縣審計部門年度工作總結(jié)

1、縣審計部門年度工作總結(jié) 20XX年，我市審計機關(guān)在市委、市政府和省審計廳的正確領(lǐng)導下，以鄧小平理論 和“三個代表”重要思想為指導，貫徹黨的十七大和十七屆三中全會精神，落實科學發(fā)展觀, 堅持“依法審計，服務(wù)大局，圍繞中心，突出重點，求真務(wù)實”的審計方針，貫徹省審計廳 確定的審計組織方式和方法的“五個轉(zhuǎn)變”，規(guī)范審計行為，強化審計監(jiān)督，提高審計質(zhì)量, 樹立良好形象，努力做到依法審計、實事求是、促進發(fā)展，各項工作取得預期效果。 20XX 年，市審計局分別被省審計廳評為“工作目標完成先進單位”、“審計宣傳工作先進單位” 被市精神文明建設(shè)指導委員會評為“文明和諧單位”，被市委干部下鄉(xiāng)領(lǐng)導組評為 定點幫

2、扶工作先進單位”，被市直工委授予“紅旗黨支部”、“模范基層工會”、“先進團組織” 等稱號。 、依法監(jiān)督，按計劃完成各項審計工作任務(wù) 20XX年，我市審計機關(guān)緊緊圍繞全市經(jīng)濟和社會發(fā)展的中心工作, 依法履行 審計監(jiān)督職能, 根據(jù)年初確定的工作計劃，按期保質(zhì)完成了省審計廳和市政府安排的各項審 計任務(wù)。 全年共對財政、金融、企業(yè)、社會保障、重點建設(shè)項目、領(lǐng)導干部任期經(jīng)濟 責任等6大類項目337個單位進行了審計或?qū)徲嬚{(diào)查。經(jīng)審計應(yīng)上繳財政 58942萬元，應(yīng)歸 還原渠道資金2213萬元，應(yīng)調(diào)賬處理16858萬元。審計提出建議 282條，已被有關(guān)部門和 被審計單位采納210條。全市審計機關(guān)提交審計專題、

3、綜合性報告和信息簡報 188篇，被各 級領(lǐng)導批示、新聞媒體采用129篇次。 財政審計。由以前的查錯糾弊為主向揭示問題、分析原因、提出建議、提高 效益的方向轉(zhuǎn)變。關(guān)注了各項宏觀經(jīng)濟調(diào)控政策措施的落實情況, 著力促進經(jīng)濟社會又好又 快發(fā)展；關(guān)注民生和社會建設(shè)問題，加強對涉及人民群眾切身利益的各種專項資金、 重大事 項的審計，切實維護人民群眾的根本利益； 注重揭示重大違紀違規(guī)問題， 深入推進廉政建設(shè); 堅持審計為發(fā)展服務(wù)的方向，注重通過審計發(fā)現(xiàn)制度、體制、 政策方面的缺陷，提出有針對 性的建議，促進規(guī)范財政預算管理和財政制度改革，提高財政資金使用效益。 預算執(zhí)行審計中，市、縣兩級審計機關(guān)共對145個

4、一級預算單位 20XX年度 預算執(zhí)行情況進行了審計，審計后應(yīng)上繳財政 38742萬元。審計揭示了財政管理、 財政改革、 稅收征管、預算執(zhí)行等方面存在的問題，提出了進一步提高部門預算編制質(zhì)量、 規(guī)范部門預 算管理、加強項目資金管理、 規(guī)范執(zhí)法機關(guān)預算管理等建議。分別向政府和人大常委會報告 后，各級行政首長和人大常委會高度重視審計查出的問題, 著力抓整改。王茂設(shè)市長要求分 管副市長和機關(guān)單位按照法規(guī)認真整改。從政府向人大常委會提交的整改情況報告看，除少 數(shù)問題由于客觀因素制約未能整改到位，絕大部分問題均得以及時糾正。 財政決算審計，共對 3個縣（區(qū)）、11個鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）2006、20XX年度財政決 算

5、進行了審計。重點查處了收支不實、專項資金管理不嚴等問題，促進規(guī)范部門預算編制; 重點關(guān)注了各項財政改革措施的落實情況，督促縣鄉(xiāng)政府和財稅部門依法規(guī)范財政管理，提 高財政資金使用效益，保證財政預決算的嚴肅性、真實性和可靠性；重點檢查揭露了隱瞞截 留、漏征少征各項預算收入，違規(guī)分配使用預算資金和轉(zhuǎn)移支付資金，擠占挪用專項資金, 決策失誤造成損失浪費、國有資產(chǎn)流失以及資金使用效益不高等問題，力促區(qū)域經(jīng)濟健康、 協(xié)調(diào)、可持續(xù)發(fā)展。 金融審計。根據(jù)省審計廳統(tǒng)一安排，對全市6個縣（市、區(qū)）農(nóng)村信用聯(lián)社 和26個基層農(nóng)村信用社 2006、20XX年度資產(chǎn)負債損益情況進行了審計。針對被審計單位 業(yè)務(wù)量大、審計

6、時間短等特點，重點審查了有關(guān)信用社的信貸資產(chǎn)管理和財務(wù)收支核算情況, 揭示了貸款形態(tài)分類不真 并運用抽樣技術(shù)，對部分不良貸款和大額貸款戶進行了審計調(diào)查, 實、違規(guī)放貸、以貸還貸、異地貸款、超權(quán)限放貸等問題。從加強信貸管理、規(guī)范財務(wù)核算、 防范經(jīng)營風險等角度提出了審計建議，以促進農(nóng)村信用社規(guī)范經(jīng)營、提高效益，更好地為社 會主義新農(nóng)村建設(shè)服務(wù)。 企業(yè)審計。對我市大型企業(yè)一一蘭花集團公司2006、20XX年度資產(chǎn)負債損 益情況進行了審計。采取全面審計和重點抽查相結(jié)合的方法，對集團本部、上市公司和所屬 努力促進企 企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營、投資管理、收益分配等情況進行了客觀分析并提出改進建議, 業(yè)加強財務(wù)管理，

7、核實投資損益，確保國有資產(chǎn)的安全完整。 社會保障審計。根據(jù)上級審計機關(guān)緊急部署, 20XX年5月至10月，對全市 汶川地震救災(zāi)資金物資進行了跟蹤審計。重點審核了接受捐贈資金時是否開具制式收據(jù), 隱匿、挪用、浪費等 關(guān)單位是否及時將捐贈款物如數(shù)逐級上繳相關(guān)單位及專戶，有無拖延、 問題。全市共審計資金、 物資價款總額17467萬元，為防治漏洞、 保障抗震救災(zāi)工作的順利 開展發(fā)揮了作用。 建設(shè)項目審計。根據(jù)省審計廳授權(quán)，市局對晉城無煙煤集團公司趙莊煤礦建 設(shè)項目竣工決算進行了審計；根據(jù)同級政府安排，市、縣審計機關(guān)還分別對本級部分重點建 設(shè)項目進行了審計。 共審結(jié)36個項目，審計后核減工程價款 263

8、6萬元，提高了建設(shè)資金使 用效益，維護了國家、建設(shè)單位和施工企業(yè)的合法權(quán)益。 經(jīng)濟責任審計。對全市9名縣處級、70名鄉(xiāng)科級領(lǐng)導干部和 7名國有及國有 控股企業(yè)負責人進行了經(jīng)濟責任審計。對被審計領(lǐng)導干部履行經(jīng)濟責任情況作出了評價, 其履職期間所存在問題應(yīng)承擔的責任進行了劃分，發(fā)揮了經(jīng)濟責任審計的制約和預防作用。 專項審計。在開展預算執(zhí)行審計的同時，全市審計機關(guān)還根據(jù)省審計廳和市 政府的安排，采取上下聯(lián)動、全市同步實施的方式，結(jié)合我市經(jīng)濟工作的重點，對 15戶民 營及非國有控股企業(yè) 20XX年度稅收征收管理情況、7項社會保險基金的籌集管理使用情況、 全市城鎮(zhèn)廉租住房資金安排使用情況、全市農(nóng)村沼氣和

9、秸稈氣建設(shè)財政補助資金使用情況、 全市2005-20XX年農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金、全市20XX年度環(huán)保專項資金征收使用情況等 項目進行了審計或?qū)徲嬚{(diào)查，分別揭示了民營及非國有控股企業(yè)納稅申報和稅款繳納有漏 洞、財政部門及社會保險經(jīng)辦機構(gòu)落實社保政策不到位、 城鎮(zhèn)廉租住房的保障功能尚未有效 發(fā)揮、沼氣項目的管理不盡規(guī)范及建成項目未能全部發(fā)揮效益等問題，針對專項資金分配、 管理中存在的問題提出了審計建議，力爭規(guī)范資金使用，促進社會和諧穩(wěn)定。 除上述審計任務(wù)外，市局還根據(jù)上級部門要求，配合紀委、監(jiān)察、財政等部 門，實施了對房地產(chǎn)調(diào)控政策執(zhí)行情況和經(jīng)濟社會發(fā)展綜合考核指標體系、 領(lǐng)導干部綜合考 評辦法及構(gòu)建

10、和諧社會主要工作指標考評辦法執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，對全市 31個開發(fā)銀行 貸款建設(shè)項目聯(lián)合檢查， 對政府采購執(zhí)行情況的專項檢查等；縣級審計機關(guān)也配合紀檢、 司 法、信訪等部門做了相關(guān)工作，進一步發(fā)揮了審計在黨風廉政建設(shè)和反腐敗斗爭中的作用。 二、積極探索，進一步提高審計工作效能 20XX年，我市審計機關(guān)認真學習貫徹黨的十七大精神, 以科學發(fā)展觀統(tǒng)領(lǐng)審 計工作，積極探索新形勢下審計工作新方法, 更好地發(fā)揮審計監(jiān)督的職能作用。 （一）整合審計資源，有序組織中介機構(gòu)參與審計 20XX年，市局進一步完善 組織社會中介機構(gòu)參與國家建設(shè)項目審計管理辦 法，制定了晉城市審計局聘用外部專業(yè)人員實施細則，“三管齊

11、下”加強審計質(zhì)量控制、 審計經(jīng)費控制和審計風險控制，有效利用社會審計資源，提高審計工作效能。 是加強計劃管理，規(guī)范審計行為，嚴格責任追究，提高審計工作質(zhì)量。年 初，局里根據(jù)上級審計機關(guān)和市政府安排，確定年度審計計劃并分解到相關(guān)科室， 職能科室 根據(jù)工作要求制定審計工作方案和用人計劃, 經(jīng)批準后聘用人員，按時組織實施審計。對所 聘人員統(tǒng)一編組，在審計機關(guān)人員指導下開展工作，審計結(jié)束后，由審計機關(guān)獨立出具審計 報告和結(jié)論。紀檢、 監(jiān)察和法制機構(gòu)全程跟蹤，加強業(yè)務(wù)質(zhì)量和廉政紀律等方面的監(jiān)督。對 審計質(zhì)量、進度等不達聘用協(xié)議規(guī)定的，酌情扣減聘用費用并進行相應(yīng)的責任追究。 二是科室上報預算，統(tǒng)一標準付酬

12、，提高審計經(jīng)費的使用效益。為解決審計 任務(wù)重，一些項目時間緊、人力不足等問題，市局采取聘請中介機構(gòu)派員參與審計的辦法, 由業(yè)務(wù)科室根據(jù)工作需要，明確提出人員資質(zhì)、工作標準、工作量概算等內(nèi)容，局機關(guān)統(tǒng)一 公開招標選聘中介機構(gòu)提供的人員參與審計，審結(jié)后根據(jù)聘用人員資質(zhì)及實際工作量，由審 計機關(guān)統(tǒng)一按照規(guī)定的薪酬標準向中介機構(gòu)支付費用, 從而強化了聘用費用和審計經(jīng)費的預 算管理，提咼了資金使用效益。 三是公開公正，強化監(jiān)督，努力化解審計風險。比照招投標方式公開選聘中 介機構(gòu)，由局領(lǐng)導和專業(yè)人員組成評標小組，局紀檢、監(jiān)察、法制機構(gòu)全程監(jiān)督招投標工作, 確保公正性。中介機構(gòu)中標后，審計機關(guān)要對其所派人員

13、進行培訓，并在聘用協(xié)議中對審計 工作質(zhì)量、職業(yè)道德、保密、回避、責任追究等事項作出明確約定。項目完成后，審計機關(guān) 根據(jù)協(xié)議向中介機構(gòu)付酬，再由中介機構(gòu)向其所派人員支付薪酬，從而強化了中介組織的連 帶責任，便于責任追究及更加有效地化解審計風險。 20XX年，市局在投資項目審計、企業(yè)審計、金融審計和經(jīng)濟責任審計等項目 中，先后從多個中介機構(gòu)選聘80余人次參與審計，較好地解決了審計任務(wù)重、專業(yè)要求高 與審計力量不足的矛盾，按期保質(zhì)完成了審計任務(wù)，且審計過程中未出現(xiàn)不廉潔行為。 （二）加快實施“金審工程”，審計信息化建設(shè)初見成效 根據(jù)審計署地方審計機關(guān)信息化建設(shè)指導意見和省審計廳工作目標要求, 市審計

14、局將審計信息化建設(shè)列為20XX年的重點工作。目前市局已完成機房建設(shè)、硬件采購、 設(shè)備安裝等基礎(chǔ)工作。省審計廳派人對我市相關(guān)準備情況進行考察后，認為我市審計信息化 準備工作基本到位，系統(tǒng)集成條件已經(jīng)具備， 將派專業(yè)技術(shù)人員實地進行系統(tǒng)集成。 為逐步 實現(xiàn)審計工作信息化， 市審計局正在積極加強對人員的相關(guān)業(yè)務(wù)培訓。隨著審計信息化步伐 的加快，將有助于改進審計工作方式方法，提高全市審計機關(guān)的審計效率和工作水平。 （三）積極推動審計整改，發(fā)揮審計工作效益 為了最終解決審計中發(fā)現(xiàn)的問題，使審計成果轉(zhuǎn)化為行政力和生產(chǎn)力, 20XX 年，審計機關(guān)在黨委、人大、政府領(lǐng)導的重視和支持下， 在有關(guān)部門的積極配合下

15、, 堅持“審、 幫、促”相結(jié)合，推動審計查出問題的整改并取得明顯效果。 8月下旬，市人大常委會聽取并審議市政府關(guān)于晉城市市本級 20XX年預 算執(zhí)行及其他財政收支的審計工作報告后，對其中反映的問題高度關(guān)注，要求市政府根據(jù) 審計法相關(guān)規(guī)定督促有關(guān)單位認真整改落實，并將整改情況向市人大常委會報告。市政 府對審計查出問題的整改工作高度重視。王茂設(shè)市長 7月14日就在市審計局向市政府報送 的審計結(jié)果報告上批示：“對審計中發(fā)現(xiàn)的問題， 各位分管市長以及相關(guān)部門、單位必須予 以高度重視，要按照法規(guī)進行整改。對于體制、機制等方面的問題，要通過深化改革，逐步 去解決?！?月23日，市政府第四十二次常務(wù)會議專題

16、研究了審計查出問題的整改工作, 要求“各級各部門要進一步增強審計意識，自覺遵守審計法，積極支持和配合審計部門 的工作，遵守財經(jīng)紀律，加強財務(wù)管理，完善財務(wù)制度，對違反財經(jīng)紀律的行為要堅決查處; 市審計局要加大審計力度，提高審計質(zhì)量，履行審計監(jiān)督職責，促進各部門嚴格預算管理, 合理有效地使用資金； 各分管市長要督促分管單位和聯(lián)系的單位，加大對審計中發(fā)現(xiàn)問題的 找準解決 整改力度。對審計查出的問題，要分門別類歸納總結(jié)，客觀分析產(chǎn)生問題的原因, 問題的切入點，積極認真地進行整改，要注意從根本上解決問題，避免屢審屢犯現(xiàn)象的 發(fā)生?！?按照市人大常委會和市政府的要求，市審計局依法對有關(guān)部門和單位的整改

17、情況進行了回訪檢查。 從整改結(jié)果來看，除少數(shù)單位由于種種因素的制約未能及時整改到位 外，絕大部分單位對整改工作領(lǐng)導重視、行動迅速、責任明確、措施具體，積極落實審計決 定，認真糾正存在問題，總體情況較好。12月17日，市政府向市人大常委會作了整改情況 報告并審議通過。 三、強化管理，審計隊伍建設(shè)取得新的成效 審計質(zhì)量和廉政建設(shè)是審計工作的生命線。20XX年，全市審計機關(guān)狠抓黨風 廉政建設(shè)，強化審計質(zhì)量控制， 加強對縣級機關(guān)的工作指導，在規(guī)范審計行為，防范審計風 險，提高工作效能，服務(wù)經(jīng)濟發(fā)展等方面取得了成效。 （一）狠抓黨風廉政建設(shè)，樹立良好審計形象 20XX年，全市審計機關(guān)繼續(xù)深入貫徹落實實施

18、綱要，狠抓黨風廉政建設(shè), 簽訂了目標責任書, 逢會必講，警鐘長鳴。市局專門召開了全市審計系統(tǒng)黨風廉政建設(shè)會議, 加強領(lǐng)導，分級負責，將黨風廉政建設(shè)目標落實到人。教育、制度、監(jiān)督并重。各級審計機 關(guān)深入開展了“警示教育月”活動，進行了社會主義榮辱觀和“六榮六恥”審計工作榮辱觀 教育，組織學習了中紀委和省、市紀委若干廉政規(guī)定，增強審計人員廉潔從政、廉潔審計的 意識。堅持機關(guān)財務(wù)收支、領(lǐng)導職務(wù)消費按季公示，進一步健全和完善機關(guān)財務(wù)工作的監(jiān)督 制約機制；堅持“一崗雙責”和中層干部述職述廉制度，堅持和完善了送達審計、審前公示 等一系列廉政規(guī)章制度，促進廉潔從審，降低審計風險。建立了領(lǐng)導監(jiān)督、現(xiàn)場監(jiān)督、回

19、訪 監(jiān)督、社會監(jiān)督、動態(tài)監(jiān)督“五位一體”監(jiān)督機制，對審計項目實行全程監(jiān)督， 確保落實審 計組廉政責任若干規(guī)定，防止以審謀私。 通過有效的教育防范， 嚴密的組織保障，規(guī)范的制度約束，適時的監(jiān)督檢查, 審計機關(guān)黨風廉政建設(shè)成效明顯。一年來，嚴格執(zhí)行市紀委、監(jiān)委等部門規(guī)定的定點接待、 職務(wù)消費公示、集中采購等廉政制度，實行了機關(guān)政務(wù)“四公開”即領(lǐng)導職務(wù)消費公開、單 位財務(wù)收支公開、重大事項決定公開、審計程序公開，審計干部遵守各項規(guī)定，沒有出現(xiàn)大 操大辦、借機斂財、經(jīng)商辦企業(yè)、拖欠公款等不廉潔行為，也未發(fā)生公款出國出境旅游、公 款高消費娛樂等問題。全市審計機關(guān)未發(fā)現(xiàn)違紀違規(guī)事件。 （二）強化審計執(zhí)法責

20、任控制，進一步提高審計質(zhì)量 20XX年，全市審計機關(guān)在加強制度建設(shè)的基礎(chǔ)上，注重在落實上下功夫，真 努力提高審計項目質(zhì)量。 一是改進 正將審計行為嚴格控制在職權(quán)范圍之內(nèi)和監(jiān)督制約之中, 審計復核方法。市局在“三級復核” 的基礎(chǔ)上，采取各業(yè)務(wù)科復核監(jiān)察員復核與法制機構(gòu)專 職人員復核相結(jié)合，將復核關(guān)口前移，對審計項目實行全程跟蹤復核檢查，構(gòu)建“立體復核” 體系，為保證審計質(zhì)量打好基礎(chǔ)。二是堅持集體審定制度。在出具審計報告之前, 審計組所 在科室將小組報告和被審計單位意見一并提交局審計業(yè)務(wù)審定委員會討論，集體對審計程 序、審計事實、審計證據(jù)、適用法律、審計評價及問題定性等進行核定，促進了審計處理的

21、公平公正。三是加強監(jiān)督檢查。 堅持審計回訪和跟蹤督查制度, 及時發(fā)現(xiàn)和糾正了審計執(zhí)法 中存在的一些問題和漏洞，進一步規(guī)范審計行為，促進依法審計。 （三）加強對縣級審計機關(guān)的工作指導，促進全市審計工作協(xié)調(diào)發(fā)展 20XX年，市審計局以科學發(fā)展觀統(tǒng)領(lǐng)全市審計工作，加強對縣級審計機關(guān)的 工作指導；各縣（市、區(qū)）審計局也在當?shù)攸h委、人大、政府的正確領(lǐng)導下，緊緊圍繞縣域 經(jīng)濟社會發(fā)展中心，因地制宜地開展工作，努力實現(xiàn)全市審計工作健康協(xié)調(diào)可持續(xù)發(fā)展。 城區(qū)審計局針對本區(qū)財政緊張，民營企業(yè)和集體經(jīng)濟發(fā)展較快等特點，按照 區(qū)政府安排，加大對涉農(nóng)資金、民營企業(yè)和農(nóng)村集體經(jīng)濟組織的監(jiān)督和服務(wù)力度, 幫助化解 民營企業(yè)和集體經(jīng)濟發(fā)展中的矛盾和問題，有效地服務(wù)了區(qū)域經(jīng)濟的發(fā)展。 澤州縣審計局作為首批學習實踐科學發(fā)展觀活動的試點單位，圍繞學習型、 服務(wù)型、高效型、廉潔型、和諧型機關(guān)建設(shè)，積極推行“五個一”審計精品工程，加大對涉 農(nóng)、環(huán)保資金的監(jiān)督和綜合分析，提出相應(yīng)的建議和對策?？h委、縣政府采納審計建議，不 再從農(nóng)村養(yǎng)老保險基金中計提管理費，更好地保障農(nóng)村參保群眾的利益。 高平市注重制度建設(shè)，強化審計整改，他們推行的“政府牽頭、監(jiān)委介入、 部門落實、審計監(jiān)督”四管齊下的落實整改模式，為加強審計結(jié)果綜合運用，促進審計查出 問題的整改落實，進而提高審計工作效能起到了積極