財(cái)務(wù)管理制度 (2)

1、.財(cái)務(wù)管理制度 為貫徹國家財(cái)經(jīng)方針、政策、嚴(yán)格財(cái)經(jīng)紀(jì)律，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，講求經(jīng)濟(jì)效益，增收節(jié)支，促進(jìn)各項(xiàng)任務(wù)的完成，根據(jù)我公司實(shí)際情況，制訂本制度。 一、收支原則 我公司的各項(xiàng)收支均由財(cái)務(wù)部按國家有關(guān)規(guī)定統(tǒng)一管理。嚴(yán)禁私下收費(fèi)，否則以損害公司利益論處。各項(xiàng)費(fèi)用支出必須經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)同意，并在其項(xiàng)目中列支。原則上不能相互挪用、借用。 二、資金管理 1職工因公借款需填寫借款單，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方予辦理。借款單的第一聯(lián)在借款人報(bào)銷后退還借款人，證明借款已結(jié)清。 2采購借款必須專款專用，嚴(yán)禁挪用轉(zhuǎn)借。 3本市內(nèi)200元以上的付款費(fèi)用一般不使用現(xiàn)金，應(yīng)使用轉(zhuǎn)帳支票。使用轉(zhuǎn)帳支票須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并填明日期、用途、

2、金額或受款單位開戶行帳號(hào)，并在五日內(nèi)辦好報(bào)銷手續(xù)。 4沒有加蓋稅務(wù)章和財(cái)務(wù)專用章的發(fā)票或收據(jù)，一律無效，不能做為報(bào)銷憑證。 5個(gè)人因公一律不予借款，拖欠公款，須限期結(jié)清。 6公司或單項(xiàng)工程所購置的機(jī)械設(shè)備或其他大宗商品，2000元以上的列入固定資產(chǎn)；2000元以下的為低值易耗品，可直接計(jì)入成本或分期成本。 三、差旅規(guī)定 參照河北省國家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位工作人員差旅費(fèi)開支規(guī)定，為保證出差人員工作與生活需要，并貫徹勤儉節(jié)約、艱苦奮斗的精神，特制定本規(guī)定。 1出差人員的住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)伙食補(bǔ)助費(fèi)計(jì)算分項(xiàng)計(jì)算、調(diào)劑使用、節(jié)約獎(jiǎng)勵(lì)，超支不補(bǔ)的辦法。住宿費(fèi)按實(shí)際住宿天數(shù)憑據(jù)計(jì)算；市內(nèi)交通費(fèi)和伙食補(bǔ)助費(fèi)均按出

3、差的自然（日歷）天數(shù)計(jì)算。 2公司人員出差的交通費(fèi)和住宿費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)見下表。表中所列“其他交通工具”不包括出租小汽車。 3住宿費(fèi)開支辦法： 住宿費(fèi)憑發(fā)票報(bào)銷，超過規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)部分費(fèi)用自理；低于規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)按50發(fā)給個(gè)人。接待單位免費(fèi)安排住宿或住在親友家、無住宿收據(jù)的一律不予報(bào)銷住宿費(fèi)。 4乘坐火車，從晚上八點(diǎn)至次日晨七點(diǎn)之間，在車上過夜六小時(shí)以上的或連續(xù)乘車時(shí)間超過十二小時(shí)的可購買同席臥鋪票。沒買臥鋪票的，乘坐慢車或直快列車的按硬席座位票價(jià)的60發(fā)給個(gè)人；乘坐特快列車的按硬席座位票價(jià)的50發(fā)給個(gè)人。發(fā)了上述補(bǔ)助費(fèi)的,夜間伙食補(bǔ)助費(fèi)不再發(fā)給，白天的伙食補(bǔ)助費(fèi)照發(fā)。 長途連續(xù)乘坐火車，其中有一段買了臥鋪票的

4、，不能按照全程硬席座位票價(jià)的比例計(jì)發(fā)補(bǔ)助費(fèi)，只能對(duì)未坐臥鋪的路段，夜間乘車超過六小時(shí)的，按上述標(biāo)準(zhǔn)計(jì)發(fā)；超過四小時(shí)，不足六小時(shí)的減半發(fā)給補(bǔ)助費(fèi)。 乘坐車，符合購買臥鋪條件而沒買臥鋪票的，計(jì)發(fā)補(bǔ)助費(fèi)時(shí)應(yīng)按本人實(shí)際乘座的火車原硬席座位票價(jià)計(jì)算。因使用設(shè)備而價(jià)外加收的票價(jià)不計(jì)算在內(nèi)。 夜間乘坐長途汽車，輪船最低一級(jí)艙位（統(tǒng)艙）以及乘車、押運(yùn)人員夜間超過六小時(shí)的，每人每夜按標(biāo)準(zhǔn)給夜間乘車補(bǔ)助費(fèi)；超過四小時(shí)、不足六小時(shí)的，減半發(fā)給補(bǔ)助費(fèi)。 5市內(nèi)交通補(bǔ)助辦法： 出差期間，不分職務(wù)，每人每天發(fā)市內(nèi)交通補(bǔ)助費(fèi)3元，包干使用，不再憑據(jù)報(bào)銷市內(nèi)交通費(fèi)。 自帶交通工具或接待單位提供交通工具的，不發(fā)市內(nèi)交通費(fèi)。 6

5、出差人員的伙食補(bǔ)助費(fèi) 工作人員到外地出差的伙食補(bǔ)助費(fèi)，不分途中和住勤，每人每天補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為：一般地區(qū)10元；特殊地區(qū)25元（按在特殊地區(qū)的實(shí)際住宿天數(shù)計(jì)發(fā)伙食補(bǔ)助，在途時(shí)間一律按一般地區(qū)標(biāo)準(zhǔn)計(jì)發(fā)伙食補(bǔ)助費(fèi)）。 四、加班補(bǔ)貼 1夜餐補(bǔ)貼：每月每人按10個(gè)計(jì)，2.4元個(gè)； 2加班費(fèi)：享受200日工資。為節(jié)約開支，應(yīng)嚴(yán)格掌握，一般應(yīng)安排倒休。 3獎(jiǎng)金：基數(shù)100元月，一般人員系數(shù)1.41.5。 4工資：實(shí)行崗位技能工資，根據(jù)工作崗位確定崗位工資。 5其他津貼：執(zhí)行國家政策。 五、外聘人員待遇 根據(jù)施工現(xiàn)場所在地及聘用人員的技術(shù)職務(wù)不同區(qū)別對(duì)待，執(zhí)行聘用合同。附： 交通工具乘座標(biāo)準(zhǔn) 項(xiàng)目 執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)職務(wù)火車輪船飛機(jī)其它交通 工具住宿標(biāo)準(zhǔn)（元）一般情況特殊地區(qū)城市縣城沿海開放城市和地區(qū)、經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)公司