財務(wù)安全管理規(guī)定

1、財 務(wù) 安 全 管 理 規(guī) 定一、釋義為了加強安全管理，消除安全隱患，維護正常的工作秩 序，保證公司資產(chǎn)和經(jīng)營安全。具體主要包括資金安全，財 務(wù)票證安全，以及財務(wù)人員人身安全。規(guī)定中所稱資金，是 指在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中處于貨幣形態(tài)的那部分資金，按其 形態(tài)和用途不同可分為庫存現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資 金。它是企業(yè)中最活躍的資金，流動性強，是企業(yè)的重要支 付手段和流通手段，因而是流動資產(chǎn)的審查重點，也是企業(yè) 安全管理中的重點部分。本規(guī)定中所稱票證，是指具有一定格式、載有一定金額， 以支付或收款為基本效能的有價證券或憑證。主要包括支 票、匯票、本票等銀行票據(jù)以及發(fā)票、收據(jù)等各類收付款憑 證。二、安

2、全管理措施1、設(shè)備設(shè)施管理(1) 安裝防盜門窗，使用檢驗合格的保險柜，做到撬 不開，搬不走。離開處室前必須鎖好保險柜， 關(guān)好防盜門窗， 保險柜鑰匙必須專人保管，不得外借或由他人暫時代為保 管。(2) 配備消防器材。固定消防器材存放位置，任何人 不得擅自挪動或損壞消防器材。消防器材要專人管理，定期 查驗，保證處于完好狀態(tài)。（3）辦公室內(nèi)禁止存放易燃易爆品，嚴禁明火。（4）除與財務(wù)部門聯(lián)系工作外，其他人員無特殊原因 禁止在財務(wù)處室逗留，尤其是陌生人更要說明原因方可進入 財務(wù)部門辦公室。（5）工作完畢即關(guān)閉計算機，離開房間隨手關(guān)燈，切 斷電源。2、人員組織管理（1）嚴格遵循不相容崗位分離原則。審批財

3、務(wù)開支人 員不得同時擔任出納員職務(wù)，出納員不得兼管收入、債務(wù)、 債券、費用等賬簿登記工作，出納員不得監(jiān)管稽核及檔案保 管工作。（2）財務(wù)印鑒應(yīng)指派專人分開管理。財務(wù)部門負責人 保管財務(wù)專用 印章，出納員保管法人印章。財務(wù)印章不準 外借，保管人不得擅自將自己保管的印章交他人使用保管， 特殊情況必須經(jīng)財務(wù)部門負責人同意。財務(wù)印章必須安全存放，作到 人走章走，隨用隨鎖”，財務(wù)專用印章或法人印章 必須放入保險柜保管。（3）網(wǎng)上銀行劃款必須劃分付款提交、付款審核二個 權(quán)限。網(wǎng)銀U盾必須由會計、出納分離保管，分別使用，不 能相互泄露密碼或托他人使用。（4）財務(wù)人員辦理支票，轉(zhuǎn)賬，提取及送存大額現(xiàn)金。 單位

4、應(yīng)安排車輛或隨從人員，不得單人行動，且支票和印章 不得同時攜帶。（5）財務(wù)人員要時刻警惕，不僅要堅守原則維護財務(wù) 安全，更要維護自身安全。在外出辦理業(yè)務(wù)或平時工作中， 如有威脅自身人身安全事件發(fā)生，應(yīng)立即通知單位保衛(wèi)部門 或撥打報警電話。3、完善制度管理（1）認真執(zhí)行已下發(fā)的財務(wù)管理規(guī)定，規(guī)范管理流程， 保障資金及財務(wù)票證安全。（2）每月末進行現(xiàn)金盤點，并如實編制現(xiàn)金盤點表。（3）制定票證管理規(guī)定，規(guī)范票證使用及保管。（4）制定印章管理規(guī)定，嚴格遵循規(guī)定使用財務(wù)印章， 防范各類可能風(fēng)險。三、資金及票證管理人員義務(wù)1、資金管理人員義務(wù)（1）資金管理人員首先要提高安全意識，防范各類風(fēng) 險。（2）保

5、管好現(xiàn)金、各種印章、空白支票、空白收據(jù)及 其他證卷，對于現(xiàn)金和各種有價證券，要確保其安全和完整 無缺，如有短缺，要負責賠償，對于空白收據(jù)和空白支票必 須嚴格管理，專設(shè)登記薄登記，認真辦理領(lǐng)用注銷手續(xù)。保 險箱密碼要保密，保管好鑰匙，不得轉(zhuǎn)交他人。（3）嚴格遵循現(xiàn)金收付程序，經(jīng)審核無誤后方可付款。收付款完成后，要在收、付款憑證上蓋章并加蓋“收訖”或“付 訖”戳記。（4）認真保管財務(wù)印章，做到用完即鎖，不隨處亂放， 更不得出借他人。2、票證管理人員義務(wù)（1）負責發(fā)票的購買、印制、核繳工作；并建立各種 發(fā)票購、領(lǐng)、存明細臺帳，確保發(fā)票管理安全。（2）負責根據(jù)經(jīng)營業(yè)務(wù)性質(zhì)，正確選擇發(fā)票種類，開 具公司

6、對外銷售及提供勞務(wù)的票據(jù)；負責建立開出對外結(jié)算 票證臺帳登記工作，對所開出票證的真實性、完整性、正確 性負責，對不符合票證管理的開票要求有權(quán)拒絕。（3）對自制和外來發(fā)票內(nèi)容合法性、完整性、真實性 進行檢查和監(jiān)督。（4）在取得發(fā)票時，應(yīng)對取得的外來發(fā)票的合法性、 正確性、真實性、結(jié)算價格等內(nèi)容認真作好審核工作，并與 實物數(shù)量、質(zhì)量認真進行核對，若取得發(fā)票不符合規(guī)定，財 務(wù)部門不予辦理結(jié)算，由受票人負責及時到出票單位調(diào)換。（5）保管好其它財務(wù)票據(jù)，定期檢查核實，做到及時 查漏補缺。（6）財務(wù)人員應(yīng)妥善保管稅控盤等開票資料，不得丟 失、損壞，且不得交他人隨意使用或帶走，必須由財務(wù)人員 專人保管和使用。由于常有用戶遺失開機口令、開票員密碼 的情況，應(yīng)將稅控機有關(guān)密碼、口令記好，并妥善保管。四、安全事件獎罰規(guī)定為完善公司財務(wù)管理，保證財務(wù)工作質(zhì)量，有效提高財 務(wù)部門工作效率，防范不必要的財務(wù)風(fēng)險，對資金及票證管 理人員實行安全事件獎懲措施。具體措施如下：1、出納人員及票證管理人員認真執(zhí)行各項管理規(guī)定， 履行自身義務(wù)，規(guī)定時間內(nèi)未發(fā)生任何安全事件者，可在部 門內(nèi)部按實際情況進行獎勵，或上報公司由公司決定獎勵方 式。2、出納人員如未按財務(wù)管理規(guī)定進行實際操作，造成 公司資金流失難以追回者，責任人應(yīng)如實如數(shù)賠償，并計入 年度考核。3、出納人員如未按規(guī)定保管財務(wù)印鑒，致使印章丟失， 應(yīng)及時實