中信銀行關(guān)聯(lián)交易管理辦法.doc

1、精品文檔就在這里- 各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊，應(yīng)有盡有-中信銀行 (601998) 關(guān)聯(lián)交易管理辦法作者:來源:日期:2008 年04 月 30 日聲明：本公司網(wǎng)站提供的任何信息僅供參考，投資者使用前請予以核實，風(fēng)險自負。在本文作者所知情的范圍內(nèi)，本機構(gòu)、本人以及財產(chǎn)上的利害關(guān)系人與所評價的證券沒有任何利害關(guān)系。中信銀行股份有限公司關(guān)聯(lián)交易管理辦法（ 2008 年 4 月 29 日第一屆董事會第十五次會議審議通過）第一章總則第一條 為規(guī)范關(guān)聯(lián)交易行為，控制關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險，保障本行和股東整體利益，促進中信銀行股份有限公司（以下簡稱“本行 ”）經(jīng)營活動安全、穩(wěn)健運

2、行，根據(jù)中華人民共和國公司法（以下簡稱公司法）、中華人民共和國商業(yè)銀行法（以下簡稱商業(yè)銀行法）、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會商業(yè)銀行與內(nèi)部人和股東關(guān)聯(lián)交易管理辦法、中信銀行股份有限公司章程（以下簡稱本行章程）、香港聯(lián)合交易所有限公司證券上市規(guī)則（以下簡稱聯(lián)交所上市規(guī)則）、上海證券交易所上市規(guī)則（以下簡稱上交所 上市規(guī)則 ）等其他相關(guān)法律、行政法規(guī)、 規(guī)章、監(jiān)管要求的規(guī)定，制定本辦法。第二條 本行的關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當遵循以下一般原則：（一）遵守有關(guān)法律、法規(guī)、部門規(guī)章及監(jiān)管部門的監(jiān)管要求；（二）符合誠信、公允的原則；（三）遵循商業(yè)原則或一般商務(wù)條款；（四）當內(nèi)地法律與香港法律不一致時，應(yīng)遵循從嚴處理的原則

3、。第三條 本行對關(guān)聯(lián)交易實行股東大會、董事會、 董事會審計與關(guān)聯(lián)交易控制委員會和高級管理層分級管理、監(jiān)事會依法監(jiān)督的體制。第二章 中國內(nèi)地法律關(guān)于關(guān)聯(lián)方的界定與一般規(guī)定第四條 本行的關(guān)聯(lián)方包括關(guān)聯(lián)自然人、關(guān)聯(lián)法人或其他組織。第五條 本行的關(guān)聯(lián)自然人包括：（一）本行的內(nèi)部人；-精品文檔-精品文檔就在這里- 各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊，應(yīng)有盡有-（二）本行的主要自然人股東；（三）本行的內(nèi)部人和主要自然人股東的近親屬；（四）本行的關(guān)聯(lián)法人或其他組織的控股自然人股東、董事、關(guān)鍵管理人員，本項所指關(guān)聯(lián)法人或其他組織不包括本行的內(nèi)部人與主要自然人股東及其近親屬直接、間接、

4、共同控制或可施加重大影響的法人或其他組織；（五）對本行有重大影響的其他自然人。（六）上交所上市規(guī)則規(guī)定的其他自然人。本辦法所稱本行的內(nèi)部人包括本行的董事、總行和下屬各分行的高級管理人員、有權(quán)決定或者參與本行授信和資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的其他人員。本辦法所稱主要自然人股東是指持有或控制本行5% 以上股份或表決權(quán)的自然人股東。自然人股東的近親屬持有或控制的股份或表決權(quán)應(yīng)當與該自然人股東持有或控制的股份或表決權(quán)合并計算。本辦法所稱近親屬包括父母、配偶、兄弟姐妹及其配偶、成年子女及其配偶、配偶的父母、 配偶的兄弟姐妹及其配偶、 父母的兄弟姐妹及其配偶、 父母的兄弟姐妹的成年子女及其配偶。第六條 本行的關(guān)聯(lián)法人或其他

5、組織包括：（一）本行的主要非自然人股東；（二）與本行同受某一企業(yè)直接、間接控制的法人或其他組織；（三）本行的內(nèi)部人與主要自然人股東及其近親屬直接、間接、共同控制或可施加重大影響的法人或其他組織；（四）其他可直接、 間接、共同控制本行或可對本行施加重大影響的法人或其他組織。（五）其他法律、法規(guī)及上交所上市規(guī)則關(guān)于關(guān)聯(lián)法人或其他組織的規(guī)定。本辦法所稱主要非自然人股東是指能夠直接、間接、共同持有或控制本行 5% 以上股份或表決權(quán)的非自然人股東。本條（一）所指企業(yè)不包括國有資產(chǎn)管理公司。第七條 本辦法所稱控制是指有權(quán)決定本行、法人或其他組織的人事、財務(wù)和經(jīng)營決策，-精品文檔-精品文檔就在這里- 各類專

6、業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊，應(yīng)有盡有-并可據(jù)以從其經(jīng)營活動中獲取利益。本辦法所稱共同控制是指按合同約定或一致行動時，對某項經(jīng)濟活動所共有的控制。本辦法所稱重大影響是指不能決定本行、法人或其他組織的人事、財務(wù)和經(jīng)營決策，但能通過在其董事會或經(jīng)營決策機構(gòu)中派出人員等方式參與決策。第八條 與本行關(guān)聯(lián)方簽署協(xié)議、做出安排，生效后符合前述關(guān)聯(lián)方條件的自然人、法人或其他組織視為本行的關(guān)聯(lián)方。第九條 自然人、法人或其他組織因?qū)Ρ拘杏杏绊?，與本行發(fā)生的本辦法第十一條所列交易行為未遵守商業(yè)原則，有失公允，并可據(jù)以從交易中獲取利益，給本行造成損失的，本行應(yīng)當按照實質(zhì)重于形式的原則將其視

7、為關(guān)聯(lián)方。第三章 香港法律關(guān)于關(guān)聯(lián)方的界定與一般規(guī)定第十條 本行的關(guān)聯(lián)方指本行或本行附屬公司的發(fā)起人、董事、監(jiān)事、最高行政人員或主要股東，或上述人士的聯(lián)系人 (聯(lián)系人定義詳見附件一 )，具體包括：（一）本行及本行附屬公司的董事、最高行政人員和主要股東；（二）交易日之前12 個月內(nèi)曾任本行及本行附屬公司董事的任何人士；（三）本行及本行附屬公司的發(fā)起人或監(jiān)事；（四）上述第（一）、（二）和（三）款所述人士的聯(lián)系人；（五）本行的非全資附屬公司，且第（一）、（二）、（三）和（四）項所述的本行關(guān)聯(lián)方（本行附屬公司的關(guān)聯(lián)方除外） 有權(quán)個別或共同在該非全資附屬公司的股東大會上行使或控制行使 10% 或 10%

8、 以上的表決權(quán)；（六）上述第（五）項中所述的非全資附屬公司的任何附屬公司；（七）香港聯(lián)交所認定的關(guān)聯(lián)方。第四章 中國內(nèi)地法律關(guān)于關(guān)聯(lián)交易的界定與一般規(guī)定第十一條關(guān)聯(lián)交易是指本行與關(guān)聯(lián)方之間發(fā)生的轉(zhuǎn)移資源或義務(wù)，主要包括下列事項：（一）授信；（二）資產(chǎn)轉(zhuǎn)移；-精品文檔-精品文檔就在這里- 各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊，應(yīng)有盡有-（三）提供服務(wù)；（四）其他法律、法規(guī)、監(jiān)管機構(gòu)及上交所上市規(guī)則規(guī)定的其他關(guān)聯(lián)交易。第十二條授信是指本行向客戶直接提供資金支持，或者對客戶在有關(guān)經(jīng)濟活動中可能產(chǎn)生的賠償、 支付責(zé)任做出保證，包括貸款、 貸款承諾、 承兌、 貼現(xiàn)、證券回購、 貿(mào)

9、易融資、保理、信用證、保函、透支、拆借、擔(dān)保等業(yè)務(wù)。第十三條資產(chǎn)轉(zhuǎn)移是指本行的自用動產(chǎn)與不動產(chǎn)的買賣、信貸資產(chǎn)的買賣以及抵債資產(chǎn)的接收和處置等。第十四條提供服務(wù)是指向本行提供信用評估、資產(chǎn)評估、審計、法律等服務(wù)。第十五條本行關(guān)聯(lián)交易分為一般關(guān)聯(lián)交易、重大關(guān)聯(lián)交易。（一）一般關(guān)聯(lián)交易是指本行與一個關(guān)聯(lián)方之間單筆交易金額占本行資本凈額1% 以下，且該筆交易發(fā)生后本行與該關(guān)聯(lián)方的交易余額占本行資本凈額5% 以下的交易。一般關(guān)聯(lián)交易按照本行內(nèi)部的有關(guān)授權(quán)審批。如相關(guān)監(jiān)管機構(gòu)或者適用于銀行的相關(guān)法律、 行政法規(guī)、 規(guī)章要求一定限額以上的一般關(guān)聯(lián)交易按照重大關(guān)聯(lián)交易的程序?qū)徟瑒t該等一般關(guān)聯(lián)交易應(yīng)按照重大

10、關(guān)聯(lián)交易處理。與本行董事、高級管理人員有關(guān)聯(lián)關(guān)系的一般關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當在批準之日起10 個工作日內(nèi)報告監(jiān)事會。（二）重大關(guān)聯(lián)交易是指本行與一個關(guān)聯(lián)方之間單筆交易金額占本行資本凈額1% 以上，或本行與一個關(guān)聯(lián)方發(fā)生交易后，與該關(guān)聯(lián)方的交易余額占本行資本凈額5% 以上的交易。重大關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當首先交董事會審計與關(guān)聯(lián)交易控制委員會審查并提出意見，經(jīng)董事會審計與關(guān)聯(lián)交易控制委員會審查通過后，提交董事會批準，但第二十六條另有規(guī)定的除外。本行獨立董事應(yīng)當對重大關(guān)聯(lián)交易的公允性和內(nèi)部審批程序履行情況發(fā)表書面確認意見。重大關(guān)聯(lián)交易應(yīng)在董事會批準之日起10 日內(nèi)報告監(jiān)事會，同時報告國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)。 與本行董

11、事、 高級管理人員有關(guān)聯(lián)關(guān)系的重大關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當在董事會批準之日-精品文檔-精品文檔就在這里- 各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊，應(yīng)有盡有-起 10 個工作日內(nèi)報告監(jiān)事會。計算關(guān)聯(lián)自然人與本行的交易余額時，其近親屬與本行的交易應(yīng)當合并計算；計算關(guān)聯(lián)法人或其他組織與本行的交易余額時， 與其構(gòu)成集團客戶的法人或其他組織與本行的交易應(yīng)當合并計算。第十六條本行不得向關(guān)聯(lián)方發(fā)放無擔(dān)保貸款。本行不得向關(guān)聯(lián)方提供以本行的股權(quán)作為質(zhì)押的授信。 本行不得為關(guān)聯(lián)方的融資行為提供擔(dān)保，但關(guān)聯(lián)方以銀行存單、國債提供足額反擔(dān)保的除外。第十七條本行向關(guān)聯(lián)方提供授信發(fā)生損失的，在二年內(nèi)不得再向該關(guān)

12、聯(lián)方提供授信，但為減少該授信損失，經(jīng)本行董事會批準的除外。第十八條本行的一筆關(guān)聯(lián)交易被否決后，在六個月內(nèi)不得就同一內(nèi)容的關(guān)聯(lián)交易進行審議。第十九條本行對一個關(guān)聯(lián)方的授信余額不得超過本行資本凈額的10% 。本行對一個關(guān)聯(lián)法人或其他組織所在集團客戶的授信余額總數(shù)不得超過本行資本凈額的15% 。本行對全部關(guān)聯(lián)方的授信余額不得超過本行資本凈額的50% 。計算授信余額時，可以扣除授信時關(guān)聯(lián)方提供的保證金存款以及質(zhì)押的銀行存單和國債金額。第二十條本行應(yīng)按照上交所相關(guān)規(guī)定及時披露與關(guān)聯(lián)自然人及關(guān)聯(lián)法人發(fā)生的超過規(guī)定金額或比例的關(guān)聯(lián)交易。第五章 香港法律關(guān)于關(guān)聯(lián)交易的界定與一般規(guī)定第二十一條根據(jù)聯(lián)交所上市規(guī)則

13、，本行關(guān)聯(lián)交易是指本行與關(guān)聯(lián)方之間的任何交易 （包括一次性關(guān)聯(lián)交易和持續(xù)性關(guān)聯(lián)交易），或在某些特殊情況下與非關(guān)聯(lián)方之間收購或出售公司權(quán)益的任何交易，或涉及與關(guān)聯(lián)方之間的財務(wù)資助、選擇權(quán)、 合營企業(yè)的任何交易( 具體要求詳見附件二) 。第二十二條根據(jù)須履行的申報、公告或?qū)徟绦颍?關(guān)聯(lián)交易分為完全豁免的關(guān)聯(lián)交易、部分豁免的關(guān)聯(lián)交易、非豁免的關(guān)聯(lián)交易。如有連串關(guān)聯(lián)交易全部在同一個12 個月期內(nèi)完成或有關(guān)交易互相關(guān)聯(lián)，聯(lián)交所有權(quán)將該等交易合并計算，并視作一項交易處理。在這些情-精品文檔-精品文檔就在這里- 各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊，應(yīng)有盡有-況下，本行須遵守該等關(guān)

14、聯(lián)交易合計后所屬類別的有關(guān)規(guī)定。第二十三條完全豁免的關(guān)聯(lián)交易，即獲豁免遵守所有申報、公告及獨立股東批準規(guī)定的關(guān)聯(lián)交易。包括符合聯(lián)交所規(guī)定的下列交易(具體要求詳見附件三)：（一）集團內(nèi)部交易；（二）符合最低豁免水平的交易；（三）發(fā)行新證券；（四）證券交易所的交易；（五）購回本身證券；（六）董事服務(wù)合約；（七）消費品或消費服務(wù)；（八）共用行政管理服務(wù)；此外，還包括在日常業(yè)務(wù)中按一般商業(yè)條款為關(guān)聯(lián)方的利益提供包括授予信貸、借出款項、就貸款提供保證或作出擔(dān)保等財務(wù)資助。第二十四條 部分豁免的關(guān)聯(lián)交易，即獲豁免遵守有關(guān)獨立股東批準規(guī)定的關(guān)聯(lián)交易，但需遵守關(guān)于申報和公告的相關(guān)規(guī)定。按一般商務(wù)條款進行并符合

15、下列條件的關(guān)聯(lián)交易，屬于部分豁免的關(guān)聯(lián)交易：（一）聯(lián)交所五項測試標準之每項百分比率（盈利比率除外）均低于2.5% ；或（二）聯(lián)交所五項測試標準之每項百分比率（盈利比率除外）均等于或高于2.5% 但低于 25% ，而對價也低于1,000 萬港元。( 聯(lián)交所上市規(guī)則關(guān)于五項測試標準之每項百分比率的有關(guān)規(guī)定詳見附件四)。本條不適用于本行向關(guān)聯(lián)方發(fā)行新證券。第二十五條非豁免的關(guān)聯(lián)交易,即不屬于或超出完全豁免的關(guān)聯(lián)交易，部分豁免的關(guān)聯(lián)交易所規(guī)定的任何關(guān)聯(lián)交易，有關(guān)交易必須遵守申報、公告及獨立股東批準的規(guī)定。第六章 關(guān)聯(lián)交易管理職責(zé)-精品文檔-精品文檔就在這里- 各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論

16、文，制度，方案手冊，應(yīng)有盡有-第二十六條下列關(guān)聯(lián)交易事項應(yīng)提交股東大會審議批準：（一）與一個關(guān)聯(lián)方發(fā)生的交易(受贈現(xiàn)金資產(chǎn)除外)金額在 3000萬元以上， 且占本行最近一期經(jīng)審計的凈資產(chǎn)絕對值5% 以上的關(guān)聯(lián)交易；（二）為關(guān)聯(lián)人提供非銀行正常業(yè)務(wù)范圍內(nèi)擔(dān)保的交易，不論數(shù)額大小。（三）本辦法第二十五條規(guī)定的非豁免的關(guān)聯(lián)交易需提交股東大會審議并獲得獨立股東的批準。第二十七條董事會負責(zé)對關(guān)聯(lián)交易進行監(jiān)督管理，制定本行關(guān)聯(lián)交易政策及相關(guān)規(guī)定，審批除第二十六條規(guī)定以外的本行重大關(guān)聯(lián)交易，審核第二十六條規(guī)定的應(yīng)提交股東大會審批的關(guān)聯(lián)交易（但單獨或合計持有本行3% 以上股份的股東以臨時提案方式提請股東大會審

17、議的關(guān)聯(lián)交易除外），負責(zé)關(guān)聯(lián)交易的信息披露及股東大會授權(quán)的其他工作。董事會審核批準關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)在董事會會議記錄中清楚反映：（一）董事是否認為有關(guān)交易屬于日常業(yè)務(wù)中按一般商業(yè)條款進行的交易；（二）獨立非執(zhí)行董事的意見；（三） 是否任何董事在交易中占重大利益，以及他們是否在董事會會議上放棄表決權(quán)利。第二十八條董事會下設(shè)審計與關(guān)聯(lián)交易控制委員會，負責(zé)監(jiān)督本行關(guān)聯(lián)交易的管理及關(guān)聯(lián)方的確認， 擬定有關(guān)關(guān)聯(lián)交易的管理制度并監(jiān)督其實施，審查重大關(guān)聯(lián)交易事項，并提交董事會審批。 董事會可授權(quán)董事會審計與關(guān)聯(lián)交易控制委員會行使其在一般關(guān)聯(lián)交易方面的審批權(quán)。第二十九條除法律、法規(guī)、監(jiān)管機構(gòu)、上交所上市規(guī)則、聯(lián)交所

18、上市規(guī)則、本行章程另有規(guī)定外，本行高級管理層負責(zé)審批一般關(guān)聯(lián)交易。第三十條董事會辦公室是本行關(guān)聯(lián)交易管理的牽頭部門，具體職責(zé)包括：（一）擬定關(guān)聯(lián)交易管理相關(guān)規(guī)章制度，建立、維護關(guān)聯(lián)交易監(jiān)控、管理、披露體系和機制，并提交董事會審批；（二）牽頭收集、匯總關(guān)聯(lián)方信息，負責(zé)建立和維護作為本行員工的董事、監(jiān)事和管理層關(guān)聯(lián)方名單，建立維護關(guān)聯(lián)交易名單庫，開展關(guān)聯(lián)交易IT 系統(tǒng)建設(shè)；-精品文檔-精品文檔就在這里- 各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊，應(yīng)有盡有-（三）牽頭安排關(guān)聯(lián)交易的對外披露或公告事宜；（四）安排獨立董事對重大關(guān)聯(lián)交易的公允性以及內(nèi)部審批程序履行情況發(fā)表書面意見；（

19、五）根據(jù)本辦法有關(guān)董事會、股東大會審批的規(guī)定，安排重大關(guān)聯(lián)交易、非豁免關(guān)聯(lián)交易等事項的董事會、股東大會審批；（六）董事會審計與關(guān)聯(lián)交易控制委員會及管理層交辦的其他關(guān)聯(lián)交易管理事項；（七）對總行各部門提交的關(guān)聯(lián)交易進行審查，向總行各部門和各一級分行提供關(guān)聯(lián)交易相關(guān)法律咨詢；（八）總結(jié)、評價關(guān)聯(lián)交易管理體系運行情況，并根據(jù)管理層授權(quán)向董事會審計與關(guān)聯(lián)交易控制委員會進行報告。第三十一條 各分行信息披露工作小組負責(zé)本分行或本級機構(gòu)轄內(nèi)關(guān)聯(lián)交易的管理工作，具體職責(zé)包括：（一）負責(zé)收集、匯總本級及下轄機構(gòu)關(guān)聯(lián)方信息，并及時向董事會辦公室報告；（二）向本級各部門和下轄機構(gòu)提供關(guān)聯(lián)交易咨詢；（三）對本級機構(gòu)各

20、部門和下轄機構(gòu)提交的交易進行關(guān)聯(lián)交易審查；（四）對需按照本辦法第二、三章組織審批的交易，上報董事會辦公室并協(xié)調(diào)發(fā)起部門提供審批材料；（五）總結(jié)、評價本級及下轄機構(gòu)關(guān)聯(lián)交易管理體系運行情況，并向本級機構(gòu)管理層和董事會辦公室進行報告；（六）本級機構(gòu)管理層或董事會辦公室交辦的其他關(guān)聯(lián)交易事項。第三十二條 總行計劃財務(wù)部牽頭負責(zé)指導(dǎo)其它部門按照國內(nèi)會計準則和國際會計準則要求向關(guān)聯(lián)交易信息系統(tǒng)提供關(guān)聯(lián)交易的財務(wù)數(shù)據(jù)，使其符合有關(guān)會計處理原則。第三十三條總行人力資源部在關(guān)聯(lián)交易管理中的具體職責(zé)：根據(jù)董事會辦公室確定的新獲任董事、監(jiān)事和管理層的關(guān)聯(lián)方及其聯(lián)系人的范圍提供相關(guān)資料；上述職位的人士，需在獲任后1

21、0 個工作日內(nèi)要求有關(guān)人士填寫關(guān)聯(lián)方申報表，并將-精品文檔-精品文檔就在這里- 各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊，應(yīng)有盡有-申報表副本交董事會辦公室；第三十四條 總行合規(guī)審計部每年至少對本行關(guān)聯(lián)交易情況進行一次專項審計， 并將審計結(jié)果報董事會審計與關(guān)聯(lián)交易控制委員會。第三十五條總行信息技術(shù)部根據(jù)本行關(guān)聯(lián)交易管理需求，負責(zé)提供有關(guān)信息系統(tǒng)的開發(fā)和后續(xù)技術(shù)支持和運行管理。第三十六條 總行各業(yè)務(wù)部門對于業(yè)務(wù)、 管理中不能自行確定的關(guān)聯(lián)方識別或關(guān)聯(lián)交易處理事宜， 應(yīng)主動咨詢董事會辦公室， 妥善保管本部門關(guān)聯(lián)交易合同文本和相關(guān)資料以確保對有關(guān)交易采用一般商務(wù)條款，對有限額的交

22、易采取措施以確保有關(guān)交易不超過每年的限額，根據(jù)關(guān)聯(lián)交易信息系統(tǒng)生成的報表，定期對本部門發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易進行確認，并及時告知董事會辦公室。第三十七條本行不得聘用關(guān)聯(lián)方控制的會計師事務(wù)所為本行進行審計。第三十八條監(jiān)事會負責(zé)對本行關(guān)聯(lián)交易進行監(jiān)督并提出意見。第三十九條本行對關(guān)聯(lián)交易的審批堅持權(quán)責(zé)統(tǒng)一、審批與執(zhí)行分離、 相互制約的原則，嚴格依照監(jiān)管機構(gòu)的規(guī)定進行操作。第四十條股東大會、 董事會及其審計與關(guān)聯(lián)交易控制委員會和高級管理層對關(guān)聯(lián)交易進行表決或決策時，與該關(guān)聯(lián)交易有關(guān)聯(lián)關(guān)系的人員應(yīng)當回避。第四十一條董事會和高級管理層對關(guān)聯(lián)方進行審查時，應(yīng)對關(guān)聯(lián)方的資信進行充分盡職調(diào)查。第四十二條 本行的獨立董事

23、應(yīng)當對重大關(guān)聯(lián)交易的公允性， 以及內(nèi)部審批程序履行情況發(fā)表書面意見。第七章 報告制度和監(jiān)管要求第四十三條董事會每年就關(guān)聯(lián)交易管理制度的執(zhí)行情況，以及關(guān)聯(lián)交易情況向股東大會作出專項報告。主要內(nèi)容包括：關(guān)聯(lián)方、交易類型、交易金額及標的、交易價格及定價方式、交易收益與損失、關(guān)聯(lián)方在交易中所占權(quán)益的性質(zhì)及比重、其他相關(guān)事項。第四十四條本行的董事、總行的高級管理人員，自任職之日起十個工作日內(nèi)，自然人自其成為本行主要股東之日起十個工作日內(nèi)，向董事會審計與關(guān)聯(lián)交易控制委員會報告其近-精品文檔-精品文檔就在這里- 各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊，應(yīng)有盡有-親屬及本辦法所列的關(guān)聯(lián)法

24、人或其他組織；報告事項如發(fā)生變動，應(yīng)當在變動后的十個工作日內(nèi)報告。分行高級管理人員、有權(quán)決定或者參與本行授信和資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的人員，應(yīng)當根據(jù)本行關(guān)聯(lián)交易管理的有關(guān)規(guī)定報告其近親屬及本辦法所列的關(guān)聯(lián)法人或其他組織情況。第四十五條法人或其他組織應(yīng)當在其成為本行的主要非自然人股東后，及時向董事會和高級管理層報告其下列關(guān)聯(lián)方情況：（一）控股自然人股東、董事、關(guān)鍵管理人員；（二）控股非自然人股東；（三）受其直接、間接、共同控制的法人或其他組織及其董事、關(guān)鍵管理人員。本條上述報告事項如發(fā)生變動，應(yīng)當在變動后及時向本行的高級管理層風(fēng)險管理委員會報告。本行應(yīng)告知上述主要非自然人股東應(yīng)履行的該項義務(wù)。第四十六條本辦法

25、所規(guī)定的有報告義務(wù)的自然人、法人或其他組織，應(yīng)當在報告的同時以書面形式向本行保證其報告的內(nèi)容真實、準確、完整， 并承諾如因其報告虛假或者重大遺漏給本行造成損失的，負責(zé)予以相應(yīng)的賠償。第四十七條 股東大會、董事會和監(jiān)事會的審查結(jié)果和決議，應(yīng)及時向有關(guān)監(jiān)管機構(gòu)報告或備案。第八章 關(guān)聯(lián)交易的信息披露第四十八條本行將根據(jù)上市地監(jiān)管機構(gòu)有關(guān)信息披露的規(guī)定，對關(guān)聯(lián)交易進行信息披露。第四十九條 本行在年度和中期財務(wù)會計報告附注中，披露重大關(guān)聯(lián)方和關(guān)聯(lián)交易事項。主要內(nèi)容包括：1 關(guān)聯(lián)方與本行關(guān)系的性質(zhì)；2 關(guān)聯(lián)自然人身份的基本情況；3 關(guān)聯(lián)法人或其他組織的名稱、經(jīng)濟性質(zhì)或類型、主營業(yè)務(wù)、法定代表人、注冊地、注

26、冊資本及其變化；-精品文檔-精品文檔就在這里- 各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊，應(yīng)有盡有-4 關(guān)聯(lián)方所持本行股份或權(quán)益及其變化；5 本辦法第十一條簽署協(xié)議的主要內(nèi)容；6 關(guān)聯(lián)交易類型；7 關(guān)聯(lián)交易金額及相應(yīng)比例；8 關(guān)聯(lián)交易未結(jié)算項目金額及相應(yīng)比例；9 關(guān)聯(lián)交易的定價政策；10. 關(guān)聯(lián)方于關(guān)聯(lián)交易中所占利益的性質(zhì)及程度；和11 其他法律、法規(guī)、監(jiān)管機構(gòu)、上交所上市規(guī)則、聯(lián)交所上市規(guī)則、本行章程所要求的其他相關(guān)內(nèi)容。此外，根據(jù)聯(lián)交所上市規(guī)則的規(guī)定，獨立非執(zhí)行董事每年均須審核持續(xù)關(guān)聯(lián)交易，并在年度報告及賬目中確認：1. 該等交易屬于本行日常業(yè)務(wù)；2. 該等交易是按照一

27、般商業(yè)條款進行，或如可供比較的交易不足以判斷該等交易的條款是否一般商業(yè)條款，則對于本行而言，該等交易的條款不遜于獨立第三方可取得或提供（視屬何情況而定）的條款；及3 該等交易是根據(jù)有關(guān)交易的協(xié)議條款進行，而交易條款公平合理，并且符合本行股東的整體利益。第五十條重大關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當逐筆披露，一般關(guān)聯(lián)交易可以合并披露。第五十一條 未與本行發(fā)生關(guān)聯(lián)交易的關(guān)聯(lián)自然人以及未與本行發(fā)生關(guān)聯(lián)交易的本辦法第六條（三）所列的關(guān)聯(lián)法人或其他組織，本行可以不予披露相關(guān)信息。第九章 法律責(zé)任與處罰規(guī)定第五十二條對違反本辦法相關(guān)規(guī)定的董事、監(jiān)事、高級管理人員、其他直接主管人員和責(zé)任人員，將依據(jù)有關(guān)規(guī)章制度給予相應(yīng)處罰。第五

28、十三條對本行董事、監(jiān)事及高級管理人員違反本辦法有關(guān)條款的，股東大會、董事會和監(jiān)事會有權(quán)責(zé)令其限期改正， 對逾期不改正或者情節(jié)嚴重的， 經(jīng)股東大會、 董事會和監(jiān)事會審議后可以調(diào)整或更換董事、監(jiān)事及高級管理人員。-精品文檔-精品文檔就在這里- 各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊，應(yīng)有盡有-第十章 附則第五十四條本辦法中的 資本凈額 是指上季末資本凈額。本辦法中的 以上 不含本數(shù)，以下 含本數(shù)。第五十五條本行關(guān)聯(lián)交易除遵守本辦法的規(guī)定外，還應(yīng)遵守有關(guān)法律、行政法規(guī)、規(guī)章、本行章程及監(jiān)管機構(gòu)及上交所上市規(guī)則 、聯(lián)交所上市規(guī)則 關(guān)于關(guān)聯(lián)交易的規(guī)定；本辦法未盡事宜或本辦法與現(xiàn)時有

29、效及本辦法生效后不時頒布的法律、行政法規(guī)、 規(guī)章、 監(jiān)管機構(gòu)及上交所、上市規(guī)則、聯(lián)交所上市規(guī)則的相關(guān)規(guī)定及本行章程的規(guī)定相沖突的，以法律、行政法規(guī)、規(guī)章、監(jiān)管機構(gòu)及上交所上市規(guī)則、聯(lián)交所上市規(guī)則的相關(guān)規(guī)定及本行章程的規(guī)定為準。第五十六條本辦法自董事會審議通過之日起實施。本辦法的解釋權(quán)歸本行董事會審計與關(guān)聯(lián)交易控制委員會。附件一：聯(lián)交所上市規(guī)則關(guān)于中國發(fā)行人關(guān)連人士聯(lián)系人定義的規(guī)定(1) 上市發(fā)行人的董事、最高行政人員或主要股東；(2) 交易日期之前 12 個月內(nèi)曾任上市發(fā)行人董事的任何人士；(3) 中國發(fā)行人的發(fā)起人或監(jiān)事；(4) 任何已就（或擬就）有關(guān)交易與上述第(1) 、 (2) 或(3)

30、 條所述人士達成任何協(xié)議、安排、諒解或承諾（不論正式或非正式，亦不論明示或默示）的人士或?qū)嶓w；(5) 與上述第 (1) 、 (2) 或 (3) 條所述人士同居儼如配偶的任何人士，以及上述第(1) 、 (2)或(3) 條所述人士的子女、繼子女、父母、繼父母、兄弟、姊妹、繼兄弟及繼姊妹；(6) 上述第 (1) 、(2) 或(3) 條所述人士的以下親屬：配偶的父母、子女的配偶；祖父母、外祖父母；孫及外孫；父母的兄弟姊妹及其配偶；堂兄弟姊妹、表兄弟姊妹；兄弟姊妹的配偶、配偶的兄弟姊妹；以及兄弟姊妹的子女；(7) 上市發(fā)行人的任何關(guān)連人士 （按上述第 (1) 至 (4) 條所界定， 但附屬公司層面者除外

31、）在該非全資附屬公司的任何股東大會上，有權(quán)（個別或共同）行使或控制行使10% 或10% 以上的表決權(quán)；-精品文檔-精品文檔就在這里- 各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊，應(yīng)有盡有-(8) 第 (7) 條所指的非全資附屬公司之任何附屬公司；就任何個人而言：(9) 以其本人或其任何家屬權(quán)益為受益人（或如屬全權(quán)信托，以其所知是全權(quán)托管的對象） 的任何信托中， 具有受托人身份的受托人；以及受托人以其受托人身份直接或間接擁有股權(quán)的任何公司（“受托人所控制的公司”），而受托人所擁有的股權(quán)足以讓其在股東大會上行使或控制行使30%（或適用的中國法律不時規(guī)定的其它百分比，而該百分比是觸

32、發(fā)強制性公開要約，或確立對企業(yè)法律上或管理上的控制所需的）或30 以上的表決權(quán)，或足以讓其控制董事會大部分成員；(10) 受托人所控制的公司的控股公司，或任何此等控股公司的附屬公司；(11) 其本人、其家屬權(quán)益、上述第（ 9）條所述的受托人以其受托人的身份，及或任何受托權(quán)益直接或間接擁有股本權(quán)益的任何公司（包括根據(jù)中國法律成立的合資企業(yè)），而他們所合共擁有的股本權(quán)益足以讓他們在股東大會上行使或控制行使30% （或適用的中國法律不時規(guī)定的其它百分比，而該百分比是觸發(fā)強制性公開要約，或確立對企業(yè)法律上或管理上的控制所需的）或30% 以上的投票權(quán)，或足以讓他們控制董事會大部分成員，以及上述公司的任何

33、附屬公司或控股公司或其控股公司的附屬公司；(12) 聯(lián)同其本人、其家屬權(quán)益、上述第（9）條所述的受托人以其受托人的身份，及或任何受托權(quán)益直接或間接在一家根據(jù)中國法律成立的合作式或合同式合營公司（不論是否為獨立法人）擁有權(quán)益的任何公司或個人，而其本人、其家屬權(quán)益、上述第（9 ）條所述的受托人以其受托人的身份，及或任何受托權(quán)益直接或間接合共擁有該合營公司的出繳資本及或出繳資產(chǎn)或根據(jù)合同應(yīng)占合營公司的盈利或其它收益30% （或適用的中國法律不時規(guī)定的其它百分比，而該百分比是觸發(fā)強制性公開要約，或確立對企業(yè)法律上或管理上的控制所需的）或30% 以上的權(quán)益；及就一家公司而言，指(13) 任何其它公司，

34、而該等公司為其附屬公司或控股公司或其控股公司的附屬公司，或-精品文檔-精品文檔就在這里- 各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊，應(yīng)有盡有-該公司及或上文所指的其它公司（一家或多家） 直接或間接擁有股本權(quán)益的公司，而他們所合共擁有的股本權(quán)益足以讓他們在股東大會上行使或控制行使30% （或適用的中國法律不時規(guī)定的其它百分比， 而該百分比是觸發(fā)強制性公開要約， 或確立對企業(yè)法律上或管理上的控制所需的）或 30% 以上的投票權(quán)，或足以讓他們控制董事會大部分成員；(14) 以該公司為受益人（或如屬全權(quán)信托，以該公司所知是全權(quán)托管的對象）的任何信托中， 具有受托人身份的受托人； 以

35、及受托人以其受托人身份直接或間接擁有股權(quán)的任何公司（ “受托人所控制的公司 ”），而受托人所擁有的股權(quán)足以讓其在股東大會上行使或控制行使 30% （或適用的中國法律不時規(guī)定的其它百分比，而該百分比是觸發(fā)強制性公開要約，或確立對企業(yè)法律上或管理上的控制所需的）或30以上的投票權(quán)，或足以讓其控制董事會大部分成員，以及上述公司的任何附屬公司；(15) 受托人所控制的公司的控股公司，或任何此等控股公司的附屬公司；(16) 該公司、上述第（ 13）條所述任何其它公司、上述第（13 ）條所述的受托人以其受托人的身份， 及或任何受托權(quán)益直接或間接擁有股本權(quán)益的任何其它公司（包括根據(jù)中國法律成立的合資企業(yè)），

36、而他們所合共擁有的股本權(quán)益足以讓他們在股東大會上行使或控制行使 30% （或適用的中國法律不時規(guī)定的其它百分比，而該百分比是觸發(fā)強制性公開要約，或確立對企業(yè)法律上或管理上的控制所需的）或30% 以上的投票權(quán)， 或足以讓他們控制董事會大部分成員，以及上述公司的任何附屬公司或控股公司或其控股公司的附屬公司；及(17) 聯(lián)同該公司、上述第（ 13 ）條所述的其它公司、上述第（ 13）條所述的受托人以其受托人身份， 及 /或任何受托權(quán)益在一家根據(jù)中國法律成立的合作式或合同式合營公司（不論是否為獨立法人）擁有權(quán)益的任何其它公司或個人，而該公司、上述第（13）條所述的其它公司、上述第（13 ）條所述的受托

37、人以其受托人身份，及/或任何受托權(quán)益直接或間接擁有該合營公司的出繳資本及或出繳資產(chǎn)，或根據(jù)合同應(yīng)占合營公司的盈利或其它收益 30% （或適用的中國法律不時規(guī)定的其它百分比，而該百分比是觸發(fā)強制性公開要約，或確立對企業(yè)法律上或管理上的控制所需的）或30% 以上的權(quán)益。-精品文檔-精品文檔就在這里- 各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊，應(yīng)有盡有-附件二 聯(lián)交所上市規(guī)則關(guān)于關(guān)連交易的定義：14A.13 關(guān)連交易是指：(1) (a) 上市發(fā)行人與關(guān)連人士之間的任何交易；或收購或出售公司權(quán)益(b) (i)上市發(fā)行人與一名非關(guān)連人士之間的任何交易，而有關(guān)交易涉及上市發(fā)行人收購或出售一家公司之權(quán)益，并且，該公司的主要股東當時是（或擬成為）控權(quán)人，又或當時是（或?qū)⒁蛟擁椊灰锥蔀椋┛貦?quán)人的聯(lián)系人。在決定任何人士及其聯(lián)系人（如上市規(guī)則第 14A.11(4) 條所界定的）