電子口岸出口退稅詳細(xì)流程講解

1、一，核銷(xiāo)和退稅申報(bào)所需資料：收匯核銷(xiāo)所需資料：1 ， 核銷(xiāo)單2 ， 報(bào)關(guān)單（出口收匯專(zhuān)用聯(lián)） ，前提已以電子口岸交單3 ， 銀行結(jié)匯水單4 ， 出口收匯核銷(xiāo)表（一式兩份） 退稅申報(bào)所需資料：1 ， 核銷(xiāo)單（退稅專(zhuān)用聯(lián)，已核銷(xiāo)過(guò)）2 ， 報(bào)關(guān)單（退稅專(zhuān)用聯(lián)） ，前提是在電子口岸下的出口退稅子欄目下已交單3 ， 進(jìn)項(xiàng)發(fā)票（已認(rèn)證）4 ， 出口發(fā)票（有些地方不用附此單證） 以上四種資料把報(bào)關(guān)單順序，外加封皮封底裝訂 另外所需三表一盤(pán)： 外貿(mào)退稅 9。 0 系統(tǒng)的操作方法，操作完成后，可以打印出 以后表格和導(dǎo)出 U 盤(pán)1，出口退稅匯總表（一份）2，出口退稅出口明細(xì)表（三份）3，出口退稅進(jìn)貨明細(xì)表（三份

2、）4，轉(zhuǎn)為正式申報(bào)后生成的資料導(dǎo)入U(xiǎn)盤(pán)二，出口的大概流程1，申領(lǐng)核銷(xiāo)單2 ， 核銷(xiāo)單網(wǎng)上進(jìn)行口岸備案，做報(bào)關(guān)資料（箱單，發(fā)票，報(bào)關(guān)委托書(shū)，一般貿(mào)易的報(bào)關(guān)單， 核銷(xiāo)單等給貨代，以便報(bào)關(guān)）3 ， 拖箱，工廠裝柜（在這里要特提一點(diǎn)，大多數(shù)的是 FOB 成交價(jià)，客戶(hù)指定貨代，一般情況 允許的情況下，盡量不要用指定貨代來(lái)拖柜，他們的費(fèi)用高的嚇?biāo)廊?，你可以自行拖柜? ， 起運(yùn)5 ， 在中間的這一段時(shí)間內(nèi)，為了退稅能及進(jìn)行，可以讓工廠及時(shí)開(kāi)票，認(rèn)證，催匯，催單等 操作6 ， 單證退回后，先進(jìn)行核銷(xiāo)單和報(bào)關(guān)單電子口岸交單工作（也可以不等退回，先行操作，企 業(yè)可自行選擇）7 ， 核銷(xiāo)8 ， 退稅 三，出口退稅

3、的時(shí)間和單證之間的聯(lián)系 一般正常的操作流程是認(rèn)證發(fā)票 -銀行結(jié)匯（出具水單） -核銷(xiāo) 退稅但是在現(xiàn)實(shí)過(guò)程中總是由于這樣那樣的原因，造成不能按這個(gè)步驟走，比如說(shuō)：1 ， 不能及時(shí)收匯 這里面有多種操作方法，大概說(shuō)一下， 一個(gè)是沒(méi)有及時(shí)收匯可以從別的水單進(jìn)行拆借， 二個(gè)是大多數(shù)地方在沒(méi)有核銷(xiāo)的情況下，是可以在 90 天內(nèi)先行進(jìn)行退稅申報(bào)，以免超期，這叫 單證不全申報(bào)，等以后核銷(xiāo)單核過(guò)之后再補(bǔ)上，也是可行的要注意一點(diǎn)：核銷(xiāo)的期限是報(bào)關(guān)出口后 180 天內(nèi)，如果 180 天沒(méi)有及時(shí)收匯，就算你前期進(jìn)行 退稅申報(bào)，也是余事無(wú)補(bǔ)，也要視同內(nèi)銷(xiāo)征稅，所以及時(shí)收匯，催匯也是比較重要的時(shí)間關(guān)系：1 退稅申報(bào)期：

4、 90 天2 核銷(xiāo)期： 180 天3 發(fā)票認(rèn)證期： 90 天，但是外貿(mào)企業(yè)有個(gè)不成文的規(guī)定，是開(kāi)票后 30 天內(nèi)要進(jìn)行發(fā)票認(rèn)證 四，單證備案退稅申報(bào)后，在 15 天內(nèi)要及時(shí)進(jìn)行單證備案，所需單證如下：1 單證備案明細(xì)表 2 提單 3 托單 4 場(chǎng)站收據(jù)5 購(gòu)貨合同 有些地方特別要求外加兩樣?xùn)|西：一個(gè)是報(bào)關(guān)單復(fù)印件，出口明細(xì)表 然后外加封皮裝訂，放司備查出口退稅的操作明細(xì)流程“出口外匯核銷(xiāo)單 ”指由國(guó)家外匯管理局制發(fā)， 海關(guān)憑此受理報(bào)關(guān)， 外匯管理部門(mén)憑此核銷(xiāo)收 匯的有順序編號(hào)的憑證 （核銷(xiāo)單附有存根 ）。核銷(xiāo)單 CERTIFICATE OF VERIFICATION 共有三聯(lián)，企業(yè)存根聯(lián)，銀行

5、簽注聯(lián)和出口 退稅專(zhuān)用聯(lián) . 由于我國(guó)出口政策的不斷改變，目前核銷(xiāo)單在實(shí)際操作中就只有出口退稅聯(lián)還 在發(fā)揮其功效。空白核銷(xiāo)單在報(bào)關(guān)以前所需要做的準(zhǔn)備：1 、 核銷(xiāo)單三聯(lián)的出口單位和單位代碼需要填寫(xiě)，蓋章或手寫(xiě)均可2 、 聯(lián)與聯(lián)之間騎縫蓋出口單位公章按出口收匯核銷(xiāo)細(xì)則第十四條空白核銷(xiāo)單長(zhǎng)期有效。面講講電子口岸關(guān)于核銷(xiāo)單方面的操作、 登錄電子口岸 插入操作員 IC 卡，輸入密碼 圖 1 、圖 1 中如果系統(tǒng)登錄有問(wèn)題，可以選擇 “一鍵恢復(fù) ”，頁(yè)面上方有電子口岸的電話，如有 問(wèn)題，可以向電子口岸咨詢(xún)二、 進(jìn)入操作頁(yè)面圖2A、 修改密碼可以在左側(cè)頁(yè)面進(jìn)行B、 一般常用的是圖中所示 “出口收匯 ”、“

6、出口退稅 ”、“95199卡注冊(cè) ”三個(gè)子操作系統(tǒng)現(xiàn)在點(diǎn)擊進(jìn)入 “出口收匯 ”頁(yè)面，進(jìn)行核銷(xiāo)單相關(guān)的操作三、 “出口收匯 ”子系統(tǒng)相關(guān)操作（一 ） 、核銷(xiāo)單申領(lǐng)企業(yè)到外管局去申領(lǐng)核銷(xiāo)單之前，應(yīng)先在電子口岸上進(jìn)入核銷(xiāo)單申請(qǐng)圖3進(jìn)入 “出口收匯 ”頁(yè)面后， 頁(yè)面左側(cè)點(diǎn)擊 “核銷(xiāo)單申請(qǐng) ”，申請(qǐng)份數(shù)中輸入企業(yè)所需核銷(xiāo)單 數(shù)量、點(diǎn)擊 “申請(qǐng)”，彈出對(duì)話窗口后點(diǎn)擊 “確定 ”圖4彈出 “核銷(xiāo)單申請(qǐng)成功 ”的對(duì)話窗口后，點(diǎn)擊 “確定”網(wǎng)上申請(qǐng)成功后，企業(yè)核銷(xiāo)員帶身份證復(fù)印件、電子口岸操作員IC 卡等相關(guān)資料到主管外管局領(lǐng)取紙質(zhì)核銷(xiāo)單。首次申領(lǐng)還需附外銷(xiāo)合同。外管局根據(jù)企業(yè)出口規(guī)模、核銷(xiāo)狀況等因素向企業(yè)發(fā)放

7、核銷(xiāo)單， 如發(fā)放核銷(xiāo)單數(shù)量未達(dá)到企業(yè)申請(qǐng)數(shù)量，且企業(yè)有實(shí)際需要時(shí)，可以向外管局提交核銷(xiāo)單申請(qǐng)報(bào)告，說(shuō)明企業(yè)對(duì)核銷(xiāo)單實(shí)際需要狀況，申請(qǐng)?zhí)嘏ǘ?、口岸備案圖5步驟 1 在值中輸入核銷(xiāo)單號(hào) 步驟 2 點(diǎn)擊“條件設(shè)定 ” 步驟 3 點(diǎn)擊 “開(kāi)始查找 “圖6出現(xiàn)核銷(xiāo)單頁(yè)面，點(diǎn)擊紅圈所示的，藍(lán)色核銷(xiāo)單號(hào)碼的鏈接進(jìn)入圖 7步驟 1、在“使用口岸 “中填入需備案口岸 （ 代碼、文字都可以， 也可以按頁(yè)面左下角提示 使用口岸輸入口岸代碼，或輸入 0，按回車(chē)鍵在下拉菜單中選擇 ）步驟 2、點(diǎn)擊確認(rèn)步驟 3、彈出對(duì)話窗口后確認(rèn)圖8彈出 “設(shè)置成功 ”的對(duì)話窗口后點(diǎn)擊確定，備案成功。一般電子口岸操作成功后，海關(guān)會(huì)

8、在半小時(shí)內(nèi)收到電子信息。提示：核銷(xiāo)單必須在電子口岸備案后方可使用。企業(yè)交單核銷(xiāo)單報(bào)關(guān)后， 海關(guān)會(huì)出報(bào)關(guān)單的核銷(xiāo)聯(lián)和退稅聯(lián)， 并在核銷(xiāo)單的退稅聯(lián)上蓋海關(guān)驗(yàn)訖 章，并退回報(bào)關(guān)單位。收到從海關(guān)退回的核銷(xiāo)單和報(bào)關(guān)單，應(yīng)在電子口岸上提交數(shù)據(jù)， 現(xiàn)在 先介紹提交核銷(xiāo)單操作頁(yè)面左側(cè)選擇企業(yè)交單圖 16 以核銷(xiāo)單 043119173 為例步驟 1 “值 ”中輸入核銷(xiāo)單號(hào) 043119173步驟 2 點(diǎn)擊 “條件設(shè)定 ”，核銷(xiāo)單號(hào)出現(xiàn)在紅圈 3 位置步驟 3 點(diǎn)擊紅圈 4 所示 “開(kāi)始查找圖 17點(diǎn)擊核銷(xiāo)單號(hào)的藍(lán)色鏈接圖 18彈出 “設(shè)置成功 ”的對(duì)話窗口后點(diǎn)擊確定，備案成功。一般電子口岸操作成功后，海關(guān)會(huì) 在

9、半小時(shí)內(nèi)收到電子信息。提示：核銷(xiāo)單必須在電子口岸備案后方可使用。企業(yè)交單核銷(xiāo)單報(bào)關(guān)后， 海關(guān)會(huì)出報(bào)關(guān)單的核銷(xiāo)聯(lián)和退稅聯(lián)， 并在核銷(xiāo)單的退稅聯(lián)上蓋海關(guān)驗(yàn)訖 章，并退回報(bào)關(guān)單位。收到從海關(guān)退回的核銷(xiāo)單和報(bào)關(guān)單，應(yīng)在電子口岸上提交數(shù)據(jù)， 現(xiàn)在 先介紹提交核銷(xiāo)單操作頁(yè)面左側(cè)選擇企業(yè)交單圖 16 以核銷(xiāo)單 043119173 為例步驟 1 “值 ”中輸入核銷(xiāo)單號(hào) 043119173步驟 2 點(diǎn)擊 “條件設(shè)定 ”，核銷(xiāo)單號(hào)出現(xiàn)在紅圈 3 位置步驟 3 點(diǎn)擊紅圈 4所示“開(kāi)始查找 ” 圖 17四、 “出口退稅 ”子系統(tǒng)的操作點(diǎn)擊核銷(xiāo)單號(hào)的藍(lán)色鏈接圖 18右上紅圈所示 “出口報(bào)關(guān)單 ”可以點(diǎn)擊，并查看此核銷(xiāo)單

10、對(duì)應(yīng)報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)，如果有誤，應(yīng)要求海關(guān)更改數(shù)據(jù)步驟 1 ，點(diǎn)擊 “交單步驟 2 彈出對(duì)話窗口后選擇 “確定圖 19彈出對(duì)話窗口后，點(diǎn)擊 “確定出口退稅子系統(tǒng)比較簡(jiǎn)單，主要用來(lái)提交出口報(bào)關(guān)單退稅聯(lián)（因此用黃色紙張，所以俗稱(chēng)黃聯(lián) ）本文重點(diǎn)提下報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)報(bào)送報(bào)關(guān)單樣本數(shù)據(jù)報(bào)送（一）、查詢(xún)報(bào)送從前面圖 2 頁(yè)面進(jìn)入出口退稅操作子系統(tǒng)，點(diǎn)擊左側(cè)的 “數(shù)據(jù)報(bào)送 ”子菜單的 “查詢(xún)報(bào)送 圖 26 以前面提到的核銷(xiāo)單 043119173 對(duì)應(yīng)的報(bào)關(guān)單號(hào) （后九位 ） ：537517822 舉例步驟 1 “值 “中輸入 537517822步驟 2 點(diǎn)擊條件設(shè)定，報(bào)關(guān)單編號(hào)條件設(shè)定在紅圈 3 處步驟 3 點(diǎn)擊紅圈

11、 4所示“開(kāi)始查找 “圖 27點(diǎn)擊報(bào)關(guān)單號(hào)的藍(lán)色鏈接圖 28A 處“表體 “可以查詢(xún)到報(bào)關(guān)單的報(bào)關(guān)狀況，提交數(shù)據(jù)前建議核對(duì)電子數(shù)據(jù)和真實(shí)數(shù)據(jù)、紙面數(shù)據(jù)是否有誤，如有，應(yīng)要求海關(guān)修改。如正確可以報(bào)送步驟 1 點(diǎn)擊 “報(bào)送步驟 2 彈出對(duì)話窗口后確定圖 29彈出對(duì)話窗口后點(diǎn)擊 “確定上面電子口岸的備案，交單是摘自雙魚(yú) A 的，假設(shè)發(fā)生外銷(xiāo)，貨物已加工完成， 9 月 12 日的船期，那我們肯定要在 9 月 10 日以前在電子口岸出口收匯里備案，你 備案好了， 可以把相關(guān)的單證 （報(bào)關(guān)單，報(bào)關(guān)委托書(shū)，裝箱單，發(fā)票，核銷(xiāo)單）送交貨代了，中間的幾天可以讓貨代有時(shí)間去報(bào)關(guān)。船開(kāi)后的一周內(nèi)你可以向貨代索取提單

12、 （ 要正式提單的時(shí)候貨代一般是要你把中間所發(fā)生的費(fèi)用結(jié)算的） ，預(yù)錄入單 ;有了提單，你可以傳給客戶(hù)了，憑著預(yù)錄入單你也可以先開(kāi)外銷(xiāo)發(fā)票了。大概一個(gè)月左右的時(shí)間，也就是 10 月 15 號(hào)左右吧，你就可以拿到報(bào)關(guān)單，可以憑借 報(bào)關(guān)單在出口收匯和出口退稅里做交單了; 順便寫(xiě)下流程吧，前面的圖示很清楚的。 1：核銷(xiāo)單的交單：點(diǎn)擊出口收匯 企業(yè)交單 輸入核銷(xiāo)單號(hào)碼 條件設(shè)定 開(kāi)始查找 點(diǎn)擊核銷(xiāo) 單號(hào)碼 核對(duì)一下 點(diǎn)擊交單 點(diǎn)擊確定 完成交單。 2： 退稅的報(bào)送：點(diǎn)擊出口退稅 輸 入報(bào)關(guān)單號(hào)，出口日期 點(diǎn)擊條件設(shè)定 點(diǎn)擊報(bào)關(guān)單號(hào) 核對(duì) 點(diǎn)擊報(bào)送 點(diǎn)擊確定 完成 交單。理論上是拿到正式的報(bào)關(guān)單才可以

13、交單，其實(shí)做起來(lái)我們只要拿到預(yù)錄入單能確保 和報(bào)關(guān)單一致的情況下我們是可以做交單的，為了預(yù)防萬(wàn)一，還是等到報(bào)關(guān)單下來(lái)在做。9 月 12 日 -10 月 15 日之間 ，你可以催客戶(hù)匯款， T/T 的話比較快的，款到賬后，你可 以去銀行結(jié)匯，結(jié)匯的同時(shí)可以付掉傭金，有海運(yùn)費(fèi)的也把海運(yùn)費(fèi)付了。上面的講完了，中間插一個(gè)在 9 月份出口的我們可以做免稅申報(bào)的 （ 申報(bào)期限自出口之 日起 90 天內(nèi)，申報(bào)時(shí)間每月 1-10 號(hào)，也就是 10 月的 1-10 號(hào)） 在出 口貨物退免稅申報(bào)系 統(tǒng)里， 今天打不開(kāi)那個(gè)系統(tǒng)，就說(shuō)一下怎么操作吧，發(fā)票部分 1：所屬期，根據(jù)出口貨物申報(bào)的月份填寫(xiě)，共6 位，前四位為

14、年份，后 2位薇月份，注意申報(bào)填寫(xiě)時(shí)向前遞減一個(gè)（本月填報(bào)上月 ）;2 ：申報(bào)序號(hào)：系統(tǒng)自動(dòng)生 成;3：出口發(fā)票號(hào)：即出口外銷(xiāo)發(fā)票代碼后四位+NO: 發(fā)票流水號(hào) （ 格式 0670+12345678）;4 ：出口日期：根據(jù)報(bào)關(guān)單上實(shí)際出口日期填寫(xiě)，考 慮到第一次免稅申報(bào)時(shí)有可能報(bào)關(guān)單還沒(méi)有下 來(lái)，可以依據(jù)預(yù)錄入單填寫(xiě) ;5：貿(mào)易性質(zhì)：根據(jù)報(bào)關(guān)單上填寫(xiě) ;6 ：發(fā)票金額：出口發(fā)票的外 幣總額 *當(dāng)期匯率換成 人民幣 ;7：記賬憑證號(hào)：根據(jù)記賬的憑證號(hào)碼填寫(xiě);報(bào)關(guān)單部分 1：序號(hào)：系統(tǒng)自動(dòng)生成 ;2 ：報(bào)關(guān)單號(hào)：報(bào)關(guān)單上 18 位海關(guān)編碼后 9 位+ 三位項(xiàng)號(hào) （格式 123456789 001）

15、 因?yàn)榇虿婚_(kāi)系統(tǒng)那只能記住這些了，報(bào)關(guān)單部分應(yīng)該還有些的，但都是很 好填的。發(fā)票和報(bào)關(guān)單部分都填好之后，要做免稅申報(bào)數(shù)據(jù)處理了。1：打印免稅明晰申報(bào)表 申報(bào)數(shù)據(jù)處理 打印申報(bào)數(shù)據(jù) 免稅申報(bào) （輸入所屬期 ）打印 免稅申報(bào)明細(xì)表 ;2：生成免稅數(shù)據(jù) 免稅數(shù)據(jù)處理 生成申報(bào)數(shù)據(jù) 免稅申報(bào)數(shù)據(jù) 輸入所屬期 村委軟 盤(pán)或者電腦上 ;3：上傳免稅數(shù)據(jù)文件 將生成的免稅數(shù)據(jù)文件導(dǎo)入國(guó)稅綜合電子申報(bào)系統(tǒng)和增值稅同期 申報(bào)。在你貨款已結(jié)匯，報(bào)關(guān)單已收到的情況下，你可以去外管局核銷(xiāo)了（報(bào)關(guān)單，核銷(xiāo)單，銀行水單，說(shuō)明表 2 張 ）。核銷(xiāo)之后，進(jìn)入出口收匯核銷(xiāo)單系統(tǒng)，1：點(diǎn)擊核銷(xiāo)單信息 核銷(xiāo)單錄入 報(bào)送所屬期自動(dòng)生

16、成 核銷(xiāo)單號(hào)碼 核銷(xiāo)單金額 點(diǎn)擊確定 ;2：數(shù)據(jù)報(bào)送 上傳核銷(xiāo)單信息 所屬期自動(dòng)生成 選擇所屬期內(nèi)所有 確定傳輸 打 印上報(bào)數(shù)據(jù)。核銷(xiāo)單信息輸入好以后，經(jīng)過(guò)這個(gè)系統(tǒng)上傳國(guó)稅?，F(xiàn)在可以做退稅申報(bào)了 （ 申報(bào)期限自出口之日起 90 天內(nèi)，申報(bào)時(shí)間每月 1-10 號(hào)，也就 是 10 月的 1-15 號(hào) ） 退稅申報(bào)包括預(yù)申報(bào)和正式申報(bào)：1：退稅申報(bào)數(shù)據(jù)錄入 第四欄錄入報(bào)關(guān)單號(hào) （ 格式同免稅 ）輸入回車(chē)鍵，系統(tǒng)自動(dòng)帶 入相關(guān)的信息，第 8 欄錄入相對(duì)應(yīng)的核銷(xiāo)單號(hào)，核對(duì)保存。2：納稅匯總表錄入 根據(jù)當(dāng)期增值稅申報(bào)表錄入 ;3: 預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)處理 生成上報(bào)數(shù)據(jù) 預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù) （輸入所屬期 ）存為軟盤(pán)或者電腦，講 生成的數(shù)據(jù)導(dǎo)入這個(gè)系統(tǒng)，上傳退稅處;等待退稅 審核無(wú)誤，打印反饋表中的 5 張表格 ;4：打印退稅數(shù)據(jù)申報(bào)表