銀行系統(tǒng)論文：貸款新規(guī)在信貸實(shí)踐中的運(yùn)用

1、銀行系統(tǒng)論文：貸款新規(guī)在信貸實(shí)踐中的運(yùn)用行信貸業(yè)務(wù)與一般商業(yè)銀行相比，不論服務(wù)對(duì)象、服務(wù)方式還是管理要求，有著突出特征。主要表現(xiàn)為：服務(wù)服從于國(guó)家宏觀調(diào)控需要，確保國(guó)家對(duì)大宗農(nóng)副產(chǎn)品收儲(chǔ)、拋售等宏觀調(diào)控措施的順利實(shí)施，是行信貸業(yè)務(wù)的根本要求；確保農(nóng)民種糧積極性，糧棉收購(gòu)不出現(xiàn)大問題，是行履行職責(zé)的重要體現(xiàn)；支持新農(nóng)村建設(shè)，發(fā)揮農(nóng)業(yè)政策性銀行支農(nóng)作用是行可持續(xù)發(fā)展的內(nèi)生動(dòng)力。如何將貸款新規(guī)與行信貸業(yè)務(wù)實(shí)踐有機(jī)結(jié)合起來，是擺在每個(gè)從業(yè)人員面前的一個(gè)新課題。下面僅就合理測(cè)算流動(dòng)資金需求，加強(qiáng)“實(shí)貸實(shí)付”管理在信貸實(shí)踐中的運(yùn)用談幾點(diǎn)體會(huì)，共同探討。一、把住源頭，合理測(cè)算流動(dòng)資金需求額度，嚴(yán)防過度貸款。

2、 合理測(cè)算流動(dòng)資資金貸款額度，是滿足借款人正常經(jīng)營(yíng)對(duì)流動(dòng)資金需求的先決條件，也是防止因超量發(fā)放貸款導(dǎo)致貸款資金挪用的有效方法。由于行短期流動(dòng)資金涵蓋政策性業(yè)務(wù)、準(zhǔn)政策性業(yè)務(wù)和商業(yè)性業(yè)務(wù)三大業(yè)務(wù)板塊，不同的業(yè)務(wù)類型，貸款條件、貸款范圍、貸款對(duì)象及貸款用途都有嚴(yán)格界定，因此，測(cè)算企業(yè)流動(dòng)資金合理需求時(shí)必須針對(duì)不同業(yè)務(wù)類型，采取不同測(cè)算方法。1、直接認(rèn)定。僅限于國(guó)家下達(dá)儲(chǔ)備調(diào)控計(jì)劃下的政策性貸款業(yè)務(wù)。目前，國(guó)家實(shí)施宏觀調(diào)控呈現(xiàn)多重性、多變性、多主體和多手段特征，動(dòng)用國(guó)際國(guó)內(nèi)兩個(gè)市場(chǎng)實(shí)施調(diào)控已成為常態(tài)化的調(diào)控方式。不同調(diào)控方式，價(jià)格構(gòu)成不同。因此，測(cè)算企業(yè)流動(dòng)資金需求合理性時(shí)，必須針對(duì)不同調(diào)控方式下價(jià)

3、格構(gòu)成情況具體分析。一是進(jìn)口轉(zhuǎn)儲(chǔ)下的流動(dòng)資金測(cè)算依據(jù)。國(guó)家決定動(dòng)用國(guó)際市場(chǎng)調(diào)節(jié)儲(chǔ)備總量時(shí)，價(jià)格構(gòu)成復(fù)雜，價(jià)格政策調(diào)整變化大。一般情況下進(jìn)口轉(zhuǎn)儲(chǔ)下的價(jià)格構(gòu)成主要包括：1、到岸價(jià)（包括貨款、關(guān)稅、增值稅、銀行代理費(fèi)、進(jìn)口商代理費(fèi)及海上運(yùn)輸保險(xiǎn)）；2、中轉(zhuǎn)費(fèi)（包括港建港補(bǔ)費(fèi)、港口接卸費(fèi)、國(guó)內(nèi)陸路、水路及鐵路的短途運(yùn)費(fèi)、入庫(kù)費(fèi)、在途保險(xiǎn)費(fèi)等）。受進(jìn)口品種、市場(chǎng)行情以及政府間合作等多重因素影響，國(guó)家每次啟動(dòng)進(jìn)口轉(zhuǎn)儲(chǔ)政策時(shí)都實(shí)行不同的價(jià)格政策，相應(yīng)地，測(cè)算方法也不同。（1）對(duì)國(guó)家實(shí)行采購(gòu)入庫(kù)最高限價(jià)政策的，按國(guó)家規(guī)定的最高限價(jià)和數(shù)量直接測(cè)算。（2）對(duì)國(guó)家實(shí)行購(gòu)貨價(jià)格隨行就市、中轉(zhuǎn)費(fèi)用包干的，實(shí)行分段測(cè)算。

4、對(duì)以貨款為計(jì)價(jià)基礎(chǔ)的相關(guān)項(xiàng)目，如關(guān)稅、增值稅、代理費(fèi)等，按照企業(yè)提交的進(jìn)口貨物平均價(jià)格，參照同類貨物芝加哥或倫敦期貨市場(chǎng)價(jià)格，在對(duì)企業(yè)提供進(jìn)口貨物平均單價(jià)或每船具體單價(jià)合理性進(jìn)行判斷的基礎(chǔ)上進(jìn)行測(cè)算；對(duì)貨物到港入庫(kù)后發(fā)生的中轉(zhuǎn)費(fèi)，國(guó)家明確中轉(zhuǎn)費(fèi)包干政策，按政策規(guī)定測(cè)算。否則，按現(xiàn)行費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)分項(xiàng)目逐一加總測(cè)算。（3）對(duì)政府貿(mào)易背景下的集中大量采購(gòu)，價(jià)格構(gòu)成各要素都不確定，因此，資金測(cè)算難度較大。除以貨款為計(jì)價(jià)基礎(chǔ)的相關(guān)項(xiàng)目按上述方法確定外，中轉(zhuǎn)費(fèi)占用資金合理與否，主要看企業(yè)提交的費(fèi)用需求是否與以往歷史數(shù)據(jù)偏差較大。如果偏差較小，視同合理，否則，及時(shí)與企業(yè)溝通，逐一了解各項(xiàng)費(fèi)用變化原因，確保資金測(cè)

5、算的合理性。二是國(guó)產(chǎn)收儲(chǔ)下的流動(dòng)資金測(cè)算依據(jù)。目前，國(guó)家對(duì)國(guó)產(chǎn)棉糖凍肉收儲(chǔ)全部實(shí)行公開市場(chǎng)化操作。相比進(jìn)口轉(zhuǎn)儲(chǔ)模式下的宏觀調(diào)控，該模式下的企業(yè)借款額度合理性測(cè)算相對(duì)簡(jiǎn)單。主要是國(guó)家明確了國(guó)產(chǎn)收儲(chǔ)最高限價(jià)，明確了各項(xiàng)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)或?qū)嵭匈M(fèi)用包干政策。計(jì)劃的剛性要求客觀上決定了資金測(cè)算的簡(jiǎn)便易行。2、定量計(jì)算、定性分析和缺口判斷相結(jié)合。適用于準(zhǔn)政策性貸款業(yè)務(wù)。行提供準(zhǔn)政策性貸款用于解決企業(yè)糧棉收購(gòu)合理資金需求，確保糧棉收購(gòu)不出大問題，是行履行職責(zé)的重要體現(xiàn)。由于準(zhǔn)政策性貸款客戶準(zhǔn)入門檻較低，且資金使用量大集中特點(diǎn)尤為突出，確保企業(yè)借款需求合理，把住準(zhǔn)政策性貸款的第一道閘門，成為準(zhǔn)政策性貸款管理的重要關(guān)口

6、。運(yùn)用計(jì)算、分析、判斷相結(jié)合的“三段”模式，是在對(duì)準(zhǔn)政策性貸款業(yè)務(wù)案例分析匯總基礎(chǔ)上摸索的一種測(cè)算模式。受案例數(shù)量和類型制約，這種測(cè)算模式在實(shí)踐中有一定局限性，需不斷檢驗(yàn)完善。具體方法：一是定量計(jì)算。按銀監(jiān)會(huì)貸款新規(guī)提供的測(cè)算模型測(cè)算理論估算數(shù)值。二是定性分析。以“保收購(gòu)、保農(nóng)民利益，確保企業(yè)不打白條”為原則，參考企業(yè)近三年平均收購(gòu)總量、此筆業(yè)務(wù)的實(shí)施背景、計(jì)劃收購(gòu)量、已簽訂的購(gòu)銷合同及行貸款所占份額等因素綜合判斷合理性，對(duì)理論數(shù)值進(jìn)行修訂調(diào)整。三是缺口判斷。用最近幾個(gè)月份反映企業(yè)季節(jié)性生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)的關(guān)鍵性財(cái)務(wù)指標(biāo)增減變化情況進(jìn)行缺口分析，以此判斷理論數(shù)值調(diào)整后是否符合企業(yè)經(jīng)營(yíng)實(shí)際。常用的運(yùn)營(yíng)

7、資金缺口公式=資金來源-資金運(yùn)用=（應(yīng)付賬款+預(yù)收賬款+其他應(yīng)付賬款）-（應(yīng)收賬款+存貨+預(yù)付賬款）。如果差額為負(fù)值，說明存在資金缺口。只要缺口數(shù)值大于借款額度，企業(yè)申請(qǐng)借款有其合理性。相反，企業(yè)有閑置資金或存在超量借款，在判斷借款合理性時(shí)要慎重考慮。事實(shí)上，運(yùn)用缺口判斷不是對(duì)借款需求本身作準(zhǔn)確的數(shù)字計(jì)量。對(duì)于有著較高季節(jié)性的企業(yè)來說，反映運(yùn)營(yíng)資金缺口的財(cái)務(wù)指標(biāo)會(huì)存在明顯的季節(jié)性擴(kuò)張和收縮，每年的流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債都會(huì)在季節(jié)性高點(diǎn)和低點(diǎn)之間擺動(dòng)，進(jìn)而反映在季節(jié)性運(yùn)營(yíng)投資資金的增減變化上。季節(jié)性伸縮越明顯，企業(yè)越有可能需要短期銀行貸款來提供融資。一般說來，如果企業(yè)歷史財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)反映的季節(jié)性經(jīng)營(yíng)、運(yùn)

8、營(yíng)資金需求各年度變化很大時(shí)，這種波動(dòng)性會(huì)導(dǎo)致不確定性和風(fēng)險(xiǎn)。反之，如果季節(jié)性經(jīng)營(yíng)情況比較易于預(yù)測(cè)，且季節(jié)性經(jīng)營(yíng)投資模式幾乎沒有變化，信貸人員在判斷時(shí)可以為季節(jié)性運(yùn)營(yíng)投資需求提供更大份額的融資?？梢哉f，運(yùn)用缺口判斷，不僅有助于準(zhǔn)確判斷企業(yè)借款申請(qǐng)的合理性，更為重要的是，將更多依賴于定性分析確定的準(zhǔn)政策性貸款額度，通過細(xì)分季節(jié)性運(yùn)營(yíng)投資變化，提高判斷企業(yè)融資合理性的能力。運(yùn)用計(jì)算、分析、判斷相結(jié)合的“三段”模式，在實(shí)踐中有的一定的參考性和可操作性。3、公式測(cè)算。適用于商業(yè)性貸款業(yè)務(wù)。一般情況下，應(yīng)該以貸款新規(guī)提供的流動(dòng)資金測(cè)算模型測(cè)算的額度為準(zhǔn)。其中新客戶，不論市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)狀況和內(nèi)控管理如何，額度確定

9、應(yīng)相對(duì)保守，目的是通過信貸介入和信貸實(shí)踐，全面了解掌握企業(yè)內(nèi)控管理情況、配合銀行監(jiān)管情況及風(fēng)險(xiǎn)可控程度，為今后合作打下基礎(chǔ)；老客戶，若市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)較大，方法同上。相反，額度確定可維持授信額度水平，確保企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需資金不留缺口，銀企實(shí)現(xiàn)雙贏。二、領(lǐng)會(huì)實(shí)質(zhì)，合理運(yùn)用貸款支付方式，確保貸款?？顚Ｓ?。貸款新規(guī)倡導(dǎo)實(shí)貸實(shí)付的核心要義就是嚴(yán)防貸款資金被挪用，提高貸款精細(xì)化管理水平，加強(qiáng)對(duì)貸款資金使用的管理和監(jiān)督。但不論采取自主支付還是受托支付，必須與信貸業(yè)務(wù)特點(diǎn)、資金使用特點(diǎn)及客戶特點(diǎn)有機(jī)結(jié)合起來。1、與業(yè)務(wù)特點(diǎn)相結(jié)合。政策性貸款業(yè)務(wù)不同于其他兩類貸款業(yè)務(wù)，特征明顯。一是計(jì)劃的嚴(yán)肅性和剛性要求。表現(xiàn)為既不

10、能超計(jì)劃發(fā)放貸款，又要在規(guī)定時(shí)間內(nèi)貸款支持企業(yè)完成計(jì)劃；二是貸款使用對(duì)象復(fù)雜，貸款支付環(huán)節(jié)多、鏈條長(zhǎng)。一筆貸款業(yè)務(wù)付款時(shí)可能涉及出口商、海關(guān)、港口、代理商、保險(xiǎn)公司、承儲(chǔ)庫(kù)點(diǎn)及運(yùn)輸承運(yùn)商等不同的用款對(duì)象，且大都是非行開戶企業(yè)；三是公開市場(chǎng)操作下的業(yè)務(wù)流水量大集中，付款時(shí)效性要求高，付款對(duì)象既有行開戶企業(yè)，又有非行開戶企業(yè)；四是貸款使用在前，財(cái)政核定轉(zhuǎn)儲(chǔ)成本滯后，存在潛在風(fēng)險(xiǎn)敞口。因此，對(duì)政策性貸款資金支付，不能簡(jiǎn)單就事論事。對(duì)政策性貸款，以受托支付為主，自主支付為輔。其中對(duì)進(jìn)口轉(zhuǎn)儲(chǔ)的對(duì)外付款、海關(guān)、港口、代理商、保險(xiǎn)公司、港建港補(bǔ)費(fèi)用等，因付款對(duì)象明確，付款單證齊全，按受托方式將貸款資金直接支

11、付到交易對(duì)手；對(duì)通過公開市場(chǎng)操作下的貸款支付，盡管交易行為由第三方中介機(jī)構(gòu)（交易市場(chǎng)）確認(rèn)，但受交易對(duì)象分散、付款筆數(shù)多、付款時(shí)效性制約，付款時(shí)可先按企業(yè)提供交易清單明細(xì)（包括付款時(shí)間、金額、合同號(hào)、付款對(duì)象及開戶行賬號(hào)），以受托支付方式將貸款資金直接支付到交易對(duì)手，事后對(duì)企業(yè)交易合同、發(fā)票等付款單證開展不定期查驗(yàn)工作，掌握付款的真實(shí)性、可靠性；對(duì)中轉(zhuǎn)費(fèi)用占用貸款，因付款憑證分散、筆數(shù)多、查驗(yàn)難度大，實(shí)踐中按已確定中轉(zhuǎn)費(fèi)用總額的一定比例預(yù)付一部分貸款資金，剩余部分待財(cái)政核定成本后據(jù)實(shí)支付。對(duì)商業(yè)性貸款業(yè)務(wù)，采取“差異化”受托支付方式。新客戶嚴(yán)格執(zhí)行貸款新規(guī)要求；老客戶實(shí)行“不完整”受托支付，即

12、取消額度限制，強(qiáng)化權(quán)限審批，強(qiáng)調(diào)貸款用途、范圍和交易對(duì)象的一致性，注重憑證查驗(yàn)，確保貸款?？顚Ｓ?。2、與貸款用途相結(jié)合。不論哪類貸款，不論哪種支付方式，強(qiáng)調(diào)貸款資金使用必須與貸款用途相一致。操作中，通過審核流向、權(quán)限審批、建立資金使用輔助臺(tái)賬、憑證查驗(yàn)等方式，細(xì)化支付監(jiān)管。即先由借款人提出提款申請(qǐng)和資金使用計(jì)劃，客戶經(jīng)理初審，看支付流向與貸款用途、借款人資金投向是否相符，在此基礎(chǔ)上，按權(quán)限逐級(jí)審核對(duì)外支付?？蛻艚?jīng)理即時(shí)對(duì)每筆貸款資金按支付流向、對(duì)象序時(shí)登錄貸款資金使用輔助臺(tái)賬，運(yùn)用輔助臺(tái)賬、賬戶分析等手段，不定期對(duì)資金交易項(xiàng)下的大宗商務(wù)合同開展非現(xiàn)場(chǎng)憑證查驗(yàn)，核查貸款支付的真實(shí)性，利用上門取送單開展現(xiàn)場(chǎng)抽查，確保貸款資金支付符合約定用途。3、與客戶信譽(yù)相結(jié)合。適用于商業(yè)性貸款