第三章 通用賬務(wù)處理模塊的基本操作

1、重慶財(cái)經(jīng)職業(yè)學(xué)院重慶財(cái)經(jīng)職業(yè)學(xué)院第三章第三章 通用賬務(wù)處理模塊通用賬務(wù)處理模塊 初始設(shè)置初始設(shè)置2 日常賬務(wù)處理日常賬務(wù)處理3 期末處理期末處理4 基本功能與流程基本功能與流程1重慶財(cái)經(jīng)職業(yè)學(xué)院重慶財(cái)經(jīng)職業(yè)學(xué)院第一節(jié)第一節(jié) 基本功能與操作流程基本功能與操作流程賬務(wù)處理賬務(wù)處理系統(tǒng)初始化系統(tǒng)初始化期末處理期末處理系統(tǒng)維護(hù)系統(tǒng)維護(hù)賬表輸出賬表輸出憑證處理憑證處理記賬記賬新建賬套新建賬套設(shè)置操作員及權(quán)設(shè)置操作員及權(quán)限限設(shè)置會(huì)計(jì)科目設(shè)置會(huì)計(jì)科目設(shè)置輔助核算設(shè)置輔助核算設(shè)置外幣及匯率設(shè)置外幣及匯率輸出期初數(shù)據(jù)輸出期初數(shù)據(jù)設(shè)置憑證類型設(shè)置憑證類型其他設(shè)置其他設(shè)置填制憑證填制憑證審核憑證審核憑證輸出憑證輸出

2、憑證匯總憑證匯總憑證總分類賬總分類賬科目發(fā)生額科目發(fā)生額/余額余額表表明細(xì)分類賬明細(xì)分類賬輔助核算賬輔助核算賬核算項(xiàng)目明細(xì)賬核算項(xiàng)目明細(xì)賬期末調(diào)匯期末調(diào)匯自動(dòng)轉(zhuǎn)賬自動(dòng)轉(zhuǎn)賬結(jié)轉(zhuǎn)損益結(jié)轉(zhuǎn)損益期末結(jié)賬期末結(jié)賬備份賬套備份賬套恢復(fù)賬套恢復(fù)賬套維護(hù)系統(tǒng)維護(hù)系統(tǒng)用戶管理用戶管理重慶財(cái)經(jīng)職業(yè)學(xué)院重慶財(cái)經(jīng)職業(yè)學(xué)院賬務(wù)處理模塊基本功能與操作流程賬務(wù)處理模塊基本功能與操作流程手工賬務(wù)處理流程手工賬務(wù)處理流程證賬表證賬表重慶財(cái)經(jīng)職業(yè)學(xué)院重慶財(cái)經(jīng)職業(yè)學(xué)院賬務(wù)處理模塊基本功能與操作流程賬務(wù)處理模塊基本功能與操作流程電算化賬務(wù)處理流程電算化賬務(wù)處理流程輸入、處理、輸出輸入、處理、輸出重慶財(cái)經(jīng)職業(yè)學(xué)院重慶財(cái)經(jīng)職業(yè)學(xué)院取消賬

3、務(wù)處理的中間層取消賬務(wù)處理的中間層賬簿體系。賬簿體系。記賬的內(nèi)容與方式不同。記賬的內(nèi)容與方式不同。對(duì)賬方式不同。對(duì)賬方式不同。賬務(wù)數(shù)據(jù)處理過程基本實(shí)現(xiàn)自動(dòng)化。賬務(wù)數(shù)據(jù)處理過程基本實(shí)現(xiàn)自動(dòng)化。賬務(wù)處理模塊基本功能與操作流程賬務(wù)處理模塊基本功能與操作流程重慶財(cái)經(jīng)職業(yè)學(xué)院重慶財(cái)經(jīng)職業(yè)學(xué)院第二節(jié)第二節(jié) 初始設(shè)置初始設(shè)置賬套名稱與賬套文件名賬套名稱與賬套文件名會(huì)計(jì)期間會(huì)計(jì)期間記賬本位幣記賬本位幣會(huì)計(jì)科目體系結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)會(huì)計(jì)科目體系結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)輔助核算輔助核算期初數(shù)據(jù)期初數(shù)據(jù)其他初始基礎(chǔ)資料其他初始基礎(chǔ)資料重慶財(cái)經(jīng)職業(yè)學(xué)院重慶財(cái)經(jīng)職業(yè)學(xué)院初始設(shè)置初始設(shè)置重慶財(cái)經(jīng)職業(yè)學(xué)院重慶財(cái)經(jīng)職業(yè)學(xué)院 賬套：是為會(huì)計(jì)主體服務(wù)的，

4、是存放賬套：是為會(huì)計(jì)主體服務(wù)的，是存放會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的載體，一個(gè)賬會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的載體，一個(gè)賬套只能存放一個(gè)會(huì)計(jì)主體的會(huì)計(jì)與業(yè)套只能存放一個(gè)會(huì)計(jì)主體的會(huì)計(jì)與業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，但會(huì)計(jì)軟件都具有多賬套管務(wù)數(shù)據(jù)，但會(huì)計(jì)軟件都具有多賬套管理功能。理功能。 賬套名稱：賬套名稱： 賬套文件名：賬套文件名：賬套名稱與賬套文件名賬套名稱與賬套文件名重慶財(cái)經(jīng)職業(yè)學(xué)院重慶財(cái)經(jīng)職業(yè)學(xué)院會(huì)計(jì)期間會(huì)計(jì)期間 按照我國會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和會(huì)計(jì)制度的按照我國會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，實(shí)行公歷會(huì)計(jì)年度，即會(huì)計(jì)年規(guī)定，實(shí)行公歷會(huì)計(jì)年度，即會(huì)計(jì)年度從元月一日至十二月三十一日止，度從元月一日至十二月三十一日止，會(huì)計(jì)期間采用自然月份，即從每月的

5、會(huì)計(jì)期間采用自然月份，即從每月的一日至該月的最后一天。一日至該月的最后一天。重慶財(cái)經(jīng)職業(yè)學(xué)院重慶財(cái)經(jīng)職業(yè)學(xué)院記賬本位幣 按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定，我國境內(nèi)的按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定，我國境內(nèi)的企業(yè)就以人民幣作為記賬本位幣，在企業(yè)就以人民幣作為記賬本位幣，在初始設(shè)置前應(yīng)根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)收支情況初始設(shè)置前應(yīng)根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)收支情況確定記賬本位幣和核算所涉及的其他確定記賬本位幣和核算所涉及的其他幣種，并規(guī)定其折算匯率和折算方法。幣種，并規(guī)定其折算匯率和折算方法。重慶財(cái)經(jīng)職業(yè)學(xué)院重慶財(cái)經(jīng)職業(yè)學(xué)院科目體系結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)科目體系結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì) 會(huì)計(jì)科目由科目編碼和名稱兩部分會(huì)計(jì)科目由科目編碼和名稱兩部分組成，我國財(cái)政部頒布的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和組

6、成，我國財(cái)政部頒布的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和制度中統(tǒng)一規(guī)定了一級(jí)科目的編碼和制度中統(tǒng)一規(guī)定了一級(jí)科目的編碼和名稱，明細(xì)暫未作統(tǒng)一規(guī)定。名稱，明細(xì)暫未作統(tǒng)一規(guī)定。 4-2-2-2四級(jí)四級(jí) 總長級(jí)為：總長級(jí)為：10位數(shù)位數(shù)重慶財(cái)經(jīng)職業(yè)學(xué)院重慶財(cái)經(jīng)職業(yè)學(xué)院會(huì)計(jì)科目設(shè)置會(huì)計(jì)科目設(shè)置重慶財(cái)經(jīng)職業(yè)學(xué)院重慶財(cái)經(jīng)職業(yè)學(xué)院會(huì)計(jì)科目設(shè)置會(huì)計(jì)科目設(shè)置會(huì)計(jì)科目編碼會(huì)計(jì)科目編碼1.必須按照科目級(jí)次的先后次序建立必須按照科目級(jí)次的先后次序建立.2.科目編碼必須唯一科目編碼必須唯一,不能重復(fù)不能重復(fù),也不能為空也不能為空3科目編碼通常用數(shù)字科目編碼通常用數(shù)字(或英文字母或英文字母)等來表示等來表示,不得不得使用一些無意義、無秩序的字符，

7、使用一些無意義、無秩序的字符，、。、。4.科目編碼必須與科目名稱一一對(duì)應(yīng)科目編碼必須與科目名稱一一對(duì)應(yīng)重慶財(cái)經(jīng)職業(yè)學(xué)院重慶財(cái)經(jīng)職業(yè)學(xué)院會(huì)計(jì)科目名稱會(huì)計(jì)科目名稱會(huì)計(jì)科目類型會(huì)計(jì)科目類型會(huì)計(jì)科目屬性會(huì)計(jì)科目屬性重慶財(cái)經(jīng)職業(yè)學(xué)院重慶財(cái)經(jīng)職業(yè)學(xué)院會(huì)計(jì)科目設(shè)置會(huì)計(jì)科目設(shè)置增加科目時(shí)的要求與限制增加科目時(shí)的要求與限制修改科目時(shí)的要求與限制修改科目時(shí)的要求與限制刪除科目時(shí)的要求與限制刪除科目時(shí)的要求與限制重慶財(cái)經(jīng)職業(yè)學(xué)院重慶財(cái)經(jīng)職業(yè)學(xué)院錄入科目期初余額錄入科目期初余額若企業(yè)是年初建賬若企業(yè)是年初建賬若企業(yè)是年中建賬若企業(yè)是年中建賬若科目有輔助核算若科目有輔助核算應(yīng)注意調(diào)整有關(guān)科目的余額方向應(yīng)注意調(diào)整有關(guān)科目

8、的余額方向只錄入最末級(jí)科目只錄入最末級(jí)科目試算平衡試算平衡重慶財(cái)經(jīng)職業(yè)學(xué)院重慶財(cái)經(jīng)職業(yè)學(xué)院其他初始設(shè)置其他初始設(shè)置憑證類型憑證類型結(jié)算方式結(jié)算方式常用憑證常用憑證常用摘要常用摘要重慶財(cái)經(jīng)職業(yè)學(xué)院重慶財(cái)經(jīng)職業(yè)學(xué)院第三節(jié)第三節(jié) 日常賬務(wù)處理日常賬務(wù)處理重慶財(cái)經(jīng)職業(yè)學(xué)院重慶財(cái)經(jīng)職業(yè)學(xué)院憑證處理憑證處理編制憑證編制憑證審核憑證審核憑證修改憑證修改憑證查詢憑證查詢憑證憑證匯總憑證匯總憑證記賬憑證記賬重慶財(cái)經(jīng)職業(yè)學(xué)院重慶財(cái)經(jīng)職業(yè)學(xué)院賬表查詢打印賬表查詢打印賬表查詢輸出賬表查詢輸出賬表打印輸出賬表打印輸出重慶財(cái)經(jīng)職業(yè)學(xué)院重慶財(cái)經(jīng)職業(yè)學(xué)院出納業(yè)務(wù)出納業(yè)務(wù)日記賬日記賬票據(jù)管理票據(jù)管理銀行對(duì)賬銀行對(duì)賬銀行對(duì)賬功能

9、包括自動(dòng)對(duì)賬和手工對(duì)賬銀行對(duì)賬功能包括自動(dòng)對(duì)賬和手工對(duì)賬,出納出納人員應(yīng)根據(jù)銀行日記賬和銀行對(duì)賬單位進(jìn)去人員應(yīng)根據(jù)銀行日記賬和銀行對(duì)賬單位進(jìn)去勾對(duì)勾對(duì).對(duì)賬的依據(jù)通常包括對(duì)賬的依據(jù)通常包括:截止日期截止日期日期相日期相關(guān)天數(shù)關(guān)天數(shù)結(jié)算方式結(jié)算方式結(jié)算號(hào)結(jié)算號(hào)金額等金額等.重慶財(cái)經(jīng)職業(yè)學(xué)院重慶財(cái)經(jīng)職業(yè)學(xué)院第四節(jié)第四節(jié) 期末處理期末處理重慶財(cái)經(jīng)職業(yè)學(xué)院重慶財(cái)經(jīng)職業(yè)學(xué)院結(jié)轉(zhuǎn)損益結(jié)轉(zhuǎn)損益 結(jié)轉(zhuǎn)損益是在會(huì)計(jì)期末將所有結(jié)轉(zhuǎn)損益是在會(huì)計(jì)期末將所有損益類科目的本期余額全部轉(zhuǎn)到本損益類科目的本期余額全部轉(zhuǎn)到本年利潤科目中，以便計(jì)算利潤。年利潤科目中，以便計(jì)算利潤。重慶財(cái)經(jīng)職業(yè)學(xué)院重慶財(cái)經(jīng)職業(yè)學(xué)院期末結(jié)賬期末結(jié)賬 為了保護(hù)結(jié)賬前的賬套數(shù)據(jù)，在為了保護(hù)結(jié)賬前的賬套數(shù)據(jù)，在結(jié)賬前系統(tǒng)都會(huì)進(jìn)行強(qiáng)制備份。以防結(jié)賬前系統(tǒng)都會(huì)進(jìn)行強(qiáng)制備份。以防止結(jié)賬過程中發(fā)生意外事故（如：軟止結(jié)賬過程中發(fā)生意外事故（如：軟件故障、死機(jī)。）件故障、