效能監(jiān)察項(xiàng)目終結(jié)報(bào)告

1、 2004年度效能監(jiān)察項(xiàng)目終結(jié)報(bào)告根據(jù)集團(tuán)公司紀(jì)委“在企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中開展效能監(jiān)察工作”的文件精神，我公司紀(jì)檢監(jiān)察結(jié)合企業(yè)中心任務(wù)，將超帳期應(yīng)收帳款管理制度的完善和執(zhí)行情況作為古船油脂2004年紀(jì)檢監(jiān)察工作的立項(xiàng)內(nèi)容，并得到了集團(tuán)紀(jì)委的批準(zhǔn)。經(jīng)過10個(gè)月的運(yùn)行，公司上下對帳款及時(shí)收回的自覺性大大提升，帳款回收取得了預(yù)期的效果。具體開展情況報(bào)告如下：一、 在實(shí)踐中不斷提高對效能監(jiān)察工作的認(rèn)識(shí)，真正使效能監(jiān)察工作與企業(yè)管理相融合，成為推動(dòng)企業(yè)管理水平不斷提高的動(dòng)力。 效能監(jiān)察是紀(jì)檢監(jiān)察部門對企業(yè)經(jīng)營和管理在執(zhí)行制度、政策，履行職責(zé)及其效率等方面進(jìn)行監(jiān)督檢查的活動(dòng)，是推進(jìn)企業(yè)強(qiáng)化管理的重要手段，也是推

2、動(dòng)黨風(fēng)廉政建設(shè)，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的有效途徑。作為企業(yè)基層黨組織，我們要在實(shí)踐中不斷探索創(chuàng)新，真正使效能監(jiān)察工作與企業(yè)管理相融合，成為推動(dòng)企業(yè)管理水平不斷提高的動(dòng)力。作為一個(gè)新企業(yè)，支部在集團(tuán)紀(jì)委、紀(jì)檢監(jiān)察部的指導(dǎo)下，經(jīng)過充分調(diào)研，積極認(rèn)真地開展了效能監(jiān)察的各項(xiàng)工作。1、 選準(zhǔn)項(xiàng)目是效能監(jiān)察工作有效開展的前提 *是以銷售自有產(chǎn)品為主營業(yè)務(wù)的企業(yè)，公司有一線業(yè)務(wù)人員20余人，銷售面向全市各大超市和部分行業(yè)，批發(fā)，團(tuán)體等，單個(gè)客戶達(dá)到1132個(gè)。2003年銷售收入3.08億元，平均每月的銷售額達(dá)到23千萬元，其中60%的業(yè)務(wù)是賒銷。平均每月應(yīng)收帳款在2千萬元左右。超市正常貨款結(jié)帳期最短的45天，最長

3、的6090天。2003年公司超60天帳期的應(yīng)收款平均每月700萬元左右，按同期銀行利息計(jì)算，每月增加財(cái)務(wù)費(fèi)用近3.5萬元，在銷售旺季超60天帳期應(yīng)收款高達(dá)近千萬，月財(cái)務(wù)費(fèi)用近5萬元。部分業(yè)務(wù)超帳期過長，嚴(yán)重增加了企業(yè)壞帳風(fēng)險(xiǎn)和資金負(fù)擔(dān)，成為企業(yè)發(fā)展中的難點(diǎn)問題。為加強(qiáng)內(nèi)部管理，保證資金安全，保持業(yè)務(wù)良性運(yùn)營，迎難而上，一致通過了選擇加強(qiáng)應(yīng)收帳款管理作為04年紀(jì)檢效能監(jiān)察工作的重點(diǎn)。對超帳期應(yīng)收帳款管理制度的完善和執(zhí)行情況立項(xiàng)進(jìn)行監(jiān)察。通過紀(jì)檢監(jiān)察的介入，將超60天以上帳期的應(yīng)收款納入監(jiān)察范圍，監(jiān)控超帳期應(yīng)收款管理制度的執(zhí)行情況。達(dá)到應(yīng)收帳款管理規(guī)范化、制度化、責(zé)任化的目的，降低超帳期應(yīng)收款比例

4、，提高業(yè)務(wù)管理水平。2、 領(lǐng)導(dǎo)支持，職責(zé)明確是效能監(jiān)察工作有效開展的保證為強(qiáng)化效能監(jiān)察工作的實(shí)效性，公司成立了領(lǐng)導(dǎo)班子全體成員和具體部室主要負(fù)責(zé)人組成的效能監(jiān)察項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小組，明確了監(jiān)察小組工作的目的、分工、職責(zé)、實(shí)施程序和工作步驟。建立了效能監(jiān)察小組例會(huì)制度，通過小組例會(huì)開展工作。公司紀(jì)檢工作主管領(lǐng)導(dǎo)作為這項(xiàng)工作的主要負(fù)責(zé)人，負(fù)責(zé)效能監(jiān)察工作的整體運(yùn)行，隨時(shí)巡視檢查工作開展情況。紀(jì)檢監(jiān)察干部負(fù)責(zé)效能監(jiān)察項(xiàng)目小組的協(xié)調(diào)工作，檢查小組成員各部門工作進(jìn)展，建立效能監(jiān)察檔案，按月匯總效能監(jiān)察工作實(shí)施情況，提出監(jiān)察意見，進(jìn)行項(xiàng)目小組例會(huì)決議事項(xiàng)追蹤等工作，行使監(jiān)督職能。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制定超帳期預(yù)警控制程序和

5、超60天帳期應(yīng)收款管理制度。營銷部負(fù)責(zé)落實(shí)2004年以后發(fā)生超帳期應(yīng)收款業(yè)務(wù)管理，對超帳期應(yīng)收款責(zé)任業(yè)務(wù)員、客戶實(shí)施管理。結(jié)算部負(fù)責(zé)清理2003年超帳期應(yīng)收款的核查、追欠、清理工作統(tǒng)計(jì)，對2004年以后發(fā)生的超帳期應(yīng)收款業(yè)務(wù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)、分析和監(jiān)控，從開單供貨到啟動(dòng)超帳期預(yù)警控制程序以及超60天帳期應(yīng)收款責(zé)任業(yè)務(wù)員和責(zé)任客戶的監(jiān)控。按月填報(bào)超60天帳期業(yè)務(wù)處理情況報(bào)表。責(zé)成專人負(fù)責(zé)2003年以前發(fā)生的超帳期應(yīng)收帳款責(zé)任業(yè)務(wù)員的管理和追欠、清理工作?？傓k負(fù)責(zé)辦理超帳期準(zhǔn)壞帳客戶進(jìn)入法律程序的相關(guān)手續(xù)和與客戶簽定供銷合同的審查。各相關(guān)部室根據(jù)項(xiàng)目要求，對60天至90天帳期的業(yè)務(wù)實(shí)行常規(guī)性追蹤，對超過9

6、0天帳期的業(yè)務(wù)實(shí)行重點(diǎn)追蹤。按計(jì)劃開展工作。每月以報(bào)表形式將工作的進(jìn)展情況向紀(jì)檢報(bào)告一次。3、 深入實(shí)際發(fā)揮紀(jì)檢的協(xié)調(diào)、指導(dǎo)作用是效能監(jiān)察工作有效開展的基礎(chǔ)項(xiàng)目從2004年1月份開始正式啟動(dòng)，前兩個(gè)月主要是深入實(shí)際，開展調(diào)查研究，了解前期應(yīng)收帳款現(xiàn)狀，運(yùn)用大量數(shù)據(jù)多方面、全方位進(jìn)行分析，發(fā)現(xiàn)問題，找出原因，制定解決方案。l 理清脈絡(luò)，找出病因，對癥下藥。 通過對03年應(yīng)收帳款的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)分析，發(fā)現(xiàn)部分超長帳期應(yīng)收款的發(fā)生，除責(zé)任業(yè)務(wù)員本身的業(yè)務(wù)水平、責(zé)任心、不可預(yù)測因素外，在公司業(yè)務(wù)流程方面，業(yè)務(wù)部門之間分工不細(xì)職責(zé)不清，業(yè)務(wù)員票據(jù)傳遞手續(xù)存在漏洞等管理上的毛病，缺少嚴(yán)格的業(yè)務(wù)流程和對超帳期業(yè)務(wù)

7、的預(yù)警控制。因此，在召開的第一次小組例會(huì)上，討論通過了各部門業(yè)務(wù)工作程序和職責(zé)，并對業(yè)務(wù)部門超帳期應(yīng)收款的發(fā)生情況、產(chǎn)生原因進(jìn)行了剖析，在紀(jì)檢的引導(dǎo)下，各職能部室提出解決問題的意見和建議。建議結(jié)算部按規(guī)定對超帳期業(yè)務(wù)客戶進(jìn)行控制。由財(cái)務(wù)部起草制定超帳期應(yīng)收款預(yù)警控制程序，使超帳期應(yīng)收款管理程序進(jìn)一步規(guī)范化，使每一個(gè)環(huán)節(jié)都有章可尋，逐步完善業(yè)務(wù)工作流程。l 發(fā)揮效能監(jiān)察例會(huì)的作用，追蹤落實(shí)，形成制度。效能監(jiān)察項(xiàng)目小組在工作中不斷摸索經(jīng)驗(yàn)，充分發(fā)揮效能監(jiān)察例會(huì)的作用，逐漸形成了一套行之有效的監(jiān)察模式。相關(guān)業(yè)務(wù)部門按時(shí)提供統(tǒng)計(jì)分析資料每個(gè)月初結(jié)算部將上月底超帳期應(yīng)收款按業(yè)務(wù)員、客戶、帳齡分別進(jìn)行統(tǒng)計(jì)

8、，按程序上報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)，同時(shí)交項(xiàng)目小組一份。項(xiàng)目小組根據(jù)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)對重點(diǎn)監(jiān)察業(yè)務(wù)和應(yīng)收帳款管理制度執(zhí)行情況進(jìn)行深入了解，提出監(jiān)察意見呈主管領(lǐng)導(dǎo)審閱后上會(huì)討論。每月召開監(jiān)察例會(huì)監(jiān)察例會(huì)每月召開一次，會(huì)上聽取超帳期應(yīng)收款的發(fā)生情況、超帳期應(yīng)收帳款管理制度執(zhí)行情況和項(xiàng)目小組監(jiān)察意見，并對上次會(huì)議決議事項(xiàng)的落實(shí)情況進(jìn)行追蹤。對超90天帳期的業(yè)務(wù)在會(huì)上要逐筆進(jìn)行說明。通過分析討論研究，找出應(yīng)收帳款業(yè)務(wù)管理環(huán)節(jié)、手續(xù)制度、監(jiān)督機(jī)制等方面的缺陷。對應(yīng)完善的制度、應(yīng)改善的環(huán)節(jié)、應(yīng)注意的問題、應(yīng)按期完成的工作，寫入會(huì)議紀(jì)要中的會(huì)議決議，明確責(zé)任落實(shí)到具體部門。今年共召開了7次效能監(jiān)察小組例會(huì)，結(jié)算部、財(cái)務(wù)部、組織人

9、事部、等相關(guān)部室根據(jù)職責(zé)分別制定完善了超帳期應(yīng)收款管理辦法、超帳期應(yīng)收款預(yù)警控制程序、銷售結(jié)算管理流程、業(yè)務(wù)員薪酬管理規(guī)定、壞帳責(zé)任追究制度、無責(zé)任人員追款獎(jiǎng)勵(lì)辦法、不在編業(yè)務(wù)人員管理辦法等七項(xiàng)與應(yīng)收帳款管理相關(guān)的制度。營銷部、結(jié)算部分別建立完善了60天以上應(yīng)收款統(tǒng)計(jì)報(bào)表（月報(bào)）、超150天以上應(yīng)收款統(tǒng)計(jì)報(bào)表（月報(bào)）、應(yīng)收帳款確認(rèn)、當(dāng)月回款完成情況和收回貨款計(jì)劃表、回款計(jì)劃匯總表（月報(bào)）、周回款統(tǒng)計(jì)表、客戶檔案等六種業(yè)務(wù)常規(guī)表單。監(jiān)察小組結(jié)合問題提出改進(jìn)建議在監(jiān)察過程中，監(jiān)察小組對公司的業(yè)務(wù)工作提出了一些建議，如：對前3年小額壞帳進(jìn)行財(cái)務(wù)處理；撤消糖酒部，清理存貨；對銷售成本過高的幾類產(chǎn)品停止

10、經(jīng)營；進(jìn)行呆死帳認(rèn)證；對超帳期應(yīng)收款數(shù)額較大的責(zé)任業(yè)務(wù)員采取措施等工作。以上建議提出后，得到了公司的支持和業(yè)務(wù)部門的認(rèn)可，全部得到了落實(shí)。責(zé)任部室落實(shí)解決問題在監(jiān)察過程中，財(cái)務(wù)部按照應(yīng)收帳款管理制度對8名超帳期責(zé)任業(yè)務(wù)員實(shí)施了暫扣款，共計(jì)扣款18069元。對2003年以前的超帳期應(yīng)收款加大了催繳力度，由1月份的373萬元下降到6.7萬元。組織人事部對1名將貨款未能及時(shí)交回公司，造成壞帳的業(yè)務(wù)員予以停職并正在追究其法律責(zé)任；營銷部對1名超長帳期數(shù)額較大的責(zé)任業(yè)務(wù)員在進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處罰的同時(shí)停止了其正常業(yè)務(wù)，專職追帳，并采取了相應(yīng)的善后措施，避免責(zé)任業(yè)務(wù)員失控。二、 紀(jì)檢監(jiān)察工作為企業(yè)經(jīng)營健康發(fā)展保駕護(hù)

11、航效果顯著1、增強(qiáng)了職工對應(yīng)收帳款管理的責(zé)任意識(shí)通過效能監(jiān)察立項(xiàng)工作的開展，在建立健全超帳期應(yīng)收款管理制度和嚴(yán)格落實(shí)管理程序方面，取得了可喜的成果。首先是公司業(yè)務(wù)員的規(guī)范化、制度化、責(zé)任化意識(shí)增強(qiáng)了。公司全體業(yè)務(wù)人員對應(yīng)收款的責(zé)任感上升到了空前的高度，從管理人員到業(yè)務(wù)人員都意識(shí)到了應(yīng)收帳款管理的重要性。對應(yīng)收帳款的監(jiān)察工作從開始的被動(dòng)服從到主動(dòng)配合再到現(xiàn)在的自覺行為。使應(yīng)收帳款逐步形成了規(guī)范的正常工作流程。截止2004年12月24日統(tǒng)計(jì)，在全年銷售額實(shí)現(xiàn)4.6億元的情況下，全年無超帳期應(yīng)收款，無壞帳發(fā)生，并收回01，02年呆賬68萬元，03年超帳期應(yīng)收款444.57萬元，完成了年初制定的預(yù)期目

12、標(biāo)。由于加快了貨款的回收，減少了資金的占?jí)?，加快了資金的周轉(zhuǎn)，減少了企業(yè)的借款，財(cái)務(wù)費(fèi)用降低，提高了企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。2、促進(jìn)了企業(yè)業(yè)務(wù)管理的規(guī)范化、制度化。效能監(jiān)察工作促進(jìn)了業(yè)務(wù)管理的規(guī)范化，超帳期應(yīng)收帳款的管理，向前擴(kuò)展，進(jìn)一步完善了應(yīng)收帳款的前期管理。營銷部根據(jù)監(jiān)察要求不僅對責(zé)任業(yè)務(wù)員按月填發(fā)了超60天帳期應(yīng)收帳款通知書和回款計(jì)劃并將這一制度擴(kuò)展到所有應(yīng)收帳款責(zé)任業(yè)務(wù)員，并要求制定回款計(jì)劃，從7月份起對60天以內(nèi)的應(yīng)收帳款也要求責(zé)任業(yè)務(wù)員每月進(jìn)行業(yè)務(wù)確認(rèn)，填寫回款計(jì)劃，對超90天以上業(yè)務(wù)進(jìn)行書面說明。這一辦法的實(shí)施，加強(qiáng)了業(yè)務(wù)管理的計(jì)劃性和可控性，由于全面回款計(jì)劃的運(yùn)用，提高了資金運(yùn)用的計(jì)劃

13、性和對應(yīng)收帳款的控制。向后延伸，促進(jìn)了公司業(yè)務(wù)客戶管理工作的進(jìn)程，業(yè)務(wù)部門在逐步建立完善了內(nèi)部管理制度的基礎(chǔ)上，建立了內(nèi)容詳實(shí)，信息容量大，查閱方便客戶檔案，為及時(shí)、準(zhǔn)確掌握客戶的信譽(yù)狀況、業(yè)務(wù)規(guī)模、業(yè)務(wù)貢獻(xiàn)提供了依據(jù)。3、提升了黨在群眾中的威信我公司的超帳期應(yīng)收帳款管理工作，通過今年的效能監(jiān)察，達(dá)到了一個(gè)新的高度。監(jiān)察效果得到實(shí)踐證明，也得到了業(yè)務(wù)部門的認(rèn)可。在實(shí)踐過程中，業(yè)務(wù)部門的態(tài)度轉(zhuǎn)變了，由開始時(shí)的抵觸情緒到后來的積極配合支持。開始時(shí)，大家對紀(jì)檢不理解，認(rèn)為效能監(jiān)察是對業(yè)務(wù)人員不信任，在找業(yè)務(wù)的麻煩。實(shí)踐中通過對效能監(jiān)察工作的不斷了解，大家看到了它是在真心實(shí)意地為企業(yè)著想，為經(jīng)濟(jì)工作服

14、務(wù)，對業(yè)務(wù)管理的幫助是實(shí)實(shí)在在的，從而轉(zhuǎn)變了大家的錯(cuò)誤觀念。認(rèn)識(shí)到了效能監(jiān)察工作的重要性。提升了黨在群眾中的威信。三、幾點(diǎn)體會(huì)：1、 開展效能監(jiān)察工作，選題要準(zhǔn)，領(lǐng)導(dǎo)班子要重視，教育要跟上。今年開展效能監(jiān)察工作，對*來說是第一次，選題的難度雖說大一些，但確是企業(yè)發(fā)展過程中急待解決的問題。領(lǐng)導(dǎo)班子非常重視，支部和行政密切配合，書記總經(jīng)理做動(dòng)員，班子成員均為效能監(jiān)察小組成員，主管領(lǐng)導(dǎo)親自主持監(jiān)察例會(huì)，提高了效能監(jiān)察理會(huì)決議的權(quán)威性和嚴(yán)肅性。同時(shí)在宣傳教育的深度、廣度上下工夫。通過各種途徑進(jìn)行宣貫，在公司的工作會(huì)、經(jīng)濟(jì)分析會(huì)、業(yè)務(wù)專題會(huì)和業(yè)務(wù)員例會(huì)上從不同角度強(qiáng)調(diào)效能監(jiān)察工作的重要性。通過宣傳，大家

15、都意識(shí)到，貨款的回收是公司業(yè)務(wù)工作中的重中之重，責(zé)任明確，制度分明。凡是超過90天帳期的應(yīng)收款紀(jì)檢的效能監(jiān)察要過問，強(qiáng)化了公司每一位業(yè)務(wù)員的應(yīng)收帳款管理意識(shí)。宣傳教育不僅要讓大家了解效能監(jiān)察工作的重要性，得到大家的理解和支持，同時(shí)還要起到促進(jìn)和提高被監(jiān)察工作的系統(tǒng)運(yùn)做水平。在對超帳期業(yè)務(wù)客戶的監(jiān)察過程中，我們感到在一些系統(tǒng)管理知識(shí)上跟不上。如：如何適應(yīng)市場的發(fā)展和變化，采用科學(xué)、實(shí)用的客戶信用管理模式，進(jìn)行客戶管理，如何處理客戶拖欠貨款和惡意賴帳問題等。對于存在的問題，公司有針對性地組織相關(guān)人員參加了*舉辦的挑戰(zhàn)拖欠如何收回你的錢專題研討會(huì)，經(jīng)過專業(yè)人士的培訓(xùn)，目前已著手解決上述問題，提高了業(yè)

16、務(wù)綜合管理的整體水平。2、 在效能監(jiān)察工作中，我們把制度建設(shè)與對事的管理和對人的管理結(jié)合起來進(jìn)行。對正常業(yè)務(wù)強(qiáng)調(diào)以人管事；出現(xiàn)問題時(shí)以事管人。處罰和獎(jiǎng)勵(lì)相結(jié)合，起到了非常好的作用。超帳期應(yīng)收款預(yù)警控制程序、銷售結(jié)算管理流程的制定，從業(yè)務(wù)流程和控制程序上強(qiáng)化了對超帳期應(yīng)收帳款的管理。強(qiáng)調(diào)了業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的銜接和控制。體現(xiàn)了對事的管理。工作環(huán)節(jié)理順后，對人的管理就凸顯出來了。好的業(yè)務(wù)工作程序需要有責(zé)任感的業(yè)務(wù)人員去運(yùn)作，以前的制度流程的執(zhí)行，主要靠業(yè)務(wù)員的自覺性，對一些自覺性欠缺的業(yè)務(wù)員容易發(fā)生失控現(xiàn)象，導(dǎo)致超長帳期業(yè)務(wù)的發(fā)生。為此在效能監(jiān)察小組的參與下逐步制定完善了超帳期應(yīng)收款管理辦法、業(yè)務(wù)員薪酬管理

17、規(guī)定等制度，從人的管理入手，用制度約束行為，強(qiáng)化了業(yè)務(wù)員的工作責(zé)任心和執(zhí)行制度的自覺性。在監(jiān)察過程中，發(fā)現(xiàn)對超帳期業(yè)務(wù)的管理辦法制定了，但對于形成壞帳的業(yè)務(wù)處理缺乏依據(jù)，無法進(jìn)行責(zé)任追究。對無責(zé)任人員追回已界定的壞帳，也無獎(jiǎng)勵(lì)依據(jù)，缺乏獎(jiǎng)勵(lì)和懲戒機(jī)制。針對這種情況，效能監(jiān)察小組建議制定了無責(zé)任人員追款獎(jiǎng)勵(lì)辦法、不在編業(yè)務(wù)人員管理辦法、壞帳責(zé)任追究制度三項(xiàng)制度。對發(fā)生壞帳的責(zé)任人根據(jù)責(zé)任大小承擔(dān)相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。對為企業(yè)追回壞帳的無責(zé)任人員，公司根據(jù)情況給予相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)獎(jiǎng)勵(lì)。這兩項(xiàng)制度體現(xiàn)了有功必獎(jiǎng)，有過必糾的原則。極大地調(diào)動(dòng)了業(yè)務(wù)人員的業(yè)務(wù)積極性。3、 效能監(jiān)察工作最重要的目的是促進(jìn)被監(jiān)察工作形成

18、正常的工作秩序和流程。 監(jiān)察工作不能包辦代替，也不能走馬觀花。事事包辦代替不利于被監(jiān)察工作的規(guī)范運(yùn)行，容易打亂正常工作秩序，影響正常業(yè)務(wù)的開展。但是走馬觀花，不深入實(shí)際又不利于發(fā)現(xiàn)問題，使監(jiān)察工作走形式。把握好這個(gè)度很重要。我們在開展監(jiān)察工作中注意發(fā)揮職能部室的作用。在原有的應(yīng)收款管理模式的基礎(chǔ)上，發(fā)現(xiàn)問題不是采取就事論事的短期行為，而是按照循序漸進(jìn)的方式提出問題和改進(jìn)意見，由相關(guān)部室拿出解決辦法討論通過后，納入公司制度序列頒布執(zhí)行，防止一陣風(fēng)，從根本上杜絕類似問題反復(fù)出現(xiàn)。4、 紀(jì)檢監(jiān)察干部必須不斷學(xué)習(xí)，熟悉被監(jiān)察工作。 紀(jì)檢監(jiān)察干部要有較強(qiáng)的業(yè)務(wù)知識(shí)和工作能力。一個(gè)人不可能什么都會(huì)，什么都懂。一般來說效能監(jiān)察的對象與紀(jì)檢監(jiān)察干部本身的工作有很大差距。要把效能監(jiān)察工作做實(shí)，真正起