昌博機(jī)床第六組初始化方案

1、第六組初始化方案一、企業(yè)概況(一）企業(yè)基本情況企業(yè)名稱(chēng)：昌博機(jī)床有限責(zé)任公司（簡(jiǎn)稱(chēng)：昌博機(jī)床）地址:位于江山市開(kāi)平區(qū)昌博路10號(hào)郵編： 法人代表：王義國(guó)電話(huà)：0315-納稅人識(shí)別號(hào)為1146；企業(yè)開(kāi)戶(hù)銀行為中國(guó)工商銀行開(kāi)平支行，賬號(hào)為8企業(yè)類(lèi)型：工業(yè)；賬套主管：王自康;按行業(yè)性質(zhì)預(yù)置科目基礎(chǔ)信息：存貨、客戶(hù)、供應(yīng)商分類(lèi)，外幣核算 編碼方案：科目編碼：4222;部門(mén)：22;收發(fā)類(lèi)別：121;其他采用系統(tǒng)默認(rèn) 數(shù)據(jù)精度：采用系統(tǒng)默認(rèn) (二）會(huì)計(jì)政策和核算方法1.會(huì)計(jì)期間本企業(yè)會(huì)計(jì)期間按照自然月歷設(shè)置； 模擬實(shí)訓(xùn)的業(yè)務(wù)期間為2012年12 月1日至2012年12月31日2會(huì)計(jì)制度：采用新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則3企

2、業(yè)記賬本位幣為人民幣4固定資產(chǎn)折舊方法采用平均年限法一，按月分類(lèi)計(jì)提折舊。5增值稅稅率17%，城市建設(shè)維護(hù)稅稅率7%，教育費(fèi)附加率3%，企業(yè)所得稅稅率25%(企業(yè)稅 得稅稅率實(shí)行查賬計(jì)征，按季預(yù)繳，年終匯算清繳)。6.材料核算程序材料按計(jì)劃價(jià)核算，由公司集中采購(gòu)、保管，并實(shí)行賬卡分設(shè)的管理模式，材料明細(xì) 賬由財(cái)務(wù)部門(mén)的材料核算員登記，采用每月編制“收料匯總表”和“發(fā)料匯總表”的方 式登記材料總賬并調(diào)整材料成本差異。7.生產(chǎn)費(fèi)用歸集和成本計(jì)算程序產(chǎn)品成本采用平行結(jié)轉(zhuǎn)分步法各分廠只計(jì)算應(yīng)計(jì)入全公司最終完工產(chǎn)品的“份 額”，最后由公司匯總計(jì)算出完工產(chǎn)品的總成本和單位成本。銷(xiāo)售成本的結(jié)轉(zhuǎn)采用全 月加權(quán)

3、平均法。8.生產(chǎn)工藝流程該公司的最終產(chǎn)品是CA6140/1000普通車(chē)床和X4222刻模銑床。三個(gè)基本生 產(chǎn)分廠順序加工，產(chǎn)品主體由上一個(gè)分廠提供，電機(jī)、軸承等外協(xié)件直接從材料庫(kù) 領(lǐng)用。二、基本信息 （一）設(shè)置操作員及權(quán)限操作員編號(hào)操作員姓名系統(tǒng)權(quán)限001王自康（財(cái)務(wù)科長(zhǎng)）審核002王力稽核、總賬、報(bào)表003馮玉敏出納004李曉玲制單005高貴材料、成本006王俊固定資產(chǎn)、職工薪酬、往來(lái)等（二）基礎(chǔ)檔案 1.部門(mén)檔案部門(mén)檔案部門(mén)編碼部門(mén)名稱(chēng)01廠辦02財(cái)務(wù)科03行政科04銷(xiāo)售科05供應(yīng)科06技術(shù)科07設(shè)備科08倉(cāng)庫(kù)09食堂10鑄造分廠11機(jī)加工分廠12裝配分廠13機(jī)修分廠14配電分廠2.職員屬

4、性分類(lèi)編碼職員屬性1001廠部管理1002福利人員1003鑄造分廠管理1004鑄造生產(chǎn)（車(chē)床）1005鑄造生產(chǎn)（銑床）1006機(jī)修分廠管理1007機(jī)加工生產(chǎn)（車(chē)床）1008機(jī)加工生產(chǎn)（銑床）1009裝配分廠管理1010裝配生產(chǎn)（車(chē)床）1011裝配生產(chǎn)（銑床1012機(jī)修分廠1013配電分廠3.職員檔案部門(mén)名稱(chēng)人員編號(hào)人員姓名職員屬性廠辦0001崔達(dá)廠部管理廠辦0002李大海廠部管理廠辦0003王健廠部管理財(cái)務(wù)科0004王自康廠部管理財(cái)務(wù)科0005王力廠部管理財(cái)務(wù)科0006馮玉敏廠部管理財(cái)務(wù)科0007李曉玲廠部管理財(cái)務(wù)科0008高貴廠部管理財(cái)務(wù)科0009王俊廠部管理行政科0010尚文廠部管理供應(yīng)科

5、0011張奎發(fā)廠部管理銷(xiāo)售科0012王強(qiáng)廠部管理技術(shù)科0013張濤廠部管理設(shè)備科0014宋華文廠部管理倉(cāng)庫(kù)0015李洪亮廠部管理倉(cāng)庫(kù)0016孔祥軍廠部管理倉(cāng)庫(kù)0017王博廠部管理食堂0018王平福利人員鑄造分廠0019王小剛鑄造生產(chǎn)（車(chē)床）鑄造分廠0020殷旭鑄造生產(chǎn)（車(chē)床）供應(yīng)科0011張奎發(fā)廠部管理銷(xiāo)售科0012王強(qiáng)廠部管理技術(shù)科0013張濤廠部管理設(shè)備科0014宋華文廠部管理倉(cāng)庫(kù)0015李洪亮廠部管理倉(cāng)庫(kù)0016孔祥軍廠部管理倉(cāng)庫(kù)0017王博廠部管理食堂0018王平福利人員鑄造分廠0019王小剛鑄造生產(chǎn)（車(chē)床）鑄造分廠0020殷旭鑄造生產(chǎn)（車(chē)床）鑄造分廠0021項(xiàng)俊鑄造生產(chǎn)（車(chē)床）鑄造分

6、廠0022趙鋼鑄造生產(chǎn)（銑床）鑄造分廠0023高華強(qiáng)鑄造生產(chǎn)（銑床）鑄造分廠0024李剛鑄造分廠管理鑄造分廠0025王軍輝鑄造分廠管理機(jī)加工分廠0026王波機(jī)加工生產(chǎn)（車(chē)床）機(jī)加工分廠0027李立風(fēng)機(jī)加工生產(chǎn)（車(chē)床）機(jī)加工分廠0028楊旭機(jī)加工生產(chǎn)（車(chē)床）機(jī)加工分廠0029姜文機(jī)加工生產(chǎn)（銑床）機(jī)加工分廠0030魏剛機(jī)加工分廠管理裝配分廠0031楊歡裝配生產(chǎn)（車(chē)床）裝配分廠0032賈力裝配生產(chǎn)（車(chē)床）裝配分廠0033劉海峰裝配生產(chǎn)（銑床）裝配分廠0034李娜裝配生產(chǎn)（銑床裝配分廠0035周浩裝配分廠管理機(jī)修分廠0036王文麗機(jī)修分廠機(jī)修分廠0037宋林廣機(jī)修分廠機(jī)修分廠0038江雪機(jī)修分廠配電

7、分廠0039張春風(fēng)配電分廠4.客戶(hù)檔案客戶(hù)編碼客戶(hù)名稱(chēng)客戶(hù)簡(jiǎn)稱(chēng)001廣州南方機(jī)電設(shè)備有限公司南方機(jī)電002江山市永裕機(jī)床經(jīng)銷(xiāo)公司永裕機(jī)床003沈陽(yáng)市華天機(jī)電公司華天機(jī)電004長(zhǎng)春市機(jī)電公司長(zhǎng)春機(jī)電005大連重型機(jī)械廠大連機(jī)械006長(zhǎng)春汽車(chē)配件有限公司長(zhǎng)春汽配5.供應(yīng)商檔案供應(yīng)商編碼供應(yīng)商名稱(chēng)供應(yīng)商簡(jiǎn)稱(chēng) 001遵化大陸鋼鐵有限公司軋鋼廠大陸鋼鐵002前江軸承廠前江軸承003天津軸承廠天津軸承004衡水通用精密儀器廠衡水儀器005上海申特帶鋼廠上海申特006神州集團(tuán)公司神州集團(tuán)6.結(jié)算方式編號(hào)結(jié)算名稱(chēng)1現(xiàn)金支票2轉(zhuǎn)賬支票3商業(yè)承兌匯票4銀行承兌匯票5托收7.核算項(xiàng)目大類(lèi)及分類(lèi)項(xiàng)目編號(hào)項(xiàng)目名稱(chēng)核算科

8、目01成本項(xiàng)目001直接材料 002直接人工 003制造費(fèi)用02客戶(hù)往來(lái)001廣州南方機(jī)電設(shè)備有限公司002江山市永裕機(jī)床經(jīng)銷(xiāo)公司003沈陽(yáng)市華天機(jī)電公司004長(zhǎng)春市機(jī)電公司005大連重型機(jī)械廠006長(zhǎng)春汽車(chē)配件有限公司03供應(yīng)商往來(lái)001遵化大陸鋼鐵有限公司軋鋼廠002前江軸承廠003天津軸承廠004衡水通用精密儀器廠005上海申特帶鋼廠006神州集團(tuán)公司04部門(mén)001廠辦 002財(cái)務(wù)科 003行政科 004銷(xiāo)售科 005供應(yīng)科006技術(shù)科007設(shè)備科 008倉(cāng)庫(kù) 009食堂 010鑄造分廠 012機(jī)加工分廠 013裝配分廠 014機(jī)修分廠 015配電分廠05個(gè)人往來(lái)001張濤002張奎發(fā)

9、003王健8.憑證類(lèi)別采用記賬憑證方式9.倉(cāng)庫(kù)檔案?jìng)}庫(kù)編碼倉(cāng)庫(kù)名稱(chēng)計(jì)價(jià)方式是否貨位管理01倉(cāng)庫(kù)移動(dòng)平均法否10.收發(fā)類(lèi)別一級(jí)編碼及名稱(chēng)二級(jí)編碼及名稱(chēng)一級(jí)編碼及名稱(chēng)二級(jí)編碼及名稱(chēng)101采購(gòu)入庫(kù)201銷(xiāo)售出庫(kù)102采購(gòu)?fù)素?02銷(xiāo)售退貨1入庫(kù)103盤(pán)盈入庫(kù)2出庫(kù)203盤(pán)虧出庫(kù)104調(diào)撥入庫(kù)204調(diào)撥出庫(kù)105產(chǎn)成品入庫(kù)205領(lǐng)料出庫(kù)106其他入庫(kù)206其他出庫(kù)11.費(fèi)用項(xiàng)目費(fèi)用項(xiàng)目編碼費(fèi)用項(xiàng)目名稱(chēng)費(fèi)用項(xiàng)目類(lèi)別01廣告費(fèi)銷(xiāo)售費(fèi)用02產(chǎn)品質(zhì)量保證銷(xiāo)售費(fèi)用03包裝費(fèi)銷(xiāo)售費(fèi)用04職工薪酬管理費(fèi)用05辦公費(fèi)管理費(fèi)用06差旅費(fèi)管理費(fèi)用07折舊費(fèi)管理費(fèi)用08業(yè)務(wù)招待費(fèi)管理費(fèi)用09無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)管理費(fèi)用10其他費(fèi)用

10、管理費(fèi)用11利息費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用12金融機(jī)構(gòu)手續(xù)費(fèi)財(cái)務(wù)費(fèi)用13現(xiàn)金折扣財(cái)務(wù)費(fèi)用14其他財(cái)務(wù)費(fèi)用12.單據(jù)格式在以下單據(jù)格式中增加件數(shù)、換算率等多個(gè)欄目。采購(gòu)訂單、到貨單、采購(gòu)入庫(kù)單、材料出庫(kù)單、銷(xiāo)售訂單、銷(xiāo)售發(fā)貨單在以下單據(jù)格式中增加貨位編碼等個(gè)欄目。采購(gòu)入庫(kù)單、銷(xiāo)售出庫(kù)單在以下單據(jù)格式中減少單價(jià)、金額欄目。(三)各模塊系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置 1.固定資產(chǎn) 1.1參數(shù)設(shè)置控制參數(shù)參數(shù)設(shè)置折舊信息折舊方法：、平均年限法一參數(shù)固定資產(chǎn)默認(rèn)入賬科目：1501 累計(jì)折舊默認(rèn)入賬科目：1502 減值準(zhǔn)備默認(rèn)入賬科目：15051.2固定資產(chǎn)類(lèi)別設(shè)置類(lèi)別編碼類(lèi)別名稱(chēng)凈殘值率折舊方法卡片樣式01房屋及建筑物4%平均年限法（

11、一）通用樣式02機(jī)器設(shè)備6.4%平均年限法（一）通用樣式03其他2.8%平均年限法（一）通用樣式1.3部門(mén)及對(duì)應(yīng)折舊科目部門(mén)編碼部門(mén)名稱(chēng)折舊科目01廠辦管理費(fèi)用/折舊費(fèi)02財(cái)務(wù)科管理費(fèi)用/折舊費(fèi)03行政科管理費(fèi)用/折舊費(fèi)04銷(xiāo)售科銷(xiāo)售費(fèi)用/折舊費(fèi)05供應(yīng)科管理費(fèi)用/折舊費(fèi)06技術(shù)科管理費(fèi)用/折舊費(fèi)07設(shè)備科管理費(fèi)用/折舊費(fèi)08倉(cāng)庫(kù)管理費(fèi)用/折舊費(fèi)09食堂管理費(fèi)用/折舊費(fèi)10鑄造分廠生產(chǎn)成本/制造費(fèi)用、折舊費(fèi)11機(jī)加工分廠生產(chǎn)成本/制造費(fèi)用、折舊費(fèi)12裝配分廠生產(chǎn)成本/制造費(fèi)用、折舊費(fèi)13機(jī)修分廠制造費(fèi)用/折舊費(fèi)14配電分廠制造費(fèi)用/折舊費(fèi)1.4固定資產(chǎn)增加方式設(shè)置在原來(lái)基礎(chǔ)上增加兩項(xiàng)：非貨幣性

12、資產(chǎn)交換、庫(kù)存商品轉(zhuǎn)入1.5固定資產(chǎn)卡片錄入卡片編號(hào)：00001 金額單位：元固定資產(chǎn)編號(hào)0111固定資產(chǎn)名稱(chēng)鑄造分廠廠房類(lèi)別編號(hào)01類(lèi)別名稱(chēng)房屋及建筑物部門(mén)名稱(chēng)鑄造分廠增加方式在建工程轉(zhuǎn)人使用狀況在用使用年限10年折舊方法平均年限法（一）開(kāi)始使用日期2010-05-05原值累計(jì)折舊卡片編號(hào)：00002金額單位：元固定資產(chǎn)編號(hào)0211固定資產(chǎn)名稱(chēng)鑄造分廠生產(chǎn)線類(lèi)別編號(hào)02類(lèi)別名稱(chēng)機(jī)器設(shè)備部門(mén)名稱(chēng)鑄造分廠增加方式直接購(gòu)人使用狀況在用使用年限6.5年折舊方法平均年限法（一）開(kāi)始使用日期2011-04-05原值累計(jì)折舊99180卡片編號(hào)：00003金額單位：元固定資產(chǎn)編號(hào)0212固定資產(chǎn)名稱(chēng)鍋爐類(lèi)別

13、編號(hào)02類(lèi)別名稱(chēng)機(jī)器設(shè)備部門(mén)名稱(chēng)鑄造分廠增加方式直接購(gòu)人使用狀況在用使用年限6.5年折舊方法平均年限法（一）開(kāi)始使用日期2006-11-05原值85000累計(jì)折舊74000卡片編號(hào)：00004金額單位：元固定資產(chǎn)編號(hào)0311固定資產(chǎn)名稱(chēng)鑄造分廠其他類(lèi)別編號(hào)03類(lèi)別名稱(chēng)其他部門(mén)名稱(chēng)鑄造分廠增加方式直接購(gòu)入使用狀況在用使用年限13.5年折舊方法平均年限法（一）開(kāi)始使用日期2010-12-09原值累計(jì)折舊96600卡片編號(hào)：00005金額單位：元固定資產(chǎn)編號(hào)0121固定資產(chǎn)名稱(chēng)機(jī)加工分廠廠房類(lèi)別編號(hào)01類(lèi)別名稱(chēng)房屋及建筑物部門(mén)名稱(chēng)機(jī)加工分廠增加方式在建工程轉(zhuǎn)人使用狀況在用使用年限10年折舊方法平均年

14、限法（一）開(kāi)始使用日期2010-05-05原值累計(jì)折舊卡片編號(hào)：00006金額單位：元固定資產(chǎn)編號(hào)0221固定資產(chǎn)名稱(chēng)機(jī)加工分廠生產(chǎn)線類(lèi)別編號(hào)02類(lèi)別名稱(chēng)機(jī)器設(shè)備部門(mén)名稱(chēng)機(jī)加工分廠增加方式直接購(gòu)入使用狀況在用使用年限6.5年折舊方法平均年限法（一）開(kāi)始使用日期2011-04-09原值累計(jì)折舊卡片編號(hào)：00007金額單位：元固定資產(chǎn)編號(hào)0222固定資產(chǎn)名稱(chēng)鉆床（大型）類(lèi)別編號(hào)02類(lèi)別名稱(chēng)機(jī)器設(shè)備部門(mén)名稱(chēng)機(jī)加工分廠增加方式直接購(gòu)人使用狀況在用使用年限6.5年折舊方法平均年限法（一）開(kāi)始使用日期2006-07-08原值87000累計(jì)折舊80000卡片編號(hào)：00008金額單位：元固定資產(chǎn)編號(hào)0223固

15、定資產(chǎn)名稱(chēng)六角車(chē)床類(lèi)別編號(hào)02類(lèi)別名稱(chēng)機(jī)器設(shè)備部門(mén)名稱(chēng)機(jī)加工分廠增加方式直接購(gòu)入使用狀況在用使用年限6.5年折舊方法平均年限法（一）開(kāi)始使用日期2006-07-02原值19000累計(jì)折舊17500卡片編號(hào)：00009金額單位：元固定資產(chǎn)編號(hào)0321固定資產(chǎn)名稱(chēng)機(jī)加工分廠其他類(lèi)別編號(hào)03類(lèi)別名稱(chēng)其他部門(mén)名稱(chēng)機(jī)加工分廠增加方式直接購(gòu)人使用狀況在用使用年限13.5年折舊方法平均年限法（一）開(kāi)始使用日期2010-12-09原值累計(jì)折舊卡片編號(hào)：00010金額單位：元固定資產(chǎn)編號(hào)0131固定資產(chǎn)名稱(chēng)裝配分廠廠房類(lèi)別編號(hào)01類(lèi)別名稱(chēng)房屋及建筑物部門(mén)名稱(chēng)裝配分廠增加方式在建工程轉(zhuǎn)人使用狀況在用使用年限10年

16、折舊方法平均年限法（一）開(kāi)始使用日期2010-05-08原值累計(jì)折舊卡片編號(hào)：00011金額單位：元固定資產(chǎn)編號(hào)0231固定資產(chǎn)名稱(chēng)裝配分廠生產(chǎn)線類(lèi)別編號(hào)02類(lèi)別名稱(chēng)機(jī)器設(shè)備部門(mén)名稱(chēng)裝配分廠增加方式直接購(gòu)人使用狀況在用使用年限65年折舊方法平均年限法（一）開(kāi)始使用日期2011-04-05原值累計(jì)折舊卡片編號(hào)：00012金額單位：元固定資產(chǎn)編號(hào)0331固定資產(chǎn)名稱(chēng)裝配分廠其他類(lèi)別編號(hào)03類(lèi)別名稱(chēng)其他部門(mén)名稱(chēng)裝配分廠增加方式直接購(gòu)入使用狀況在用使用年限13.5年折舊方法平均年限法（一）開(kāi)始使用曰期2010-11-09原值累計(jì)折舊57600卡片編號(hào)：00013金額單位：元固定資產(chǎn)編號(hào)0141固定資產(chǎn)

17、名稱(chēng)機(jī)修分廠廠房類(lèi)別編號(hào)01類(lèi)別名稱(chēng)房屋及建筑物部門(mén)名稱(chēng)機(jī)修分廠增加方式在建工程轉(zhuǎn)人使用狀況在用使用年限10年折舊方法平均年限法（一）開(kāi)始使用日期2010-05-07原值累計(jì)折舊31200卡片編號(hào)：00014金額單位：元固定資產(chǎn)編號(hào)0241固定資產(chǎn)名稱(chēng)機(jī)修分廠生產(chǎn)線類(lèi)別編號(hào)02類(lèi)別名稱(chēng)機(jī)器設(shè)備部門(mén)名稱(chēng)機(jī)修分廠增加方式直接購(gòu)入使用狀況在用使用年限6.5年折舊方法平均年限法（一）開(kāi)始使用日期2011-04-05原值累計(jì)折舊27360卡片編號(hào)：00015金額單位：元固定資產(chǎn)編號(hào)0151固定資產(chǎn)名稱(chēng)配電分廠廠房類(lèi)別編號(hào)01類(lèi)別名稱(chēng)房屋及建筑物部門(mén)名稱(chēng)配電分廠增加方式在建工程轉(zhuǎn)人使用狀況在用使用年限10

18、年折舊方法平均年限法（一）開(kāi)始使用日期2010-05-05原值累計(jì)折舊36000卡片編號(hào)：00016金額單位：元固定資產(chǎn)編號(hào)0251固定資產(chǎn)名稱(chēng)配電分廠生產(chǎn)線類(lèi)別編號(hào)02類(lèi)別名稱(chēng)機(jī)器設(shè)備部門(mén)名稱(chēng)配電分廠增加方式直接購(gòu)人使用狀況在用使用年限6.5年折舊方法平均年限法（一）開(kāi)始使用日期2011-03-05原值累計(jì)折舊48000卡片編號(hào)：00017金額單位：元固定資產(chǎn)編號(hào)0161固定資產(chǎn)名稱(chēng)廠部用房屋類(lèi)別編號(hào)01類(lèi)別名稱(chēng)房屋及建筑類(lèi)部門(mén)名稱(chēng)廠辦增加方式在建工程轉(zhuǎn)人使用狀況在用使用年限10年折舊方法平均年限法（一）開(kāi)始使用日期2009-07-05原值累計(jì)折舊卡片編號(hào)：00018金額單位：元固定資產(chǎn)編號(hào)

19、0261固定資產(chǎn)名稱(chēng)廠部用辦公設(shè)備類(lèi)別編號(hào)02類(lèi)別名稱(chēng)機(jī)器設(shè)備部門(mén)名稱(chēng)廠辦增加方式直接購(gòu)人使用狀況在用使用年限6.5年折舊方法平均年限法（一）開(kāi)始使用日期2009-12-05原值累計(jì)折舊卡片編號(hào)：00019金額單位：元固定資產(chǎn)編號(hào)0224固定資產(chǎn)名稱(chēng)磨齒機(jī)類(lèi)別編號(hào)02類(lèi)別名稱(chēng)機(jī)器設(shè)備部門(mén)名稱(chēng)機(jī)加工分廠增加方式直接購(gòu)人使用狀況不需用使用年限6.5年折舊方法平均年限法（一）開(kāi)始使用曰期2010-03-05原值39000累計(jì)折舊15000卡片編號(hào)：00020金額單位：元固定資產(chǎn)編號(hào)0132固定資產(chǎn)名稱(chēng)產(chǎn)成品倉(cāng)庫(kù)類(lèi)別編號(hào)01類(lèi)別名稱(chēng)房屋及建筑物部門(mén)名稱(chēng)裝配分廠增加方式在建工程轉(zhuǎn)人使用狀況不需用使用年限

20、10年折舊方法平均年限法（一）開(kāi)始使用曰期2009-11-05原值累計(jì)折舊33552卡片編號(hào)：00021金額單位：元固定資產(chǎn)編號(hào)0361固定資產(chǎn)名稱(chēng)未使用固定資產(chǎn)類(lèi)別編號(hào)03類(lèi)別名稱(chēng)其他部門(mén)名稱(chēng)廠辦增加方式直接購(gòu)人使用狀況未使用使用年限13.5年折舊方法平均年限法（一）開(kāi)始使用日期2010-06-05原值累計(jì)折舊825632.工資管理系統(tǒng)2.1本月工資數(shù)據(jù)（單位：元）姓名基本工資綜合獎(jiǎng)金津貼缺勤工資養(yǎng)老保險(xiǎn)醫(yī)療保險(xiǎn)失業(yè)保險(xiǎn)交通補(bǔ)助崔達(dá)210060061888445李大海270060061888445王健300060061888445王自康380090020061888445王力35006006

21、1888445馮玉敏250060030061888445李曉玲260060061888445高貴300060061888445王俊240060030061888445尚文3500110061888445王強(qiáng)7700140061888445張奎發(fā)360070061888445張濤380070050061888445宋華文370070061888445李洪亮350011006188844孔祥軍37006006188844王博36006006129246王平42001020220750400110140王小剛1380014404804002000783080殷旭1380014404802000783

22、080項(xiàng)俊1381014404802202000783080趙鋼830014404802402000783080高華強(qiáng)829014404802401975783080李剛140040025010030012535100王軍輝140040025030012535100王波202944250300050036801005290李立風(fēng)202944250300050036801005290楊旭202944250300020036801005390姜文101184250300050037051005390魏剛2700750400350525310125150楊歡195003900240080032005

23、32540賈力19785400023506003000532540劉海峰11500390023508003300532540李娜11215400024009003130562540周浩1400940560100420510230185王文麗170010003003004101166640宋林廣170010003003004101166640江雪170012002003004101186827張春風(fēng)21001300400300525180951602.2工資分?jǐn)偦鶖?shù)設(shè)置工資分?jǐn)偘磻?yīng)付工資總額進(jìn)行分?jǐn)?具體對(duì)應(yīng)科目如下：部門(mén)類(lèi)別借方(工資分?jǐn)偪颇烤幋a)貸方(應(yīng)付工資科目編碼)廠辦廠部管理財(cái)務(wù)科廠部

24、管理行政科廠部管理銷(xiāo)售科廠部管理供應(yīng)科廠部管理技術(shù)科廠部管理設(shè)備科廠部管理倉(cāng)庫(kù)廠部管理食堂福利人員鑄造分廠鑄造生產(chǎn)（車(chē)床鑄造分廠鑄造生產(chǎn)（銑床鑄造分廠鑄造分廠管理機(jī)加工分廠機(jī)加工生產(chǎn)（車(chē)床機(jī)加工分廠機(jī)加工生產(chǎn)（銑床機(jī)加工分廠機(jī)加工分廠管理裝配分廠裝配生產(chǎn)（車(chē)床裝配分廠裝配生產(chǎn)（銑床裝配分廠裝配分廠管理機(jī)修分廠機(jī)修分廠人員配電分廠配電分廠人員3.期初余額3.1總賬期初余額表科目代碼科目名稱(chēng)余額方向金額輔助核算說(shuō)明1001庫(kù)存現(xiàn)金借5000日記賬1002銀行存款借日記賬銀行賬1012其他貨幣資金借 外埠存款借23000銀行匯票借44000存出投資款借1101交易性金融資產(chǎn)借76500成本借7650

25、0公允價(jià)值變動(dòng)借1121應(yīng)收票據(jù)借792001122應(yīng)收賬款借客戶(hù)往來(lái)輔助核算1123預(yù)付賬款借供應(yīng)商往來(lái)輔助核算1131應(yīng)收股利借1132應(yīng)收利息借500001221其他應(yīng)收款借12900備用金借1400部門(mén)輔助核算應(yīng)收職工款項(xiàng)借11500個(gè)人往來(lái)輔助核算1231壞賬準(zhǔn)備貸40001401材料采購(gòu)借原料及主要材料借輔助材料借外購(gòu)半成品借燃料借周轉(zhuǎn)材料借1403原材料借原料及主要材料借生鐵借數(shù)量核算計(jì)量單位：噸圓鋼借數(shù)量核算計(jì)量單位：噸輔助材料借12482油漆借11000數(shù)量核算計(jì)量單位：千克潤(rùn)滑油借1482數(shù)量核算計(jì)量單位：千克外購(gòu)半成品借電機(jī)Y123M借數(shù)量核算計(jì)量單位：臺(tái)電機(jī)AOB25借

26、數(shù)量核算計(jì)量單位：臺(tái)軸承D318借數(shù)量核算計(jì)量單位：套軸承D462借數(shù)量核算計(jì)量單位：套標(biāo)準(zhǔn)件借41000數(shù)量核算計(jì)量單位：個(gè)燃料借17700焦炭借14100數(shù)量核算計(jì)量單位：噸煤借3600數(shù)量核算計(jì)量單位：噸1404材料成本差異借67494原料及主要材料借18000輔助材料借-118外購(gòu)半成品借42984燃料借1348周轉(zhuǎn)材料借52801405庫(kù)存商品借普通車(chē)床借數(shù)量核算計(jì)量單位：臺(tái)刻模銑床借數(shù)量核算計(jì)量單位：臺(tái)1411周轉(zhuǎn)材料借包裝物借1200包裝箱借1200數(shù)量核算計(jì)量單位：個(gè)低值易耗品借勞動(dòng)保護(hù)品借2353工作服借718數(shù)量核算計(jì)量單位：套勞保鞋借1500數(shù)量核算計(jì)量單位：雙耐熱手套借

27、135數(shù)量核算計(jì)量單位：副附件借2040勾扳手借240數(shù)量核算計(jì)量單位：個(gè)法蘭盤(pán)借1350數(shù)量核算計(jì)量單位：個(gè)螺釘借450數(shù)量核算計(jì)量單位：盒專(zhuān)用工具借數(shù)量核算計(jì)量單位：把電烤箱借數(shù)量核算計(jì)量單位：臺(tái)1471存貨跌價(jià)準(zhǔn)備貸380001501持有至到期投資借成本借利息調(diào)整1511長(zhǎng)期股權(quán)投資借1601固定資產(chǎn)借1602累計(jì)折舊貸1603固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備貸680001604在建工程借67000設(shè)備安裝工程借鍋爐建造工程借670001606固定資產(chǎn)清理借125001701無(wú)形資產(chǎn)借49200專(zhuān)有技術(shù)借15000專(zhuān)利權(quán)借14200土地使用權(quán)借200001702累計(jì)攤銷(xiāo)貸60001703無(wú)形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備

28、貸42001901待處理財(cái)產(chǎn)損溢借待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢借待處理固定資產(chǎn)損溢借2001短期借款貸2201應(yīng)付票據(jù)貸400002202應(yīng)付賬款貸供應(yīng)商往來(lái)輔助核算2203預(yù)收賬款貸客戶(hù)往來(lái)輔助核算2211應(yīng)付職工薪酬貸工資貸職工福利貸社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)貸769002221應(yīng)交稅費(fèi)貸21700應(yīng)交所得稅貸-應(yīng)交增值稅貸進(jìn)項(xiàng)稅額貸銷(xiāo)項(xiàng)稅額貸已交稅額貸進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出貸未交增值稅貸應(yīng)交城鎮(zhèn)土地使用稅貸應(yīng)交房產(chǎn)稅貸應(yīng)交車(chē)船稅貸應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅貸應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅貸應(yīng)交教育費(fèi)附加貸2232應(yīng)付股利貸2241其他應(yīng)付款貸78000應(yīng)付職工款項(xiàng)貸3000個(gè)人往來(lái)輔助核算存入保證金貸75000醫(yī)療保險(xiǎn)貸失業(yè)保險(xiǎn)貸養(yǎng)老保險(xiǎn)貸2501長(zhǎng)

29、期借款貸2502應(yīng)付債券貸面值貸利息調(diào)整貸應(yīng)計(jì)利息貸410002701長(zhǎng)期應(yīng)付款貸應(yīng)付融資租賃費(fèi)貸2801預(yù)計(jì)負(fù)債貸產(chǎn)品質(zhì)量保證貸未決訴訟貸4001實(shí)收資本貸4002資本公積貸資本溢價(jià)貸其他資本公積貸4101盈余公積貸法定盈余公積貸4103本年利潤(rùn)貸4104利潤(rùn)分配貸未分配利潤(rùn)貸提取法定盈余公積貸提取任意盈余公積貸應(yīng)付利潤(rùn)貸5001生產(chǎn)成本借基本生產(chǎn)成本借鑄造分廠借普通車(chē)床借78000項(xiàng)目輔助核算刻模銑床借25960項(xiàng)目輔助核算機(jī)加工分廠借95800普通車(chē)床借62400項(xiàng)目輔助核算刻模銑床借33400項(xiàng)目輔助核算裝配分廠借普通車(chē)床借84650項(xiàng)目輔助核算刻模銑床借40350項(xiàng)目輔助核算3.2損

30、益類(lèi)帳戶(hù)2012年1-11月累計(jì)發(fā)生額損益類(lèi)賬戶(hù)2012年111月累計(jì)發(fā)生額生額主營(yíng)業(yè)務(wù)收入12 800 000其他業(yè)務(wù)收人300 000投資收益639 345營(yíng)業(yè)外收入165 000主營(yíng)業(yè)務(wù)成本5 835 700營(yíng)業(yè)稅金及附加163 820其他業(yè)務(wù)成本31 500銷(xiāo)售費(fèi)用280 000管理費(fèi)用5 383 900財(cái)務(wù)費(fèi)用211 600營(yíng)業(yè)外支出479 825所得稅費(fèi)用379 500本年利潤(rùn)1 138 5003.3明細(xì)分類(lèi)賬戶(hù)余額 “生產(chǎn)成本”明細(xì)分類(lèi)賬戶(hù)期初余額 單位：元 車(chē)間成本項(xiàng)目產(chǎn)品名稱(chēng)直接材料直接人工制造費(fèi)用合 計(jì)鑄造分廠普通車(chē)床54 60018 2405 16078 000刻模銑床1

31、2 90010 8302 23025 960合 計(jì)67 50029 0707 390103 960機(jī)加工分廠普通車(chē)床43 68012 5406 18062 400刻模銑床20 0409 6903 67033 400合 計(jì)63 72022 2309 85095 800裝配分廠普通車(chē)床59 25511 97013 42584 650刻模銑床24 2108 7097 43140 350合 計(jì)83 46520 67920 856125 000 “庫(kù)存商品”明細(xì)分類(lèi)賬戶(hù)期初余額 單位：元 產(chǎn)品名稱(chēng)結(jié)存數(shù)量（臺(tái)）單位實(shí)際成本期初余額CA6140/1000普通車(chē)床4024 000960 000X4222刻模

32、銑床3015 200456 000 普通車(chē)床：銷(xiāo)售單價(jià)42 300元/臺(tái) 刻模銑床：銷(xiāo)售單價(jià)28 000元/臺(tái) “原材料”明細(xì)賬戶(hù)期初余額明細(xì)賬戶(hù)及材料名稱(chēng)計(jì)量單位結(jié)存數(shù)量計(jì)劃單價(jià)（元）結(jié)存金額（元）原料及主要材料470 000生鐵噸1002 300230 000圓鋼噸803 000240 000燃料17 700焦炭噸3047014 100煤噸201803 600外購(gòu)半成品1 432 800電機(jī)Y123M臺(tái)1801 440259 200AOB25臺(tái)500260130 000軸承D318套1 800350630 000D462套2 700138372 600標(biāo)準(zhǔn)件個(gè)2 00020.5041 000輔助材料12 482油漆千克1 1001011 00