某房地產(chǎn)集團(tuán)財(cái)務(wù)審批實(shí)施細(xì)則(WORD3頁(yè))

1、財(cái)務(wù)審批實(shí)施細(xì)則總則第一條 為了使財(cái)務(wù)審批程序符合“高效、有序、職責(zé)分明”的原則，進(jìn)一步明確財(cái)務(wù)審批權(quán)限和程序，特制訂本實(shí)施細(xì)則。財(cái)務(wù)審批原則第二條支出分兩大類(lèi)，即預(yù)算內(nèi)支出和預(yù)算外支出。第三條 預(yù)算由總裁根據(jù)申報(bào)表統(tǒng)一核定，最終簽批人為各職能部門(mén)負(fù)責(zé)人和各子公司總經(jīng)理。第四條 預(yù)算外支出由各總裁授權(quán)人在授權(quán)范圍內(nèi)簽批。所有支出必須經(jīng)當(dāng)?shù)刎?cái)務(wù)經(jīng)理審核簽字。第四條總裁授權(quán)人在職權(quán)范圍內(nèi)對(duì)其他人員進(jìn)行授權(quán)時(shí)，必須出具書(shū)面授權(quán)書(shū)，并報(bào)總 裁辦、財(cái)務(wù)部等相關(guān)職能部門(mén)。所有授權(quán)范圍以外的支出，必須經(jīng)總裁批準(zhǔn)后方可支出。第五條采購(gòu)審批原則：?jiǎn)雾?xiàng)采購(gòu)金額在一萬(wàn)元以上十萬(wàn)元以下者，必須貨比三家，并有書(shū)面采購(gòu)備

2、忘錄留存；十萬(wàn)元以上五十萬(wàn)元以下者，必須采用招標(biāo)方式進(jìn)行；五十萬(wàn)元以上者，原則上要求廠(chǎng)家源頭采購(gòu)。第六條 各公司簽批人對(duì)簽批的內(nèi)容及實(shí)施結(jié)果負(fù)責(zé)，按照簽批程序，后一環(huán)節(jié)審核人一經(jīng)審核有不合理費(fèi)用列支報(bào)銷(xiāo)的，前一環(huán)節(jié)審核人作為一次過(guò)失處理（罰款 50 元，下同）；簽批人已審批列支報(bào)銷(xiāo)單據(jù)，一經(jīng)審計(jì)部門(mén)抽查發(fā)現(xiàn)已報(bào)銷(xiāo)單據(jù)有違規(guī)或超授權(quán)現(xiàn)象，簽批人作為一次過(guò)失處理之外，還須負(fù)責(zé)追回或墊支不可報(bào)銷(xiāo)部分損失。經(jīng)董事會(huì)授權(quán)有個(gè)人工作費(fèi)用的，被授權(quán)人個(gè)人工作費(fèi)用累計(jì)額度滿(mǎn) 10 萬(wàn)元，財(cái)務(wù)部相關(guān)人員有責(zé)任向董事會(huì)提供用款清單。費(fèi)用審批流程第八條預(yù)算內(nèi)支出申請(qǐng)人會(huì)計(jì)審核財(cái)務(wù)部經(jīng)理授權(quán)簽批人；第九條授權(quán)范圍內(nèi)預(yù)

3、算外支出：申請(qǐng)人填寫(xiě)預(yù)算外支出報(bào)告，交分管領(lǐng)導(dǎo)批示。申請(qǐng)人會(huì)計(jì)審核財(cái)務(wù)部經(jīng)理授權(quán)簽批人；第十條授權(quán)范圍外預(yù)算外支出部門(mén)經(jīng)理會(huì)計(jì)審核財(cái)務(wù)部經(jīng)理分管副總裁執(zhí)行總裁總裁資金調(diào)度流程第十一條1 億元額度內(nèi)內(nèi)部資金劃撥款項(xiàng)出納資金部經(jīng)理財(cái)務(wù)部經(jīng)理分管資金副總裁第二十二條1 億元額度外集團(tuán)內(nèi)部資金劃撥款項(xiàng)出納資金部經(jīng)理財(cái)務(wù)部經(jīng)理總裁購(gòu)車(chē)資金支出流程第二十三條授權(quán)專(zhuān)項(xiàng)流動(dòng)資金總額度內(nèi)經(jīng)辦人財(cái)務(wù)部經(jīng)理總經(jīng)理（分管銷(xiāo)售業(yè)務(wù)責(zé)任人）第二十三條授權(quán)專(zhuān)項(xiàng)流動(dòng)資金總額度外經(jīng)辦人財(cái)務(wù)部經(jīng)理總經(jīng)理（分管銷(xiāo)售業(yè)務(wù)責(zé)任人）總裁工程款支出流程第二十六條預(yù)算內(nèi)支出金額不超過(guò)1 萬(wàn)元申請(qǐng)人會(huì)計(jì)審核財(cái)務(wù)部經(jīng)理執(zhí)行總經(jīng)理；第二十七條預(yù)算內(nèi)支出金額在1 萬(wàn)元至 100 萬(wàn)元額度內(nèi)申請(qǐng)人會(huì)計(jì)審核財(cái)務(wù)部經(jīng)理執(zhí)行總經(jīng)理執(zhí)行總裁；第二十八條授權(quán)范圍外預(yù)算外支出申請(qǐng)人填寫(xiě)專(zhuān)項(xiàng)預(yù)算外支出報(bào)告，交分管領(lǐng)導(dǎo)批示。部門(mén)經(jīng)理會(huì)計(jì)審核財(cái)務(wù)部經(jīng)理執(zhí)行總經(jīng)理執(zhí)行總裁總裁工資審批流程第二十九條各考核單位及部門(mén)考勤員（上報(bào)考勤情況）薪資管理專(zhuān)員（編制工資表）各考核責(zé)任人（審核）分管人事副總裁（審批）財(cái)務(wù)部（發(fā)放）第三十條高管人員工資審批考勤員（上報(bào)考勤情況）薪資管理專(zhuān)員（編制工資表