門負(fù)責(zé)人、專業(yè)人員、其他辦公 人員四、超標(biāo)處理（一）超標(biāo)配置辦公資產(chǎn)時，根據(jù)資產(chǎn)管理制度相關(guān)條款進(jìn)行審批和報(bào)備。（二）管理公司綜合事業(yè)部對分公司資產(chǎn)的配置情況進(jìn)行檢查和監(jiān)督，對無適當(dāng)理由超標(biāo)、 無相關(guān)審批報(bào)備手續(xù)的超標(biāo)配置進(jìn)行處罰。500-1000 元，對公

25、司總經(jīng)理及主要責(zé)任人提出公開批（三）處罰標(biāo)準(zhǔn)：對超標(biāo)單位罰款 評，并處罰金100-500 元。五、附則（一）本標(biāo)準(zhǔn)由管理公司綜合事業(yè)部起草并負(fù)責(zé)解釋。（二）本標(biāo)準(zhǔn)自頒布之日起實(shí)施。辦公用品管理辦法一、目的為保證對辦公用品合理使用，降低采購成本，特制定本辦法。二、適用范圍適用于管理公司各職能部門及管理公司下轄分公司辦公用品管理及發(fā)放。三、辦公用品請購及發(fā)放管理公司各職能部門辦公用品的請購及發(fā)放按辦公用品采購流程執(zhí)行。（一）辦公物品的申購：根據(jù)辦公用品庫存量情況以及消耗水平， 向行政經(jīng)理通報(bào)，確定申購數(shù)量。如果辦公印刷制品需要調(diào)整格式，或者未來某種辦公用品的需要量將發(fā)生變化，也一并向行政經(jīng)理提出。

26、（2） 采購規(guī)定： 在辦公用品庫存不多或者有關(guān)部門提出特殊需求的情況下， 按照成本最小原則， 選擇直接去商店采購或者訂購的方式。 行政部門必須依據(jù)訂購單， 填寫“訂購進(jìn)度控制卡”，卡中應(yīng)寫明訂購日期、訂購數(shù)量、單價(jià)以及向哪個商店訂購等等。（3） 驗(yàn)貨： 所購買辦公用品送到后， 按購貨清單進(jìn)行驗(yàn)收， 核對品種、 規(guī)格、 數(shù)量與質(zhì)量，確保沒有問題。（4） 辦公用品 ： 辦公用品原則上由公司行政部統(tǒng)一采購、 分發(fā)給各個部門。如有特殊情況， 允許各部門在提出“購買辦公用品申請表”的前提下進(jìn)行采購。 在這種情況下， 行政部門有權(quán)進(jìn)行審核， 并且把審核結(jié)果連同申請書一起保存， 以作為日后使用情況報(bào)告書的審

27、核與檢查依據(jù)。四、辦公用品發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)（一）發(fā)放范圍及要求如下1 、以下辦公用品根據(jù)需要及實(shí)際使用量在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)購買：圓珠筆、中性筆、長尾夾、鉛筆、橡皮、格尺、軟皮本、活頁夾、大頭針、曲別針、訂書釘、膠水、口曲紙、透明膠、稿紙、壁紙刀、刀片、拉袋、便簽、檔案袋、復(fù)寫紙等辦公文具；2 、以下辦公用品實(shí)行以舊換新，使用年限二年以上：計(jì)算器、訂書器、票據(jù)夾、剪刀、書立、筆筒、文件夾等3 、其它物品：宣傳用辦公用品及接待用品、勞保用品由使用單位根據(jù)實(shí)際需要進(jìn)行請購。（二）月度辦公用品限額1、各部門、分公司月度辦公用品限額部門/公司名稱月度辦公用品限額（元）備注管理公司總經(jīng)理辦公室管理公司副總經(jīng)理辦公室管理

28、公司綜合事業(yè)部管理公司聯(lián)鎖事業(yè)部管理公司拓展事業(yè)部行政法務(wù)辦公室人力培訓(xùn)辦公室財(cái)務(wù)審計(jì)部保險(xiǎn)部按揭事業(yè)部工程維修部倉管監(jiān)督部信息維修部營銷企劃部五、報(bào)廢處理對決定報(bào)廢的辦公用品， 要作好登記，在報(bào)廢處理冊上寫清用品名稱、價(jià)格、數(shù)量及報(bào)廢處理的其他有關(guān)事項(xiàng)。六、罰則1、各職能部門未按職責(zé)進(jìn)行審查及相關(guān)工作，對職能部門負(fù)責(zé)人罰款100元；2、超標(biāo)準(zhǔn)、沒計(jì)劃、大批量采購辦公用品500元以上，對相應(yīng)采購人員罰款50元/次。七、附則（一）本制度由綜合事業(yè)部起草并負(fù)責(zé)解釋;（二）本制度罰則部分不排除其它制度約束。（三）本制度自頒布之日起實(shí)施。物資采購管理制度一、目的為規(guī)范采購行為，加強(qiáng)對采購業(yè)務(wù)的管理，

29、降低費(fèi)用并規(guī)避采購風(fēng)險(xiǎn)， 提高采購的競爭優(yōu)勢, 特制定本制度。二、適用范圍適用于管理公司各職能部門及管理公司下轄分公司的物資采購。三、基本原則“四最”最快速度、最高質(zhì)量、最低價(jià)格、最優(yōu)質(zhì)服務(wù)四、物資采購方式（一）采購方式分類1、招標(biāo)采購2、固定廠商、長期報(bào)價(jià)采購3、即時詢價(jià)采購（二）采購費(fèi)用計(jì)劃采購計(jì)劃納入資金計(jì)劃中，具體呈批手續(xù)按財(cái)務(wù)審批制度執(zhí)行。（三）采購監(jiān)督1、管理公司綜合事業(yè)部將對物資采購進(jìn)行全程監(jiān)督檢查2、檢查標(biāo)準(zhǔn)以采購平臺提供的價(jià)格為基礎(chǔ)。（四）詢價(jià)1、資產(chǎn)管理科對公司經(jīng)常性所需物資進(jìn)行常年性的動態(tài)詢價(jià)。2、對非經(jīng)常性所需物資，市場信息調(diào)研員應(yīng)在接到請購部門申請后的一個工作日內(nèi)完成

30、詢價(jià)，要求所詢單位至少三家以上。3、采購價(jià)格包括以下幾種形式：不含稅價(jià)、含稅價(jià)、含運(yùn)輸費(fèi)價(jià)、含裝卸費(fèi)價(jià)、含安裝調(diào)試費(fèi)價(jià)、含檢驗(yàn)費(fèi)價(jià)、含加工費(fèi)價(jià)。（五）請購1、請購查詢對預(yù)購商品要先通過采購平臺搜尋相關(guān)物資信息及供應(yīng)商資料。對采購平臺無法找到的商品及供應(yīng)商及時向采購人員咨詢。2 、 請購單填制（ 1 ）所有采購必須執(zhí)行請購流程。請購部門或公司填制請購單時內(nèi)容須清楚齊全，包括品名、品牌、規(guī)格、型號、等級、價(jià)格、計(jì)量單位、數(shù)量、到貨時間及其它具體要求等。填制完成的 請購單 應(yīng)及時提交相關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)匯簽。 如果采購平臺價(jià)格高于請購部門掌握的價(jià)格， 請購部門要及時將情況通報(bào)采購人員， 由采購人員將請購部門

31、掌握的最低價(jià)信息補(bǔ)充到采購平臺上。（ 2 ）請購單填制如不符合以上要求，采購人員有權(quán)退單。（ 、請購簽批權(quán)限（ 1 ）辦公用品采購：如屬計(jì)劃內(nèi)采購，由管理公司各部門負(fù)責(zé)人或分公司總經(jīng)理簽批后，交由采購人員實(shí)施采購。計(jì)劃外采購，則需經(jīng)管理公司綜合事業(yè)部審批。（ 2 ）辦公設(shè)施采購，根據(jù)管理公司制定的辦公設(shè)施配置標(biāo)準(zhǔn) ，分公司總經(jīng)理、各職能部門負(fù)責(zé)人簽批后，報(bào)管理公司綜合事業(yè)部簽批。（六）采購1 、一般性商品采購請購部門在請購申請得到批準(zhǔn)后，由采購人員通知供應(yīng)商當(dāng)日內(nèi)將貨送到。2 、特殊商品采購對于采購平臺未提供的商品， 請購部門可以派人先行尋找符合需求的商品， 并初步談定價(jià)格，將該商品貨號和供應(yīng)

32、商信息提供給采購人員， 采購人員組織市場比價(jià)， 并最終確定價(jià)格及供應(yīng)商，同時將信息補(bǔ)充到采購平臺上。3 、批量需求或大型活動需用物品需提前一周將請購單送交采購人員。（七）驗(yàn)收4 、請購部門收到供應(yīng)商送到的商品后查驗(yàn)是否與請購要求相符。例如商品的品牌、規(guī)格、型號、 等級、 價(jià)格、 計(jì)量單位、 數(shù)量、 包裝、 到貨時間及其它具體要求等。 與請購要求不符，應(yīng)拒絕簽字并退貨； 如數(shù)量短缺的應(yīng)要求補(bǔ)足， 檢驗(yàn)后對符合要求者應(yīng)及時出具簽收單并辦理入庫手續(xù)。5 、對質(zhì)量有特殊需要或高技術(shù)含量的商品驗(yàn)收應(yīng)找專業(yè)人員驗(yàn)收并簽署意見。6 、入庫單由請購部門填制，提交給采購人員、財(cái)務(wù)審計(jì)部。4、固定資產(chǎn)、低值易耗品

33、的驗(yàn)收與入庫手續(xù)費(fèi)參照相關(guān)制度。（八）報(bào)銷7 、管理公司各職能部門及下轄分公司的采購由采購人員負(fù)責(zé)報(bào)銷。8 、供應(yīng)商與采購人員結(jié)算時應(yīng)提供采購人員的簽收單、發(fā)票，采購人員在核對材料入庫單 、 固定資產(chǎn)增加單 、 低值易耗品增加單無誤后按財(cái)務(wù)管理制度規(guī)定即時到財(cái)務(wù)審計(jì)部辦理付款手續(xù)。9 、合同付款應(yīng)附有合同并按合同規(guī)定辦理付款手續(xù)。4、采購信息檔案的管理（ 1 ）對管理公司資產(chǎn)管理科收集到的市場各類商品信息，由采購人員公示到采購平臺上供采購查詢。（ 2 ）供應(yīng)商的背景資料，采購人員公示到采購平臺上供采購參考。（ 3 ）采購平臺上商品的價(jià)格變更，由資產(chǎn)管理科負(fù)責(zé)市場信息調(diào)研的人員提供市場信息并由采

34、購人員調(diào)整。（ 4 ）商品的質(zhì)量評定，由采購員建立商品質(zhì)量臺賬。（ 5 ）將采購合同、標(biāo)書交檔案管理人員歸檔；產(chǎn)品說明書、保修書交資產(chǎn)綜合事業(yè)部歸檔管理。（ 6 ）將采購計(jì)劃表、請購單統(tǒng)一歸檔管理。六、罰則（一）請購單管理需求單位在采購前應(yīng)填寫請購單，如未填寫， 第一次發(fā)現(xiàn)予以口頭警告，第二次發(fā)現(xiàn)， 予以 罰款 50 元/ 次，并通報(bào)。（二）采購價(jià)格管理1 、采購價(jià)格以采購平臺提供的價(jià)格為基礎(chǔ)。2 、 對不高于 5% 的不予處罰， 對高于 5% 的追究采購行為人責(zé)任， 并處以高于 5% 部分的罰款；鼓勵全員參與采購價(jià)格信息維護(hù)，對發(fā)現(xiàn)采購平臺提供的價(jià)格高出市場價(jià)5% 以上的，經(jīng)調(diào)查屬實(shí)的給予發(fā)

35、現(xiàn)者 50-100 元獎勵。（三）采購行為管理對于采購經(jīng)辦人購回的商品， 如發(fā)現(xiàn)商品價(jià)格與商品質(zhì)量存在明顯差異的， 將根據(jù)情節(jié)輕重，對其處以 50-500 元罰款。（四）驗(yàn)收入庫管理1 、財(cái)務(wù)審計(jì)部對于無入庫驗(yàn)收單的報(bào)銷憑證不予報(bào)銷，如發(fā)現(xiàn)無驗(yàn)收單報(bào)銷行為，將予以財(cái)務(wù)審計(jì)部和采購經(jīng)辦人分別罰款50 元。七、附則（一）本制度由綜合事業(yè)部起草并負(fù)責(zé)解釋；（二）本制度中罰則部分不排除其它制度約束。（三）本制度自頒布之日起實(shí)施。辦公用品采購流程一、目的為合理配備辦公用品，保證日常使用，有效控制費(fèi)用支出，特制定本流程。二、適用范圍管理公司各職能部門辦公用品的采購，管理公司下轄分公司辦公用品的采購事宜。三

36、、采購流程管理公司各職能部門的采購（一）管理公司各職能部門負(fù)責(zé)人每月 28 日前填報(bào)本部門下月辦公用品采購計(jì)劃 ，簽署意見之后報(bào)管理公司綜合事業(yè)部， 綜合事業(yè)部對其計(jì)劃進(jìn)行審批 （標(biāo)準(zhǔn)、 以前購買用品的使用情況） ，并匯總。（二）計(jì)劃交由采購人員實(shí)施采購。（三）貨品送達(dá)后，交由綜合事業(yè)部負(fù)責(zé)辦理驗(yàn)收入庫并進(jìn)行保管。（四）各部門依據(jù)計(jì)劃領(lǐng)用，并在綜合事業(yè)部履行領(lǐng)用手續(xù)。（5） 臨時性辦公用品采購或超預(yù)算須由使用部門負(fù)責(zé)人簽字， 報(bào)主管副總簽批后， 經(jīng)綜合 事業(yè)部審批執(zhí)行。（6） 綜合事業(yè)部填報(bào) 辦公用品采購分賬單 ， 采購人員憑分賬單連同發(fā)票一并于每月 28 日前報(bào)財(cái)務(wù)審計(jì)部報(bào)銷，財(cái)務(wù)審計(jì)部依據(jù)

37、分賬單計(jì)入各部門費(fèi)用。管理公司下轄分公司的采購（7） 管理公司下轄分公司負(fù)責(zé)人每月 28 日前填報(bào)本部門下月辦公用品采購計(jì)劃 ，簽署意見。（二）計(jì)劃交由采購人員實(shí)施采購。（三）貨品送達(dá)后，交由使用單位行政部門辦理驗(yàn)收入庫并進(jìn)行保管發(fā)放。（四） 臨時性辦公用品采購或超預(yù)算須由使用單位負(fù)責(zé)人簽字， 報(bào)管理公司資產(chǎn)管理科簽批后，經(jīng)人力資源部部長審批執(zhí)行。（五）分公司行政部填報(bào)辦公用品采購分賬單 ，管理公司采購人員憑分賬單連同發(fā)票一并于每月 28 日前報(bào)分公司財(cái)務(wù)部報(bào)銷。四、相關(guān)表單（一）辦公用品采購計(jì)劃（二）辦公用品采購分賬單辦公用品采購計(jì)劃日期：部門：限額:品名單位單價(jià)數(shù)量金額備注部門負(fù)責(zé)人：綜合事業(yè)部負(fù)責(zé)人：財(cái)務(wù)審計(jì)部負(fù)責(zé)人：主管副總（超預(yù)算時）：辦公用品采購分賬單日期：綜合事業(yè)部：（簽名）部門限額實(shí)際總金額備注辦公設(shè)施采購流程一、目的為合理配置辦公設(shè)施，保證使用功能，控制費(fèi)用支出，特制定本流程。二、適用范圍適用于管