AFP考試最全公式與重點(diǎn)

1、AFP 考試重點(diǎn)合集 收支平衡點(diǎn)=固定支出負(fù)擔(dān)/工作收入凈結(jié)余比例 安全邊際率=（當(dāng)前收入-收支平衡點(diǎn)）/當(dāng)前收入 財(cái)務(wù)自由度=理財(cái)凈收入/當(dāng)前年支出=當(dāng)前凈值*投資報(bào)酬率/當(dāng)前年支出 =當(dāng)前年儲(chǔ)蓄*工作年數(shù)*投資報(bào)酬率/當(dāng)前年支出 買空保證率=（證券市值-借款）/證券市值.賣空保證金率=（總資產(chǎn)-借款市值）/借款市值 資產(chǎn)增長(zhǎng)率=（工作儲(chǔ)蓄+理財(cái)儲(chǔ)蓄”期初總資產(chǎn)凈值增長(zhǎng)率=凈儲(chǔ)蓄/凈值 年成本法：租房年成本=押金*存款利率+年租金 購(gòu)房年成本=首付款*存款利率+貸款*貸款利率+年維修費(fèi)及稅金 凈現(xiàn)值法：在一個(gè)固定的居住期間內(nèi)，將租房及購(gòu)房的現(xiàn)金流量還原成現(xiàn)值，高者劃算 年收入概算法：最高可負(fù)

2、擔(dān)房?jī)r(jià)=（年收入*可負(fù)擔(dān)房貸比率”房貸利率/貸款成數(shù)（一般為5-8倍） 目標(biāo)精算法：最高可負(fù)擔(dān)房?jī)r(jià)=儲(chǔ)蓄終值+投資終值+到時(shí)可負(fù)擔(dān)的貸款 期初凈值=過(guò)去歷年儲(chǔ)蓄累積額-資產(chǎn)折舊+歷史資產(chǎn)價(jià)值增減額（資本利得或損失） 期初現(xiàn)金余額+本期現(xiàn)金收入+本期投資本金收回+本期新增借款-本期現(xiàn)金支出-本期投資本金投入-本期本 金還款=期末現(xiàn)金余額 凈值報(bào)酬率=（資產(chǎn)投資報(bào)酬率-資金成本率）x財(cái)務(wù)杠桿倍數(shù)=凈收入/凈資產(chǎn) 儲(chǔ)蓄=現(xiàn)金余額增減-資產(chǎn)負(fù)債調(diào)整現(xiàn)金凈流量 完全民事：18周歲以上或16周歲以上自己勞動(dòng)作為主要來(lái)源； 限制民事：10周歲以上或不能辨認(rèn)行為的精神病人； 無(wú)民事：10周歲以下或完全不能辨認(rèn)

3、行為的精神病人； 法定繼承：第一順序：配偶、父母、子女；第二順序：兄弟姐妹、祖父母、外祖父母。 遺囑的形式：公證、自書、代書、錄音、口頭。 糾紛的解決：調(diào)解、仲裁、訴訟。 接融資還是間接融資主要看中介是否盈利，直接融資：商業(yè)本票、債券、股票，間接：存單、存折。 金融監(jiān)管的主要內(nèi)容：從對(duì)象上看，對(duì)商業(yè)銀行，非銀行金融機(jī)構(gòu)和金融市場(chǎng)的監(jiān)管，從具體內(nèi)容看，主 要對(duì)市場(chǎng)準(zhǔn)入、市場(chǎng)運(yùn)作過(guò)程和市場(chǎng)退出的監(jiān)管。 終值和現(xiàn)值：FV PV（1 r）t 連續(xù)復(fù)利下終值和現(xiàn)值 ：FV PV*ert 有效年利率（EAR）: EAR （1 -)m1 m 永續(xù)年金的現(xiàn)值 :PV=- r 增長(zhǎng)型永續(xù)年金的現(xiàn)值：PV= C1

4、 年金的現(xiàn)值：PV C11 r g 1t r(1 r) 增長(zhǎng)型年金的現(xiàn)值 PV C1 g . T . 1() (r- rRMB 1 rsS0 RMB / S So RMB/S 遠(yuǎn)期匯率與即期匯率之間的升 (貼)水約等于國(guó)內(nèi)處利率之差 非拋補(bǔ)利率平價(jià)： 1 1rRMB E1RMB/SE1RMB / S So =rmb Sormb/S Sormb /S rs (貼)水約等于國(guó)內(nèi)處利率之差 p 360 預(yù)期匯率與即期匯率之間的升 100 債券貼現(xiàn)率：rdy100 有效年收益率：Rear (1100 P)365/n1 100 等價(jià)收益率：Rey 型P逆5 p n 基本養(yǎng)老保險(xiǎn)：用人單位費(fèi)率一般不超過(guò)2

5、0%,職工8% 基本醫(yī)療保險(xiǎn)：?jiǎn)挝?%左右,個(gè)人2% 失業(yè)保險(xiǎn)：?jiǎn)挝?%,個(gè)人1% 工傷和生育保險(xiǎn)：不超過(guò)2%,個(gè)人不繳 5%,不高于12% 住房公積金：雙方繳存比例分別不低于上年度月平均工資的 當(dāng)?shù)厣夏甓仍缕骄?資+本人指數(shù)化月平均 繳人工資 繳費(fèi)年限 1% 個(gè)人賬戶儲(chǔ)存額 計(jì)發(fā)月數(shù) 過(guò)渡性養(yǎng)老金 保障型保費(fèi)歸類為理財(cái)支出，定期壽險(xiǎn)，意外險(xiǎn)，醫(yī)療險(xiǎn)，失能險(xiǎn)，收入作為轉(zhuǎn)移收入 儲(chǔ)蓄型保費(fèi)當(dāng)作儲(chǔ)蓄，積累的現(xiàn)金價(jià)值當(dāng)作生息資產(chǎn) ，養(yǎng)老金，還本金，投資型保單，退休年金 投資性貸款的操作策略：1、設(shè)定目標(biāo)獲利率 2、設(shè)定目標(biāo)停損率 3、定期結(jié)清(會(huì)考) 投資型貸款額度計(jì)算，取最小值： 還息能力上限=

6、年儲(chǔ)蓄額/年利率 還本能力上限=其他流動(dòng)資產(chǎn)/停損比率 銀行可貸上限=總可貸額度-已貸額度 勞務(wù)報(bào)酬稅率：不超過(guò)2萬(wàn)20%0 2-5 萬(wàn)30%2000 5萬(wàn)以上40%7000 增值稅小規(guī)模納稅人：6%T業(yè)企業(yè)，加工，修理，修配勞務(wù)；4%商業(yè)企業(yè)。 營(yíng)業(yè)稅：3%交通運(yùn)輸，建筑，郵電通信，文化體育；5%金融保險(xiǎn)，服務(wù)，轉(zhuǎn)讓無(wú)形資產(chǎn)，銷售不動(dòng)產(chǎn)。 按課稅對(duì)象的性質(zhì)劃分：流轉(zhuǎn)稅、所得稅、財(cái)產(chǎn)稅 等 按稅收負(fù)擔(dān)能否轉(zhuǎn)嫁劃分，可分為： 直接稅一一稅收負(fù)擔(dān)不能由納稅人轉(zhuǎn)嫁出去，必須由自己負(fù)擔(dān)的各個(gè)稅種。如所得稅、財(cái)產(chǎn)稅、社會(huì)保險(xiǎn) 稅等； 間接稅一一稅負(fù)可以由納稅人轉(zhuǎn)嫁出去，由他人負(fù)擔(dān)的各個(gè)稅種。如消費(fèi)稅、營(yíng)

7、業(yè)稅等。 免稅所得 1省級(jí)人民政府、國(guó)務(wù)院部委和中國(guó)人民解放軍軍以上單位，以及外國(guó)組織、國(guó)際組織頒發(fā)的科學(xué)、教育、 技術(shù)、文化、衛(wèi)生、體育、環(huán)境保護(hù)等方面的獎(jiǎng)金；2國(guó)債和國(guó)家發(fā)行的金融債券利息；3按照國(guó)家統(tǒng)一規(guī) 定發(fā)給的補(bǔ)貼、津貼；4福利費(fèi)、撫恤金、救濟(jì)金；5保險(xiǎn)賠款；6軍人的轉(zhuǎn)業(yè)費(fèi)、復(fù)員費(fèi)；7按照國(guó)家 統(tǒng)一規(guī)定發(fā)給干部、職工的安家費(fèi)、退職費(fèi)、退休工資、離休工資、離休生活補(bǔ)助費(fèi)；8依照中國(guó)有關(guān)法 律規(guī)定應(yīng)予免稅的各國(guó) 駐華使館、 駐華使館、領(lǐng)事館的外交代表、領(lǐng)事官員和其他人員的所得；9中國(guó)政 府參加的國(guó)際公約、簽訂的協(xié)議中規(guī)定免稅的所得；10經(jīng)國(guó)務(wù)院財(cái)政部門批準(zhǔn)免稅的所得。 損贈(zèng)免稅 個(gè)人通過(guò)非盈利的社會(huì)團(tuán)體、