優(yōu)秀資金管理制度

1、五、資金管理規(guī)定第一條 為加強對公司系統(tǒng)內資金使用的監(jiān)督和管理，加速資金周轉，提高資金利潤 率，保證資金平安，特制定本規(guī)定。第二條 管理機構 一 公司設立資金管理部，在財務總監(jiān)領導下，辦理各二級公司以及公司內部獨立單 位的結算、貸款、外匯調劑和資金管理工作。二結算中心具有管理和效勞的雙重職能。與下屬公司在資金管理工作中是監(jiān)督與被 監(jiān)督，管理與接受管理的關系，在結算業(yè)務中是效勞與被效勞的客戶關系。第三條 存款管理公司內各二級公司除在附近銀行保存一個存款戶，辦理小額零星結算外，必須在資金 部開設存款賬戶，辦理各種結算業(yè)務，在資金部的結算量和旬、月末余額的比例不得低于 80%，10 萬元以上的大額款

2、項支付必須在資金管理部辦理特殊情況需專題報告，經批準同 意后，方可保存其他銀行結算業(yè)務。第四條 借款和擔保業(yè)務管理 一 借款和擔保限額。集團內各二級公司應在每年年初根據(jù)董事會下達的利潤任務編 制資金方案，報資金管理部，資金管理部根據(jù)公司的年度任務、經營開展規(guī)劃、資金來源 以及各二級的資金效益狀況進行綜合平衡后，編制總公司及二級公司定額借款、全部借款 的最高限額以及為二級公司信用擔保的最高限額，報董事會審批后下達執(zhí)行。年度中，資金管理部將嚴格按照限額方案控制各二級公司借款規(guī)模，如因經營開展， 貸款或擔保超限額的，應專題報告說明資金超限額的原因，以及新增資金的投向、投量和 使用效益，經資金管理部審

3、查核實后，提出意見，報財委、董事會審批追加。 二集團內借款的審批。凡集團內借款金額在 300萬元含 300 萬元，外幣按記賬匯 率折算，下同 以內的，由資金管理部審查同意后，報財務總監(jiān)審批；借款金額在300 萬元以上的，由資金管理部審查，財務總監(jiān)加簽同意后報董事長審批。 三 擔保的審批。各二級公司向銀行借款需要總公司擔保時，擔保額在300萬元以下 的由財務總監(jiān)審批，擔保額在 3002000 萬元的，由財務總監(jiān)核準，董事長審批。擔保額 在2000萬元以上的，一律由財委加簽后報董事長審批，并經董事長辦公會議通過。借款 擔保審批后，由資金部辦理具體手續(xù)。對外擔保，由資金部審核，財務總監(jiān)和總裁加簽后

4、報董事長審批。第四條其他業(yè)務的審批一領用空白支票。在資金部辦理結算業(yè)務的企業(yè)，可以向資金部領用空白支票，每 次領用張數(shù)不超過5張，每張空白支票限額不超過 5萬元，由資金部辦理，領用空白支票 時，必須在資金部有充足的存款。二外匯調劑。集團內各二級公司的外匯調劑由資金部統(tǒng)一辦理，特殊情況需自行調 劑的，一律報財務審批，審批同意后，方可自行辦理。三 利息的減免。凡需要減免集團內借款利息，金額在5000元以內的，由資金部審 查同意，報財委審批，金額超過 5000元，必須落實彌補渠道，并經分管副總經理加簽后， 報財委審批。第五條資金管理和檢查資金部以資金的平安性、效益性、流動性為中心，定期開展以下資金檢

5、查和管理工作， 并根據(jù)檢查情況，定期向財委、總經理、董事長專題報告。一定期檢查各二級公司的現(xiàn)金庫存狀況。二定期檢查各二級公司的資金部的結算情況。三定期檢查各二級公司在銀行存款和在資金部存款的對賬工作。四對二級公司在資金部匯出的10萬元以上大額款項進行跟蹤檢查或抽查。第六條統(tǒng)計報表各二級公司必須在旬后一日內向資金部報送旬末在銀行存款、借款、結算業(yè)務統(tǒng)計表,資金部匯總后于旬后2日內報財委、總經理、董事長。資金部要及時掌握銀行存款余額，并且每兩天向財務總監(jiān)及副總監(jiān)報一次存款余額工作事項有關 部門財務部有關 副總裁總 會計師財務 總監(jiān)總裁董事長董事長 辦公會固定 資產5000元以上審核審核核準審批購置

6、500元以上審核審核核準審批貨100萬以下審核審核審核核準款 支 付100 萬 500 萬審核申核申核核準審批5UU 萬 2UUU 萬審核審核審核核準審批申批2000萬以上審核審核審核審核審批申批通過定金付款 .10力以卜審核審核審核核準10萬50萬審核審核審核核準審批50萬以上審核審核審核核準申批申批擔保貨款300力以下審核審核審批300 萬 2000 萬審核審核核準申批2000萬上由核由核由核申批通過對外審核審核審核審批下屬 企業(yè) 借款300力以下審核審批300萬以上審核核準審批行 政 費2000兀以下審核審核審批核準2000兀5000兀審核審核核準申批5000元以上審核審核核準審批審批業(yè)

7、 務 費方案內審核審批核準方案外審核審核核準審批貿易雜項費用審核審核審批核準旅 費3000元以下審核審核審批核準3000 元 10000 元審核審核審核核準審批1000元以上審核審核審核核準審批宣傳廣告費審核審核核準審批削價處 理商品 損失5000元以下審核審核審核核準審批5000元以上審核審核審核審核核準審批浮開工 資獎勵方案內審核審批審核核準方案外審核審核審核核準審批福利 醫(yī)藥費 開支50元以下審核50元500元審核審核審批核準500元以上審核審核審核核準審批對外捐款贊動審核核準審批對外單位或私人借款審核核準審批說明：一、審批權限公三類:1. 指管理部門及主管領導對該項開支的合理性提出初步意見。2. 審批：指有關領導經參考“審核的意見后進行批準，個別重大事項，還需經董事 長辦公會議討論通過。3. 核準：指財務主管根據(jù)財務管理制度對已審批的支付款項從單據(jù)和數(shù)量上加以核準并備案。二、審批順序：先下