托收與信用證的比較

1、-作者xxxx-日期xxxx托收與信用證的比較【精品文檔】托收與信用證支付方式的比較一 信用證支付方式的特點信用證(L/C)是開證銀行應開證申請人的申請簽發(fā)的、在滿足信用證要求的條件下，憑信用證規(guī)定的單據(jù)向受益人付款的一項書面憑證。在當前的國際貿(mào)易中，信用證支付方式是使用范圍最廣使用頻率最高的一種結(jié)匯方式。在信用證結(jié)匯支付過程中，很重要一個特點是獨立性。所謂獨立性指的是銀行僅受到信用證的約束，而與買賣合同無關(guān)，買賣雙方因履行合同引起的任何爭議，不影響銀行在信用證下的權(quán)利和義務。另外嚴格相符原則也是極其重要的，系指信用證的受益人提示的單據(jù)做到“單據(jù)和單據(jù)相符，單據(jù)和信用證相符”時，銀行就必須履行

2、其付款義務;反之，即使受益人所交付的貨物與合同相符，但未能提供與信用證相符的單據(jù)，銀行就無付款的義務。在國際貿(mào)易中既能廣泛運用，必然有其無法比擬的優(yōu)點，主要表現(xiàn)在以銀行信用代替?zhèn)鹘y(tǒng)的商業(yè)信用，以銀行雄厚的資金保障，使得買賣雙方的交易付款更具有安全感，推動了國際貿(mào)易的不斷發(fā)展。二 托收支付方式的特點托收是指出口方向進口方開立商業(yè)匯票，委托銀行通過向進口人取得承兌并收取貨款的一種結(jié)算方式。托收可以分為兩大類，即光票托收和跟單托收。1、光票托收光票托收，指出口方只開出匯票(即只憑金融單據(jù))委托銀行向進口方收款，而不附任何其它商業(yè)單據(jù)。在國際貿(mào)易中，光票托收通常用于收取出口貨款的余款、樣品費、傭金等費

3、用。2、跟單托收跟單托收系指出口方將匯票連同提單、保險單、發(fā)票等裝運單據(jù)一起交給出口人所在地的銀行，委托該銀行通過向進口方收取貨款的結(jié)算方式。采用跟單托收時，根據(jù)托收業(yè)務中委托收款時交付單據(jù)的條件的不同，可以分為兩種交單方式：(1)付款交單(D/P)是指出口方委托托收銀行指示代收行必須在進口方付款后方能將單據(jù)交予進口人的托收方式。付款交單根據(jù)付款時間又可分為即期付款和遠期付款交單：即期付款交單，是指出口方按買賣合同發(fā)貨后，開立以進口人為付款人的即期匯票并附上裝運單據(jù)，通過委托行指示代收行在收到上述單據(jù)和托收委托書后直接或通過提示行向進口人提示，進口人見票后須立即付款后才能獲得裝運單據(jù)的托收方式

4、。遠期付款交單，是指出口方按買賣合同發(fā)貨后，開立以進口人為付款人的遠期匯票并附上裝運單據(jù)，代收行收到單據(jù)后立即向進口人提示遠期匯票，由進口人承兌該遠期匯票后與匯票到期時向代收行付款，代收行在收取該遠期匯票款后才向進口人交付單據(jù)。(2)承兌交單(D/A)，是指出口方按買賣合同發(fā)貨后，開立以進口人為付款人的遠期匯票并附上裝運單據(jù)，代收行收到單據(jù)后立即向進口人提示遠期匯票，若單據(jù)合格進口人應對該遠期匯票予以承兌，代收銀行即根據(jù)進口人的上述承兌向進口人交付單據(jù)，等該遠期匯票到期時，進口人再向代收銀行付款。托收作為國際貿(mào)易的主要支付方式之一，由于其額外費用教信用證少得多而結(jié)匯程序相對于信用證簡化較多；而

5、買賣雙反的責任劃分又教匯款方式來得平衡，故使得托收這種較為中和的結(jié)匯方式在國際貿(mào)易中的運用范圍不斷擴大。三 信用證和托收的區(qū)別作為國際貿(mào)易的主要結(jié)算方式，托收和信用證在國際結(jié)匯中都使用很廣，了解了二者的特點和主要優(yōu)點之后，自然就可以引申出二者的區(qū)別來，主要表現(xiàn)在以下五個方面。從托收定義上看，雖然是以銀行為支付中介，但其實質(zhì)依然是商業(yè)信用；而信用證支付方式則是完全意義上的銀行信用。由此看二者當事人間的關(guān)系：信用證支付方式下一般有開證銀行、開證申請人、通知銀行、受益人、保兌銀行、付款銀行、議付銀行作為當事人，而其中除受益人外均是銀行，受益人只要提交與證相符的單據(jù)進行結(jié)匯議付，就能很好的保障自身的權(quán)

6、益，信用證支付方式的銀行信用特點也體現(xiàn)無疑。 另一方面的托收支付方式，主要的當事人分別為：委托人、托收行、代收行、付款人或受票人，其實質(zhì)還是委托人與付款人之間的利益關(guān)系，銀行不作為主體，只是結(jié)匯中的一個中間角色，所以托收依然是一種商業(yè)信用。信用證條件下的業(yè)務流程主要由如下幾個步驟：(1)買賣雙方在進出口貿(mào)易合同中規(guī)定采用信用證方式支付。(2)買方向銀行申請開證，并向銀行交納押金或提供其他保證。(3)開證行根據(jù)申請書的內(nèi)容，開出以賣方為受益人的信用證，并寄交賣方所在地通知行。(4)通知行核對印鑒無誤后，將信用證交與賣方。(5)賣方審核信用證與合同相符后，按信用證規(guī)定裝運貨物，并備齊各項貨運單據(jù)，

7、開出匯票，在信用證有效期內(nèi)，送請當?shù)劂y行(議付行)議付，議付行按信用證條款審核單據(jù)無誤后，按照匯票金額扣除利息，把貨款墊付給賣方。(6)議付行議付后將匯票和貨運單據(jù)寄開證行要求索償。(7)指開證行或其指定的付款銀行核對單據(jù)無誤后，付款給議付行。(8)開證行通知買方付款贖單。相對的，托收條件下業(yè)務流程可概括為：(1)委托人(即賣方)出具匯票，并向其所在地銀行提出托收申請，填寫托收指示書。依托收統(tǒng)一規(guī)則的規(guī)定，送交托收的匯票和裝運單據(jù)等單據(jù)，必須附有一份完整和明確的托收指示書。(2)托收行(賣方所在地銀行)接受申請后，委托其在買方的往來銀行(即代收行)代為辦理收款事宜。(3)代收行向買方作付款提示

8、或承兌提示，在付款人付款后通知托收行，托收行即向賣方付款。如付款人拒付，則由代收行通知托收行，再由托收行通知賣方。對比程序可以很直觀地感受到托收流程教信用證的流程簡單很多，對于有些信用程度較好的老客戶間來說，簡單的結(jié)匯流程還是比較受歡迎的；而從買賣雙方的權(quán)利義務以及風險均衡上看，信用證無疑是最佳選擇，這就是雖然程序復雜，依然是國際結(jié)算最主要的方式的原因，畢竟國際貿(mào)易關(guān)系到利益問題，不能從簡而來。3費用的區(qū)別一般國內(nèi)銀行跟單托收的費用的費率為0.1%左右，光票托收則有按筆數(shù)來計算，比如中國銀行則是一筆光票托收60RMB；相比較信用證的費用比較多而且復雜，有如下幾種費用:(1)信用證通知費 信用證

9、通知費一般是RMB100-RMB400不等，有的銀行收得高，有的銀行收得低。一般國內(nèi)銀行收的比較低，外資銀行收得比較高，以深圳天捷開戶在工商銀行為例，一票為RMB200。 中國銀行通知費比較低，RMB100/票 ，美聯(lián)銀行收的是RMB325/票左右。 渣打在RMB250左右。 不同銀行根據(jù)自己制定不同的標準來收費。(2)信用證修改通知費：信用證修改的費用，如果信用證有修改，當銀行通知修改件時，就產(chǎn)生此費用，一般修改通知費標準也在RMB100-300之間，不同銀行業(yè)不同，工商銀行將修改通知費等同于通知費，一樣收RMB200。(3)信用證議付費：也叫托收費，本標準也是不同銀行不同，以天捷所在工商銀

10、行為例：貨值的千分之一點二五，最低消費RMB400。但是銀行間都是大同小異。 (4)信用證快遞費：這是銀行寄文件給國外銀行DHL時產(chǎn)生的費用，一般實報實銷，國家不同，快遞費不同，一般東南亞，100左右，中東印巴：200左右，其他300左右。 1、信用證條件銀行的責任。銀行對信用證具有審單的義務，在審單時須堅持單證相符、單單相符的原則。 2、信用證條件銀行的免責。(1)銀行對任何單據(jù)的形式、完整性、準確性、真實性、偽造或法律效力，以及對單據(jù)上所載的或附加的一般或特殊條件，概不負責。(2)銀行對由于任何消息、信函或單據(jù)在傳遞過程中發(fā)生延誤或遺失而引起的后果，或任何電訊在傳遞過程中發(fā)生延誤、殘缺或其

11、他錯誤，概不負責。3、托收條件銀行的義務(1)及時提示的義務，指對即期匯票應毫無延誤地進行付款提示;對遠期匯票則必須不遲于規(guī)定的到期日作付款提示。當遠期匯票必須承兌時應毫無延誤地作承兌提示。(2)保證匯票和裝運單據(jù)與托收指示書的表面一致，如發(fā)現(xiàn)任何單據(jù)有遺漏，應立即通知發(fā)出指示書的一方。(3)收到的款項和扣除必要的手續(xù)費和其他費用后必須按照指示書的規(guī)定無遲延地解交本人。(4)無延誤地通知托收結(jié)果，包括付款、承兌、拒絕承兌或拒絕付款等。 4、托收條件銀行的免責(1)銀行只須核實單據(jù)在表面上與托收指示書一致，此外沒有進一步檢驗單據(jù)的義務;代收行對承兌人簽名的真實性或簽名人是否有簽署承兌權(quán)限概不負責。(2)與托收有關(guān)的銀行對由于任何通知、信件或單據(jù)在寄送途中發(fā)生延誤或 失落所造成的一切后果，或?qū)﹄妶?、電傳、電子傳送系統(tǒng)在傳送中發(fā)生延誤、殘缺和其他錯誤，或?qū)ｉT性術(shù)語在翻譯上和解釋上的錯誤，概不負責。(3)與托收有關(guān)的銀行對由于天災、暴動、其他原因，或?qū)τ捎诹T工或停工致使銀行營業(yè)間斷所造成的一切后果，概不負責。(4)除非事先征得銀行同意，貨物不應直接運交銀行或以銀行為收貨人，否則銀行無義務提取貨物。銀行對于跟單托收項下的貨物無義務采取任何措施。(5)在匯票被拒絕承兌或拒絕付款時，若托收指示書上無特別指示