煤礦企業(yè)資金計劃管理制度

1、公司資金使用計劃管理制度1、財務(wù)管理組織1）公司及公司下屬各煤礦的財務(wù)工作，由公司財務(wù)總監(jiān)統(tǒng)一管理。各礦設(shè)財 務(wù)室，負責(zé)按計劃及銷售合同執(zhí)行各礦的日常收支業(yè)務(wù)，接受公司財務(wù)總 監(jiān)的領(lǐng)導(dǎo)。2）各礦的資金由公司統(tǒng)一調(diào)度，實行“收支兩條線”管理。3）公司根據(jù)各礦的規(guī)模， 核定各礦周轉(zhuǎn)的流動資金額度， 保證各礦資金的正常 周轉(zhuǎn)。2、賬戶、銀行卡的設(shè)置及管理1）各礦在銀行開設(shè)一個“基本賬戶” 、一個“結(jié)算賬戶” ?！敖Y(jié)算賬戶”用于收 取各礦開票銷售收入，該結(jié)算賬戶由公司財務(wù)總監(jiān)代管； “基本賬戶”用于 公司按照審批的資金使用計劃， 劃入資金， 各礦按審批后的資金使用計劃支 付各項開支， 該基本賬戶由各煤

2、礦出納管理。 為順利實現(xiàn)資金劃轉(zhuǎn)， 各煤礦 在工商銀行或者建設(shè)銀行開設(shè)賬戶，并申請網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)。2）個人銀行卡。 公司為各礦在銀行辦理一個個人銀行卡， 用于各礦現(xiàn)金銷售收 入及現(xiàn)金支出，該卡由公司財務(wù)總監(jiān)統(tǒng)一管理。3）賬務(wù)體系。 各礦的所有賬戶納入各自的賬務(wù)體系， 基本賬戶和結(jié)算賬戶的賬 務(wù)處理由各礦按照財務(wù)規(guī)定執(zhí)行， 按月向公司提供財務(wù)報表。 個人銀行卡相 關(guān)收入、支出憑證由公司財務(wù)總監(jiān)結(jié)合各礦財務(wù)室上報的財務(wù)報表合并形成 各礦每月財務(wù)報表。3、資金計劃的編制、下達、實施及調(diào)整1）資金計劃的編制。 各礦財務(wù)室會計根據(jù)財務(wù)總監(jiān)送來的采購計劃及下月計劃 日常支出，綜合編制本礦下月資金計劃，經(jīng)礦長

3、核準，于每月的最后一天前 將本礦次月資金計劃報送公司財務(wù)總監(jiān)。2）資金計劃的審定。公司財務(wù)總監(jiān)對各礦報來的資金計劃進行審核、平衡，在每月 2 日前報公司總經(jīng)理統(tǒng)一審定批準，于每月 5日前交財務(wù)總監(jiān)執(zhí)行。3）資金計劃的下達。公司財務(wù)總監(jiān)收到公司總經(jīng)理審定的資金計劃，在24 小時內(nèi)通知各礦。4）資金的劃撥。公司財務(wù)總監(jiān)根據(jù)各礦的資金計劃及公司當(dāng)時的資金狀況， 在向各礦下發(fā)批準的資金計劃后 24 小時內(nèi)編制“資金劃撥計劃”報公司總 經(jīng)理審定。公司總經(jīng)理對“資金劃撥計劃”在 24 小時內(nèi)予以審定，交公司 財務(wù)總監(jiān)執(zhí)行。若公司總經(jīng)理不在公司，由財務(wù)總監(jiān)負責(zé)與公司總經(jīng)理聯(lián) 系，及時落實資金的劃撥，保證生產(chǎn)

4、經(jīng)營的正常進行。5）資金計劃的實施。各礦財務(wù)室會計根據(jù)下達的資金計劃及劃撥的資金，支 付各項支出，不得隨意變更資金用途。6）資金計劃的追加及調(diào)整。各礦在編制資金計劃時，應(yīng)對月份生產(chǎn)經(jīng)營作充 分考慮提高計劃的準確性。 在月度資金計劃編制后出現(xiàn)的計劃外支出， 由各 礦編制臨時資金計劃按以上程序?qū)徟髨?zhí)行。 為了不影響生產(chǎn)對臨時追加計 劃可通過電話確認，簽字后補。4、資金計劃執(zhí)行情況的檢查1）資金計劃執(zhí)行匯報。 每周各礦財務(wù)室責(zé)任人向財務(wù)總監(jiān)報告本周資金計劃執(zhí) 行情況。2）資金計劃執(zhí)行的總結(jié)。各礦財務(wù)室出納，根據(jù)本礦當(dāng)月資金的支付情況，對 照資金計劃編制“資金計劃執(zhí)行情況表”于次月 3 日前報公司財務(wù)總監(jiān)。3）資金計劃執(zhí)行的考核。公司財務(wù)總監(jiān)對各礦報來的“資金計劃執(zhí)行情況表” 進行匯總、審核及分析，于每月 10 日報公司總經(jīng)理。公司總經(jīng)理對各礦資 金計劃的執(zhí)行情況作出評價，在辦公會上通報，給予表揚和批評。5、 本制度為試行，試行期一年。