理財規(guī)劃師考試注意點

1、理財規(guī)劃師考試注意理財規(guī)劃師考試注意點1 ?家庭財務(wù)分析指標(biāo)：二級必考結(jié)余比率二結(jié)余/稅后收入投資與凈資產(chǎn)比率二投資資產(chǎn) /凈資產(chǎn)清償比率二凈資產(chǎn)/總資產(chǎn)負(fù)債比率二負(fù)債總額/總資產(chǎn)即付比率二流動資產(chǎn)/負(fù)債總額負(fù)債收入比率二當(dāng)年歸還債務(wù)本息 /稅后收入 流動性比率二流動性資產(chǎn)/月支出2.個人所得稅稅率表：九級超額累進(jìn)稅率。必考級數(shù)全月應(yīng)納稅所得額稅率速算扣除數(shù)元1不超過500元的502超過500元一 2000元的局部10253超過2000元一 5000元的局部151254超過5000元一 20000元的部 分203755超過20000元一 40000元的局部2513756超過40000元一 60

2、000元的局部3033757超過60000元一 80000元的局部3563758超過80000元一 100000元的局部40103759超過100000元的局部45153753?勞務(wù)報酬所得應(yīng)納稅額的計算：每次應(yīng)納稅所得額超過 20000元的，需加成征收。按三級超額累進(jìn)稅率計算級每次應(yīng)納稅所得額稅率%速算扣除數(shù)數(shù)元1不超過20000元的2002超過20000元一 50000元的局部3020003超過50000元的局部4070004?印花稅稅率表：必考經(jīng)濟(jì)行為人經(jīng)濟(jì)行為權(quán)證依據(jù)計稅依據(jù)稅率購房人與開發(fā)商簽訂?商品房買賣合同?產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù)購銷金額0.5%購房人與商業(yè)銀行簽訂?個人購房貸款 合同?借

3、款合同貸款金額0.05%購房人領(lǐng)取?房屋權(quán)證?、?土地所有權(quán)證?權(quán)利許可證照定額稅每年5元個人出租住房簽訂?房屋租賃合同?租賃合同租賃金額1%0個人出售已購住房房屋產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù)轉(zhuǎn)讓金額O.5%o工程費(fèi)用扣除稅率計算公式勞務(wù)報酬所得每次收入缺乏4000元的扣800 ；超過4000元的扣2%20%應(yīng)納稅額二應(yīng)納稅所得額 X適用稅率 =每次收入額一 800x20%應(yīng)納稅 額二應(yīng)納稅所得額x適用稅率二每次 收入額 x 1_20%x 20%特許權(quán)使用費(fèi)所得應(yīng)納稅額=每次收入額一800x20% x 1 30%應(yīng)納稅額二每次收入額 x 120%x20%x l_30%稿酬所得應(yīng)納稅額=每月收入一準(zhǔn)

4、予扣 除項 目一修繕費(fèi)一800x20%應(yīng)納稅額= 每月收入一準(zhǔn)予扣 除工程一修繕費(fèi)x 1 20%x20%財產(chǎn)租賃所得應(yīng)納稅額=收入總額一財產(chǎn)原 值合 理費(fèi)用x20%或應(yīng)納稅額二收入總 額xl%財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得應(yīng)納稅額二應(yīng)納稅所得額 x適用稅率 二每次收入額x20%利息、股息、紅利所.得偶然所得不扣除任何費(fèi)用，全額征收5 ?個人所得稅各工程計稅表。必考6?個人出租居民住房涉及的稅種：必考稅種稅率實際征收租用時間營業(yè)稅城建稅、教育費(fèi)附加等5%(5.6%)暫按3%征稅個人所得稅20%暫按10%征收自2001年1月1曰起房產(chǎn)稅12%暫按4%征收自2001年1月1曰起印花稅1%01%07?個人出售居民住房涉

5、及的稅種稅種稅率備注營業(yè)稅城建稅、教育費(fèi)附加等5%(5.6%)個人所得稅20%收入額的1% 3%土地増值稅四級超率累進(jìn)稅率各地不同，杭州為房價的1%印花稅O.5%o按產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù)繳納8?個人購置居民住房涉及的稅種稅種稅率備注1.5%普通住宅契稅3%非普通住宅O.5%o購房合同書據(jù)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移O.O5%o按揭合同借款金額E卩花稅每本5元房產(chǎn)證、土地所有權(quán)證9?營業(yè)稅稅率：工程稅率應(yīng)稅力務(wù)交通運(yùn)輸業(yè)、建筑業(yè)、郵電通信業(yè)、文化體育業(yè)3%效勞業(yè)、金融保險業(yè)5%娛樂業(yè)歌廳、舞廳、卡拉 OK歌舞廳、 音樂 茶座、臺球、高爾夫球、保齡球、游藝5% 20%轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)5%銷售不動產(chǎn)5%10.2006年6月1日后，

6、個人將購置缺乏 5年的住房對外銷售全額征收營業(yè)稅。個人將購置超過 5年含5年的普通住房對外銷售，免征營業(yè)稅。個人將購置超過5年含5年的非普通住房對外銷售，按全部收入扣減不動產(chǎn)或土地使用權(quán)的購置原價或受讓原價后的余額為營業(yè)額征收營業(yè)稅11 ?權(quán)益收益率ROE二凈利潤/平均凈資產(chǎn)權(quán)益乘數(shù) =1/(1 資產(chǎn)負(fù)債率 )12?等本還款：利息總額二按揭本金 x(n+l) X 年利率 =24 (必考 )第 m 次還款利息二按揭本金 X = xn 1213. 熟練掌握住房按揭等額本息歸還、等本歸還的月供、剩余本金、已還本金、 已還利息、 利息總額的計算 c ( 必考 )14. 熟練掌握利用理財計算器計算退休規(guī)

7、劃中退休基金(按Begin).缺口、定投額 等。(必考)15. 熟練掌握利用理財計算器計算教育規(guī)劃中所需學(xué)費(fèi)、缺口、定投額等。(必考)16. 熟練掌握利用理財計算器計算債券價格、到期收益率等。 (BOND 或 TVM)17. P (AVB) =P(A)+P(B) P (AAB)P (A | B)二 P (AAB) /P(B)P (B | A) 二 P (AAB) /P(A)P (AAB) =P (A) /P(B)f(xX)218. 樣本方差： S 19. 協(xié)方差公式：6 廠 (/- )兒-y)丹COV(X,Y) (JAB20.考慮增長率/通貨膨脹率的折現(xiàn)率計算：I = r二匚主普通年金終值：FV = FV ； i + g T預(yù)測房屋總價時用普通年金現(xiàn)值：FV = FVx 1 + gT保險中生命價值計算時用先付年金現(xiàn)值：PV= py預(yù)測退休金時用股票價格計算：p = 2 =r k_g k g1 + g21. 跨期收益率的計算：r = Q 1 +廠I +廠+廠一122. 期望收益率的計算：k廠R廣0R廣RP23.久期的計