財務管理制度

1、整理課件1 財務制度財務制度 講師：講師： 部門：部門： 時間：時間： 整理課件2 基本信息基本信息 姓名：姓名： 職務：職務： 中碩任職經歷：中碩任職經歷： 講師簡介講師簡介 此處添加此處添加 照片照片 整理課件3 一、一、資金管理制度資金管理制度 1 三、備用金管理制度三、備用金管理制度 3 二、二、財務預算管理制度財務預算管理制度 2 四、費用報銷規(guī)定四、費用報銷規(guī)定 4 整理課件4 五、五、招待費管理辦法招待費管理辦法 5 七、出差管理規(guī)定七、出差管理規(guī)定 7 六、招待費標準細則六、招待費標準細則 6 八、借款管理規(guī)定八、借款管理規(guī)定 8 整理課件5 中碩投資擔保集團中碩投資擔保集團

2、資金管理制度資金管理制度 第一條第一條 為規(guī)范集團的資金運作，加速資金周轉， 提高資金營運效率，完善集團內部控制機制，確 保集團整體利益的最大化，特制定本制度。 第二條第二條 本制度適用于集團總部及各分支機構。 第三條第三條 本制度所稱資金指所有幣別的現(xiàn)金、銀行 存款和其他貨幣資金。 第四條第四條 資金收支的范圍包括企業(yè)進行經營活動、 籌資活動、投資活動等發(fā)生的資金收支。 整理課件6 第五條第五條 資金管理的基本原則 1時間價值原則。樹立資金時間價值觀念，追求資金的最 佳運用狀態(tài)，考核企業(yè)資金使用的效果； 2動態(tài)平衡原則。集團對資金實施統(tǒng)一調度管理，強化貨 幣資金收支動態(tài)平衡管理、量入為出、統(tǒng)

3、籌兼顧； 3融通資金原則。充分運用集團資源優(yōu)勢，努力拓展籌資 渠道，及時、足額籌集與集團經營發(fā)展相適用的資金； 4責、權、利統(tǒng)一原則。效率優(yōu)先，實行資金有償使用并 與資金來源、資金周轉效率、資金使用效果掛鉤； 5防范風險、確保安全原則。資金的籌集、投放采取事前 分析、事中監(jiān)控、事后報告的防范措施，確保資金安全。 整理課件7 第六條第六條 資金管理組織架構 集團對資金實行扁平式垂直管理，分為兩 個層次： 1 集團財務中心負責集團資金的歸口管理， 向集團財務副總裁負責并匯報工作； 2 分支機構財務部門負責本機構資金的歸口 管理，向集團財務中心負責并匯報工作。 整理課件8 第七條第七條 集團財務中心

4、的資金管理職責與權限 集團財務中心負責集團整體資金管理工作，包括以下內容： 1 組織集團資金預算的編制、執(zhí)行和分析； 2 構建集團資金信息平臺，反映資金運行狀況； 3 根據資金預算或集團財務副總裁的指令進行資金調度； 4 對分支機構資金預算的執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查； 5 負責集團籌融資專項管理工作以及集團總部日常資金管 理工作； 6 根據形勢和集團經營狀況的變化，對集團資金管理制度 進行必要的調整和完善。 整理課件9 第八條第八條 資金管理手段 1 集團對資金收支實行預算管理，集團總部、各分支機構 所有的業(yè)務收支均必須納入預算管理體系，并在集團財務 中心的監(jiān)督和調度下執(zhí)行，任何預算外資金支出必須

5、經由 集團總部批準后方可支付； 2 集團對資金實行收支兩條線管理： 2.1 集團總部、各分支機構分設收入、支出兩類銀行賬戶， 各分支機構收入、支出賬戶必須按集團財務中心的指令開 設并備案；各分支機構開設其他銀行賬戶必須經由集團財 務中心書面同意； 2.2 分支機構原則上只允許開設一個支出賬戶（基本帳 戶），該賬戶資金來源為集團撥付的備用金、臨時周轉金 以及分支機構交到集團剩余的其他業(yè)務收入、營業(yè)外收入、 代收款項及零星暫存款等；除通過本機構收入賬戶向集團 總部收入賬戶支出資金外，分支機構所有資金支出必須通 過支出賬戶支出。 整理課件10 第九條第九條 資金收支的監(jiān)控與調度 1資金預算編制、審核

6、與批復 1.1 集團對資金收支實行預算管理，每一會計年度編制年 度資金預算，每月編制月度資金預算； 1.2 集團總部各業(yè)務系統(tǒng)每月編報本系統(tǒng)月度資金預算， 經本業(yè)務系統(tǒng)負責人批準后報送集團財務中心； 1.3 集團財務中心匯總編制集團月度資金預算，經集團總 裁和集團財務副總裁批準后下發(fā)執(zhí)行； 1.4 任何預算外資金支出必須由支出單位負責人提出書面 申請，經由集團總部相關業(yè)務系統(tǒng)負責人同意，報集團總 裁和集團財務副總裁批準后方可執(zhí)行；集團財務中心負責 根據批復進行資金調度并進行預算調整和記錄工作； 整理課件11 2預算執(zhí)行 2.1 各級財務部門應嚴格執(zhí)行月度資金預算； 2.2 預算內資金支出根據集

7、團決策權限經由級負責人簽批后執(zhí)行，預 算外資金支出經集團總裁、批準后，由集團財務中心監(jiān)督執(zhí)行； 2.3 預算外資金收入必須及時全額存入收入賬戶，不得隱瞞和坐支； 3資金調度 3.1集團財務中心對集團資金實行統(tǒng)一調度，各分支機構必須按集團財 務中心下達的資金調度指令辦理相關資金收付； 3.2 集團各系統(tǒng)負責人有權了解本業(yè)務系統(tǒng)資金狀況、各分支機構負 責人有權了解本機構資金狀況，各級財務部門有義務及時向其提供資 金信息； 4 資金預算執(zhí)行情況的檢查與分析 4.1 各分支機構每月月末對月度資金預算執(zhí)行情況進行分析，經本機 構負責人簽批后上報集團營銷管理中心； 4.2 集團財務中心每月對集團月度資金收

8、支情況進行分析，經集團財 務副總裁簽批后上報集團總裁，業(yè)務副總裁、首席運營官。 整理課件12 第十條第十條 收入管理 1 集團車貸擔保業(yè)務原則上采用現(xiàn)銷方式執(zhí)行， 各業(yè)務系統(tǒng)、各分支機構必須根據業(yè)務的特點采 用簽署合同、收費清單等手段約定收款金額、方 式、期限及違約責任，并立即將準確的收款信息 錄入集團審貸信息系統(tǒng)；審貸信息系統(tǒng)的收款數(shù) 據一旦提交財務部門則不可更改，確需更改的， 由錄入差錯部門提出申請，經由分支機構財務部 門和分支機構負責人審核，報集團營銷管理中心 和財務中心批準后，集團信息中心方可開放修改 權限；各級財務部門必須嚴格根據審貸信息系統(tǒng) 提交的信息進行賬務處理和收付款項； 整理

9、課件13 2 對于確需采用賒銷方式的，在調查客戶信 用的基礎上，分支機構負責人必須提出申 請，經由集團營銷管理中心總經理同意， 報集團總裁和集團財務副總裁審批后方可 進行；集團財務中心對于應收賬款應單獨 建立跟蹤機制，定期督促有關部門進行催 收，如形成壞賬，應扣減該業(yè)務系統(tǒng)和分 支機構相應的業(yè)績。 整理課件14 第十一條第十一條 對外投融資管理 1 集團財務中心全面負責集團的對外投融資管理， 依據集團發(fā)展戰(zhàn)略制定和實施投融資計劃； 2 未經集團總裁和集團財務副總裁批準，任何分 支機構不得對外借款； 3 未經集團總裁和集團財務副總裁批準，任何分 支機構不得對外貸款； 4 未經集團總裁和集團財務副

10、總裁批準，任何分 支機構不得以任何形式對外投資。 整理課件15 第十二條第十二條 罰則 1 違背集團資金管理原則、違反集團資金管理程 序、損害集團資金管理效率但未造成實質經濟損 失的，對當事人和有關領導予以公開批評；涉及 財務人員的，集團財務中心有權采用批評、經濟 制裁、調離崗位、辭退等處分方式。 2 造成實質損失的，在以上處罰的同時，集團財 務中心有權扣除該業(yè)務系統(tǒng)、分支機構業(yè)績并對 機構及相關責任人合并處以不超過損失金額1倍的 罰款；觸犯國家有關法律的，依法追究有關人員 的刑事責任。 整理課件16 財務預算管理制度財務預算管理制度 為了對集團各中心財務及非財務資源進行 合理分配、考核，以便

11、有效地控制成本費 用，協(xié)調公司的經營活動，保證公司發(fā)展 戰(zhàn)略目標、經營計劃同日常業(yè)務活動有機 結合起來，全面提高公司的整體經營業(yè)績， 特制定本預算制度。 整理課件17 一、預算前提一、預算前提 公司財務預算圍繞公司的戰(zhàn)略要求和發(fā)展 規(guī)劃及年度工作目標，以機構預算、資本 預算為基礎，以機構的經營利潤為目標， 以現(xiàn)金流為核心進行編制，并主要以財務 報表的形式予以反映。 整理課件18 1 1、預算期間、預算期間 以1月1日至12月31日為公司財務預算年度，按年 度編制預算，根據公司整體目標，結合歷史數(shù)據 和公司成本費用結構進行目標分解，預算分解到 季度、月份. 2 2、分級管理制、分級管理制 公司財

12、務預算管理由集團統(tǒng)一組織實施，實行分 級歸口管理。公司總部直接管理總部各中心、分、 子公司直接管理其本部各職能部室的預算。各級 預算單位職能部門按職能范圍開展預算管理工作。 整理課件19 二、預算管理的組織機構二、預算管理的組織機構 1 1、公司法定代表人對公司財務預算的管理工 作負總責。各預算執(zhí)行中心主要由首席運營官負 總責。 2 2、集團要成立預算委員會，負責擬定公司預 算目標制定,審議平衡財務預算方案,協(xié)調解決財務 預算編制和執(zhí)行中的問題。組織審計考核財務預 算執(zhí)行情況。 3 3、集團財務部、集團財務部負責各中心預算管理的組織、 協(xié)調工作，負責預算管理日常工作。 整理課件20 三、預算管

13、理執(zhí)行部門的基本職責三、預算管理執(zhí)行部門的基本職責 各中心應認真貫徹全面預算管理思想，落實預算管理責任，把預算逐 步細化分解到個人。 1 1、財務預算職責：、財務預算職責： 負責中心預算的實施管理； 審核和匯總編報預算草案； 負責預算完成情況的分析，并監(jiān)督各中心預算執(zhí)行情況; 負責固定資產折舊、編制執(zhí)行; 2 2、行政預算職責：、行政預算職責： 負責編制各中心費用的預算，包括廣告宣傳費、差旅費、汽車費用 （購置、維修、保養(yǎng)、年檢）、辦公費、通訊費、集體活動、會議費、 固定資產的 購置進行預算編制； 負責各中心辦公用品的預算，并對以上各項預算內容提供詳細的依 據說明。 3 3、人力資源部預算職責

14、：、人力資源部預算職責： 負責對公司各中心人員的職工工資、福利、社會保險費、職工培訓 費進行預算編制 整理課件21 四、財務預算編制依據四、財務預算編制依據 以經營預算為依據，根據年度利潤預算月度分解 目標、結合上月預算執(zhí)行情況，作出下月預算情 況。 五、預算主要形式五、預算主要形式 集團財務部制定統(tǒng)一的財務預算編制基礎表格， 并統(tǒng)一財務預算指標計算口徑。預算表的基本要 素包括預算表名、預算期間、預算編制部門、預 算編制直接負責人、預算編制人、 財務預算主要以預算資產負債表、預算損益表、 預算現(xiàn)金流量表等形式反映。 財務預算最終由財務部門匯總。 整理課件22 六、預算原則六、預算原則 公司各單

15、位編制預算時應按照各自的責任權限進 行編制，并遵循一下基本原則和要求： （一）堅持效益優(yōu)先原則，實行總量平衡，進行 全面預算管理； （二）堅持積極穩(wěn)健原則，確保以收定支，加強 財務風險控制； （三）堅持權責對等原則，確保切實可行，圍繞 經營戰(zhàn)略實施； （四）堅持以人為本原則，防止低估冒進，保證 激勵約束效果。 整理課件23 七、財務預算編制時間七、財務預算編制時間 1、年度預算為每年11月1日-11月30日各單 位上報完成；總部于12月31號之前下發(fā)執(zhí)行； 2、月度預算為每月25日各單位上報完成； 總部次月1日前下發(fā)執(zhí)行； 3、月度5號匯總預算分析報告（經營收入分 析、費用成本分析） 整理課件

16、24 八、預算審批流程八、預算審批流程 年度預算年度預算: :集團各中心首席運營官預算 委員會總裁 月度預算月度預算：集團各中心首席運營官財 務總經理 整理課件25 九、預算的執(zhí)行控制九、預算的執(zhí)行控制 1 1、各中心根據下達預算進行分解落實到基層個人。 2 2、預算管理小組分月對各中心的預算執(zhí)行情況進行監(jiān)控， 健全執(zhí)行情況記錄與報告分析制度。 3 3、對預算執(zhí)行中的異常偏差情況及時查明原因，提出解 決辦法。 4 4、預算管理小組按月上報財務報告及預算執(zhí)行情況，對 預算執(zhí)行情況進行分析與說明報告。 5 5、嚴格控制預算外支出，堅決不能有沒有簽呈的預算外 支出； 6 6、公司預算管理工作須發(fā)揮審

17、計監(jiān)控作用，組織不定期 專項審計。 整理課件26 十、預算的調整十、預算的調整 1 1、由于機構經營目標發(fā)生重大變化可以調整，需 在每年7月以前提出書面報告，由集團首席運營官 審查后，經公司預算委員會審查后報總裁批準后 調整。 2 2、預算方案的調整原則 預算調整確保嚴肅謹慎，切實起到預算調整控 制的作用； 預算調整切合實際情況，保證起到運營與激勵 機制的作用； 預算調整方案堅持客觀、合理、公平原則。 整理課件27 十一、預算的分析與考核十一、預算的分析與考核 1、公司建立財務預算分析制度，由公司總 部財務中心每季度首月組織召開財務預算 執(zhí)行分析會議，全面掌握財務預算的執(zhí)行 情況，研究、落實、

18、解決財務預算執(zhí)行中 存在的問題，糾正財務預算的執(zhí)行偏差。 公司總部財務會同各級財務部門在會后5個 工作日內提出分析報告，報送公司總裁、 首席運營官、營銷總經理、各機構負責人。 整理課件28 2、公司總部財務管理部及各預算執(zhí)行單位 應該充分收集有關財務、業(yè)務、市場、政 策、法律等方面相關信息資料，根據比率、 比較、因素、平衡等分析方法，從定量與 定性兩個層面充分反應預算執(zhí)行單位的現(xiàn) 狀、發(fā)展趨勢及其存在的潛力。 整理課件29 3、集團預算委員會定期組織財務預算審計， 糾正財務預算執(zhí)行中存在的問題，充分發(fā) 揮內部審計的監(jiān)督作用。 內部審計工作結束后，應當形成審計報告， 直接提交公司總裁辦公室，作為

19、財務預算 調整、改進內部經營管理和財務考核的一 項重要參考。 整理課件30 4、年度終了，各機構財務預算執(zhí)行情況考 核納入各機構績效評價的主要內容，與預 算執(zhí)行機構負責人的獎懲掛鉤，并作為公 司內部人力資源管理的參考。 5、考核同時考慮各部門間因特殊業(yè)務需要 所做的成本承擔因素，去除特殊因素后作 為最終考核標準 整理課件31 備用金管理制度備用金管理制度 第一條 為積極支持業(yè)務開展，提高資金使 用效率，有效控制資金占用，特制定本制 度。 第二條 本制度適用于集團總部及各分支機 構。分支機構可根據本制度的原則制定本 機構內部備用金制度，并報經集團總部分 管領導和集團財務中心批準后執(zhí)行。 整理課件

20、32 第三條 備用金實行“定額制”。根據集團總部各 中心、各分支機構月度預算確定備用金額度，經 由集團分管領導、總裁審批后執(zhí)行。需要調整備 用金額度的，由集團總部各中心或各分支機構提 出申請，經由集團分管領導、總裁審批后次月予 以調整。 第四條 備用金用于預算內集團總部各中心日常零 星開支、各分支機構預算內開支及車貸墊款使用， 未經集團總部批準，不得用于預算外項目支出。 整理課件33 第五條 備用金實行集團總部各中心總經理、 各分支機構負責人（以下簡稱負責人） “一把手”負責制。負責人對備用金的安 全負責，負責人必須及時掌握檢查備用金 的使用情況，對發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為應及時處 理并上報主管領導。

21、負責人可指派專管員對備用金進行日常管 理，負責備用金借款、集中報銷、額度管 理和支出登記等工作。 整理課件34 第六條 集團總部各中心辦理備用金借款時，由集團財務 中心直接撥付現(xiàn)金。 分支機構辦理備用金借款時，根據分支機構用款進度，由 集團財務中心直接向分支機構銀行賬戶匯款，原則上每周 匯款一次。 分支機構為客戶墊款但備用金余額不足時，可向集團總部 申請臨時周轉金，并說明歸還日期。集團總部撥付臨時周 轉金當日起按日息0.1%計息，并扣減分支機構當期考核利 潤；對于分支機構自資金支付日起超出15天未追回的車貸 欠款將按日息0.1%額外加收罰息；超出3個月的視同不良 墊款、財務中心將按本金扣減分支

22、機構當期考核利潤并繼 續(xù)計息；扣減后又收回的，自收回之日停止計息并于當月 調增分支機構考核利潤；自承包經營之日起，分支機構享 有累計放貸額1%的不良墊款額度，分支機構可向集團申 請使用該額度沖減不良墊款。 整理課件35 第七條 集團總部各中心備用金專管員應集 中到總部財務中心報賬，原則上每周二、 五為報銷日、每月每中心可報銷八次；報 銷須提供正式發(fā)票，并按照發(fā)票類別編寫 報銷明細表。 第八條 機構各部門費用報銷應集中到機構 財務部報銷，原則上每周二、五為報銷日、 每月每個機構可報銷八次；報銷須提供正 式發(fā)票，并按照發(fā)票類別編寫報銷明細表。 整理課件36 第九條 集團財務中心每月上旬根據上月各

23、分支機構預算內日常開支的實際支付情況 補足該分支機構的備用金，各分支機構財 務部門應嚴格按照本機構上月預算內開支 項目的實際支出情況向集團財務中心申請 補充備用金。 第十條 備用金僅限于工作需要的日常支出， 負責人不得以任何名義將備用金挪作私人 用途。 整理課件37 第十一條 使用備用金部門負責人離職或調 離時，必須辦理備用金移交手續(xù)，做好備 用金責任制的延續(xù)。 第十二條 借用的備用金年底必須還清，次 年根據業(yè)務需要重新辦理借款手續(xù)。 整理課件38 費用報銷規(guī)定費用報銷規(guī)定 根據中碩投資擔保集團規(guī)范財務管理的要求，加 強對集團所屬分、子公司的各項費用支出管控， 強化費用報銷流程風險管理，特發(fā)此

24、文進行補充 規(guī)定。 1、總費用的控制。變動費用按提車比例撥付，報 銷費用不能超過預算，如已超過預算費用，則必 須通過OA申請“預算外資金需求審批”，由各機 構會計主管監(jiān)督指導。 2、費用報銷。所有報銷費用控制在預算內，取得 的發(fā)票要在發(fā)票所屬地主管稅務機關網站或撥打 12366核實真?zhèn)危l(fā)票內容與實際支出業(yè)務要一致。 針對： 整理課件39 （1）預算內支出?，F(xiàn)階段公司抵發(fā)票現(xiàn)象 較多，除一些無法避免的報銷需用別的發(fā) 票可以相抵，如購買辦公用品、報銷工資 （需通過OA上報財務中心備注）外，其他 經營費用項目中如加油費、水電費、物業(yè) 費等一律不允許找其他發(fā)票抵用。如有抵 用發(fā)票現(xiàn)象在OA上由當?shù)刎?/p>

25、務直接上報集 團財務主管備案。抵用發(fā)票嚴禁使用娛樂 業(yè)、餐飲業(yè)發(fā)票。 整理課件40 （2）預算外支出。集團各中心按照預案到 各分支機構出差、辦事，費用應到各分支 機構報銷，各中心應提供預案給各分支機 構一份復印件以備報賬，發(fā)票報銷統(tǒng)一由 集團財務中心董總簽批。機構預算外費用， 需通過OA上報。各分支機構人員相互借調 及辦事發(fā)生的費用在出差地報銷。 整理課件41 3、發(fā)票管理。 （1）差旅費報銷。以后出差人員報銷住宿費，除有住宿費發(fā)票外， 必須附住宿賓館出具的業(yè)務消費流水單并蓋章；報銷餐費發(fā)票必須附 件注明就餐人數(shù)、就餐次數(shù)、就餐目的，相關附件格式見費用管理- 使用單證。 （2）會議費報銷。除提

26、供會議費發(fā)票外，應提供會議通知、會議簽 到表等證明材料。 （3）購置辦公用品、勞保用品、低值易耗品、宣傳用品、圖書報刊 資料等，須附帶采購明細清單，與原始單據作為報銷要件一并粘貼 （發(fā)票上已經注明物品名稱、數(shù)量的除外）。 （4）發(fā)票抬頭。所有用于報銷的發(fā)票抬頭必須用本公司或報銷地分 公司的全稱，嚴禁填寫個人或其他單位； （5）差旅費報銷標準嚴格執(zhí)行集團出差管理規(guī)定，否則一律不 予核準。 整理課件42 招待費管理辦法招待費管理辦法 第一條：總則第一條：總則 業(yè)務招待費業(yè)務招待費是公司在經營活動中發(fā)生的正常費用， 要使該項費用支出既合理節(jié)約，又能發(fā)揮其積極 作用。業(yè)務招待費支出基本原則是：支出業(yè)務

27、招 待費必須要有利于公司經營業(yè)務的正常開展，有 利于增長公司的經營收入，有利于拓寬銀行審批 政策。有利于溝通、改善、促進公司與各有關汽 車銷售集團及金融機構的緊密合作，支出業(yè)務招 待費必須嚴格遵循“必需、合理、節(jié)約”的原則， 從嚴執(zhí)行開支標準，確保內部控制程序清晰。業(yè) 務招待費的使用遵循勤儉節(jié)約、效能優(yōu)先的原則， 能免則免，能省則省的精神制定本辦法。 整理課件43 第二條：業(yè)務招待費適用范圍第二條：業(yè)務招待費適用范圍 業(yè)務費：業(yè)務費：是指因業(yè)務需要發(fā)生的禮金、禮 品、贊助費及因業(yè)務需要贈送的煙、酒等。 招待費：招待費：是指因工作關系招待有關人員就 餐費、娛樂費用;因公接待相關單位人員發(fā) 生的差

28、旅費、住宿費等; 整理課件44 第三條：業(yè)務招待費的使用原則第三條：業(yè)務招待費的使用原則 熱情周到，有利工作，勤儉節(jié)約，杜絕浪 費； 與公司業(yè)務無關的人員不接待； 可接待、可不接待人員不接待； 來我公司招待人員原則上只招待一餐；特 殊情況不超過兩餐。 感召員工的招待費申請時要明確感召原因、 達到目的，是否需要招待。 整理課件45 第四條：業(yè)務招待費的管理劃分第四條：業(yè)務招待費的管理劃分 1、按照部門（公司）預算時確定的年度指標、月 度指標，在限額內使用業(yè)務招待費，嚴禁超支現(xiàn) 象發(fā)生。所有的招待費實行不同標準分級審批制所有的招待費實行不同標準分級審批制 度。度。 2、所有招待費額度須在預算內開支

29、。單次招待費 用在1000元以上須上報集團業(yè)務副總裁審批；單 次3000元以上須上報總裁審批；所有招待費一律 按財務制度“招待費使用申請審批流程招待費使用申請審批流程”。關 于招待餐費標準的規(guī)定的權限。 審批同意后方 可進行，財務報銷以用款審批同意為準，實報實 銷，金額不得大于審批金額。 整理課件46 3、發(fā)生特殊情況無法提前申請時，須事先打電話 進行直接上級領導請示并獲得總裁同意后進行， 事后也須及時填寫“業(yè)務招待申請單”補辦審批 手續(xù)。 4、堅決控制非業(yè)務性接待，適當控制業(yè)務 接待。各部門、各機構因工作確實需要在公司外 安排招待時，參加本條第二款執(zhí)行。 5、集團來人除領導視察外，一律在公司

30、就 餐;集團內各兄弟單位、因公出差到公司，原則上 用工作餐接待。 整理課件47 6、外協(xié)單位除合同標明提供安排食宿及接風、 送行外，一律不安排免費伙食。確需接風、送行 的，在公司招待費中開支。 7、嚴格執(zhí)行分檔次接待原則，各檔次選定1- 2家酒家、賓館，對應接待。禁止越檔次接待。 8、接待用餐時，嚴格控制陪客人數(shù)，按招 待費標準實行對口接待。同時，原則上陪客人數(shù) 不得超過2人，超過兩人需上級管理者審批。 9、預算外1000元以下由集團業(yè)務副總裁審批； 1000元以上需報集團總裁批復后執(zhí)行。 整理課件48 招待費標準細則招待費標準細則 （一）、報銷規(guī)定： 1、報銷事項符合申請時間與申請事項。 2

31、、報銷發(fā)票符合申請事項。 3、超出標準又沒有簽呈的不予報銷。 4、按費用報銷流程審批后財務報銷。 5、報銷時間參照借款制度。 6 6、重要客人招待標準根據來客等級確定。、重要客人招待標準根據來客等級確定。 整理課件49 整理課件50 出差管理規(guī)定出差管理規(guī)定 第一條第一條 目的目的 為了進一步規(guī)范集團總部員工出差管理工 作，促進費用開支的合理化，強化成本管 理意識，更好地節(jié)約資金。特制訂如下出 差管理規(guī)定。 第二條第二條 適用范圍：適用范圍： 中碩集團及子公司、分公司。 整理課件51 第三條第三條 出差程序出差程序 一、出差申請 1、員工出差前應填寫出差申請表（一式兩 聯(lián)），一聯(lián)報人力資源部備

32、案作為考勤依據，另 一聯(lián)在差旅費報銷時連同票據一并報財務部作為 審核報銷的依據。出差期限由派遣主管領導視情 況需要限定日期，予以核定。如遇特殊情況事前 無法及時辦理，亦應在出差完畢后次日補齊手續(xù)。 無出差申請則不予報銷。 2、出差借款須在出差申請的同時提出，并填寫 借款單，經相關領導簽字確認后到財務部憑 該單據辦理申領借款手續(xù)。 整理課件52 二、出差的審核 （一）外地出差 1、普通員工，由部門經理審核，各對應中 心總經理批準即可。 2、部門經理，由中心總經理批準后，須經 首席運營官批準即可。 3、子公司、分公司、各中心總、集團高管， 須集團總裁批準。 整理課件53 （二）本地出差 1、員工出

33、差須經上一級管理者批準即可。 （三）境外 1、員工境外旅游、出差均需上報集團總裁， 部門經理以上人員待批準后，方可辦理離 境手續(xù)，同時須到集團人力資源部備案。 整理課件54 第四條第四條 出差費用報銷規(guī)定出差費用報銷規(guī)定 （一）出差報銷時間規(guī)定（一）出差報銷時間規(guī)定 1、出差人返回后5個工作日內必須報賬,否 則超期每天扣罰50元，出差人5天內再次出 差的除外。 2、財務部門應在當日內完成報銷手續(xù)通知 出差人領款。 整理課件55 二）二） 乘坐交通工具的規(guī)定：乘坐交通工具的規(guī)定： 乘坐火車、動車、飛機的等級標準，按下 列規(guī)定執(zhí)行： 整理課件56 1.中心總經理與機構負責人以下員工，乘火車距離超過

34、 1500公里或乘車時間超過20小時的,經部門負責人建議,總裁 批準可乘坐飛機. 2員工出差盡量乘坐夕發(fā)朝至列車。 3、出差安排盡量要有計劃，提前預訂機票。 4、由公司出發(fā)乘坐飛機,飛機票必須由行政中心統(tǒng)一預訂. 對暗折的機票,行政中心應注明實際票款;出差人由外地乘 飛機回公司,如機票有暗折,應主動在機票上注明,否則一經 查出,將處以折扣金額的雙倍罰款并通報批評. 5不同職別人員一同出差,交通費均按高職別人員標準計 算. 整理課件57 6、出差人員乘坐出租車需憑出租車打印發(fā)票報銷， 并在票據后面填寫起止地點，帶車出差或由出差 當?shù)靥峁┕ぷ鬈?，不再報銷市內交通費 7. 往返機場及火車站的交通費據

35、實報銷.但往返機 場必須乘坐機場大巴，緊急情況需經上級主管批 準。 8訂票費按5元/張報銷，退票費經主管領導批準 后報銷。 9. 未經公司總裁批準，員工原則上不得自行駕車 至異地出差。 整理課件58 （三）、出差人員住宿標準（三）、出差人員住宿標準 整理課件59 城市：城市： 一類城市：北京、上海、深圳、廣州、成 都、杭州 二類城市：重慶、武漢、南京、蘇州、西 安、天津、東莞、唐山、 長沙、呼市、包頭 三類城市：石家莊 整理課件60 1、公司行政負責聯(lián)系商務連鎖酒店； 2、出差人員的安排要盡量精簡，盡量安排 同性別人員出差，總裁以下級別同性出差 同住一間房，按高職級住宿標準；（選擇 地址為離機構或具體辦事地點不超過6公里 的地方 3、員工之間借調學習住當?shù)貑T工宿舍 整理課件61 （四）出差人員生活補助（四）出差人員生活補助 1、電話費；每天15元，不包含長期外派人員，多 人出差時應統(tǒng)一使用一個固定的號碼，補貼按照1 人執(zhí)行 2、餐補：每人每天50元，（與公司餐補不重復補 貼） 3、公司人員參加會議，公司已負擔會議費的，不 再報銷，補助交通費以外的其他費用； C 到總公司或下屬分支公司出差，