信用社（銀行）聯(lián)合社辦事處財(cái)務(wù)管理辦法

1、信用社（銀行）聯(lián)合社辦事處財(cái)務(wù)管理辦法第一條 為進(jìn)一步規(guī)范和完善信用社（銀行）聯(lián)合社辦事處（以下簡稱辦事 處）財(cái)務(wù)管理，根據(jù)信用社（銀行）聯(lián)合社財(cái)務(wù)管理規(guī)定（試行）、安徽 省信用社（銀行）聯(lián)合社管理費(fèi)核算辦法等有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。第二條 辦事處財(cái)務(wù)管理工作必須嚴(yán)格執(zhí)行國家的法律、法規(guī)和省聯(lián)社規(guī)章制度，做到嚴(yán)格執(zhí)行開支標(biāo)準(zhǔn)，厲行節(jié)約，注重資金使用效益，保障辦事處工作職責(zé) 的履行。第三條 辦事處財(cái)務(wù)管理的基本要求：（一）預(yù)算制管理。辦事處根據(jù)自身實(shí)際情況，每年編制下年度財(cái)務(wù)支出預(yù) 算，于11月底前報(bào)省聯(lián)社審批。省聯(lián)社財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)處根據(jù)批準(zhǔn)的年度預(yù)算按季撥付。 年度預(yù)算批復(fù)后，原則上不作調(diào)整。（二）節(jié)

2、支留用制管理。辦事處應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算，按照收支平衡的原 則，合理、均衡安排使用預(yù)算資金，不得超支，收入和支出相抵后的余額可結(jié)轉(zhuǎn)下 年度繼續(xù)使用。（三）并表制管理。辦事處財(cái)務(wù)收支應(yīng)全額納入信用社（銀行）財(cái)務(wù)報(bào)表體 系之內(nèi)，實(shí)行并表制管理，于次月1日下午上班前將財(cái)務(wù)報(bào)表管理系統(tǒng)電子文檔通 過省聯(lián)社oa系統(tǒng)報(bào)送財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)處集中匯總。（四）主任負(fù)責(zé)制管理。辦事處財(cái)務(wù)工作實(shí)行主任（含主持工作副主任，下 同）負(fù)責(zé)制。各項(xiàng)費(fèi)用開支實(shí)行主任“一支筆”審批。費(fèi)用報(bào)銷憑證必須合規(guī)合 法、真實(shí)有效，并做到經(jīng)辦人、證明人、財(cái)務(wù)審核人、審批人四簽章。（五）責(zé)任追究制管理。辦事處主任、財(cái)務(wù)審核人、經(jīng)辦人、證明人對(duì)費(fèi)用

3、開 支的合規(guī)性、合法性、真實(shí)性負(fù)責(zé)，凡弄虛作假，一經(jīng)查實(shí)將按照財(cái)經(jīng)紀(jì)律和制度 追究相應(yīng)責(zé)任。第四條 辦事處應(yīng)配備一名符合條件的專（兼）職財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員和一名專（兼）職出納人員，分別負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算和現(xiàn)金出納等工作。第五條 辦事處的費(fèi)用賬務(wù)組織與賬務(wù)核算應(yīng)按照信用社（銀行）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管 理規(guī)定設(shè)立必要的賬務(wù)系統(tǒng)，核算預(yù)算收支款項(xiàng)。第六條 辦事處應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)收入管理。辦事處收入包括省聯(lián)社撥款收入和存放款 項(xiàng)利息收入。第七條 辦事處取得的撥付預(yù)算資金收入和存放款項(xiàng)利息收入，應(yīng)當(dāng)納入本單位 賬務(wù)進(jìn)行統(tǒng)一管理，不得截留、坐支，不得另設(shè)賬冊。第八條 辦事處應(yīng)當(dāng)建立、健全各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度。保證必要的經(jīng)費(fèi)開支，并對(duì)

4、支出項(xiàng)目實(shí)行管理和控制。第九條 辦事處應(yīng)加強(qiáng)流動(dòng)資產(chǎn)和固定資產(chǎn)的管理。（一）辦事處必須認(rèn)真執(zhí)行國家有關(guān)現(xiàn)金管理的規(guī)定，由出納人員負(fù)責(zé)現(xiàn)金的 管理工作。各項(xiàng)現(xiàn)金收付必須嚴(yán)格手續(xù)，保證安全，做到賬實(shí)相符。（二）辦事處應(yīng)認(rèn)真執(zhí)行國家有關(guān)銀行存款管理的規(guī)定，在當(dāng)?shù)鼐徒霓r(nóng)村合 作金融機(jī)構(gòu)開設(shè)基本存款賬戶，并嚴(yán)格遵守各項(xiàng)結(jié)算制度。（三）辦事處不得出租、出借、轉(zhuǎn)讓銀行賬戶。要嚴(yán)格支票管理，不得簽發(fā) “空頭支票”，嚴(yán)格執(zhí)行空白支票領(lǐng)用、銷號(hào)手續(xù)。銀行賬戶印鑒和支票應(yīng)分設(shè)專 人保管。（四）辦事處應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格控制在業(yè)務(wù)活動(dòng)中發(fā)生的臨時(shí)性暫付款。暫付款不能用 于與日常工作無關(guān)的事項(xiàng)。暫付款應(yīng)當(dāng)及時(shí)收回和清理，不得長期

5、掛賬，原則上年 底無余額。（五）辦事處使用的低值易耗品、固定資產(chǎn)歸省聯(lián)社所有。辦事處要加強(qiáng)對(duì)低 值易耗品和固定資產(chǎn)的管理，建立登記簿，每年組織一次全面清點(diǎn)，并將清查情況 形成文字材料，于當(dāng)年12月20日前報(bào)省聯(lián)社（一式二份，一份作為省聯(lián)社年度財(cái)產(chǎn) 核對(duì)情況原始依據(jù)存檔，一份作為財(cái)產(chǎn)損失、報(bào)廢、毀損等賬務(wù)處理附件）。第十條 辦事處應(yīng)按規(guī)定編報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)告。全面反映辦事處一定時(shí)期的預(yù)算執(zhí)行、費(fèi)用開支水平、財(cái)務(wù)管理以及其他必要事項(xiàng)。第十一條 辦事處應(yīng)加強(qiáng)會(huì)計(jì)檔案管理。按月或季裝訂會(huì)計(jì)憑證、按年裝訂會(huì) 計(jì)報(bào)表。會(huì)計(jì)憑證、報(bào)表及會(huì)計(jì)資料裝訂應(yīng)符合會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范要求。會(huì)計(jì)檔案 應(yīng)于次年一季度前抄列清單，上交省聯(lián)社檔案室保管。第十二條 對(duì)辦事處預(yù)算資金使用，按規(guī)定實(shí)行定期審計(jì)稽核。辦事處日常財(cái) 務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算工作要自覺接受省聯(lián)社監(jiān)督。對(duì)違規(guī)違紀(jì)問題，按有關(guān)規(guī)定依法 查處。第十三條 其他未設(shè)事項(xiàng)，按照信用社（銀行）聯(lián)合社財(cái)務(wù)管理規(guī)定（試 行）等有關(guān)規(guī)章制度執(zhí)行。第十四