第六章-保險經(jīng)營環(huán)節(jié)財院.09

1、第六章 保險經(jīng)營環(huán)節(jié) 第一節(jié) 保險業(yè)務(wù)經(jīng)營概述第二節(jié) 保險經(jīng)營的環(huán)節(jié) 第三節(jié) 保險投資 第一節(jié) 保險業(yè)務(wù)經(jīng)營概述 一、保險經(jīng)營的行為特征、保險經(jīng)營的行為特征 1 1、保險經(jīng)營活動是一種特殊的勞務(wù)活動、保險經(jīng)營活動是一種特殊的勞務(wù)活動 2 2、保險經(jīng)營資產(chǎn)具有負(fù)債性、保險經(jīng)營資產(chǎn)具有負(fù)債性 3 3、保險經(jīng)營成本和利潤計(jì)算具有特殊性、保險經(jīng)營成本和利潤計(jì)算具有特殊性 4 4、保險經(jīng)營具有分散性和廣泛性、保險經(jīng)營具有分散性和廣泛性二、保險經(jīng)營的特殊原則（一）風(fēng)險大量原則 是指保險人在可保風(fēng)險的范是指保險人在可保風(fēng)險的范圍內(nèi)，應(yīng)根據(jù)自己的承保能力，圍內(nèi)，應(yīng)根據(jù)自己的承保能力，爭取承保盡可能多的風(fēng)險和標(biāo)

2、的，爭取承保盡可能多的風(fēng)險和標(biāo)的，是保險經(jīng)營的首要原則。是保險經(jīng)營的首要原則。 風(fēng)險大量原則是保險經(jīng)營的首要原則。這是因?yàn)椋?第一，保險的經(jīng)營過程實(shí)際上就是風(fēng)險管理過程，而風(fēng)險的發(fā)生是偶然的、不確定的，保險人只有承保盡可能多的風(fēng)險和標(biāo)的，才能建立起雄厚的保險基金，以保證保險經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償職能的履行。 第二，保險經(jīng)營是以大數(shù)法則為基礎(chǔ)的，只有承保大量的風(fēng)險和標(biāo)的，才能使風(fēng)險發(fā)生的實(shí)際情形更接近預(yù)先計(jì)算的風(fēng)險損失概率，以確保保險經(jīng)營的穩(wěn)定性。 第三，擴(kuò)大承保數(shù)量是保險企業(yè)提高經(jīng)濟(jì)效益的一個重要途徑。（二）風(fēng)險選擇原則 風(fēng)險選擇原則要求保險人充分認(rèn)識、準(zhǔn)確風(fēng)險選擇原則要求保險人充分認(rèn)識、準(zhǔn)確評價承保標(biāo)的的

3、風(fēng)險種類與風(fēng)險程度，以評價承保標(biāo)的的風(fēng)險種類與風(fēng)險程度，以及投保金額的恰當(dāng)與否，從而決定是否接及投保金額的恰當(dāng)與否，從而決定是否接受投保。受投保。 保險人對風(fēng)險的選擇表現(xiàn)在兩方面：保險人對風(fēng)險的選擇表現(xiàn)在兩方面：一是盡量選擇同質(zhì)風(fēng)險的標(biāo)的承保；二是一是盡量選擇同質(zhì)風(fēng)險的標(biāo)的承保；二是淘汰那些超出可保風(fēng)險條件或范圍的保險淘汰那些超出可保風(fēng)險條件或范圍的保險標(biāo)的。標(biāo)的。 保險人選擇風(fēng)險的方式1）事先風(fēng)險選擇）事先風(fēng)險選擇 事先風(fēng)險選擇是指保險人在承保前考慮決事先風(fēng)險選擇是指保險人在承保前考慮決定是否接受承保。此種選擇包括對定是否接受承保。此種選擇包括對“人人”和和“物物”的選擇。所謂對的選擇。所謂

4、對“人人”的選擇，是指對的選擇，是指對投保人或被保險人的評價與選擇。所謂對投保人或被保險人的評價與選擇。所謂對“物物”的選擇，是指對保險標(biāo)的及其利益的評估與選的選擇，是指對保險標(biāo)的及其利益的評估與選擇。擇。2 2） 事后風(fēng)險選擇事后風(fēng)險選擇 事后風(fēng)險選擇是指保險人對保險標(biāo)的物事后風(fēng)險選擇是指保險人對保險標(biāo)的物的風(fēng)險超出核保標(biāo)準(zhǔn)的保險合同作出淘汰的選的風(fēng)險超出核保標(biāo)準(zhǔn)的保險合同作出淘汰的選擇。擇。 保險合同的淘汰通常有三種方式：保險合同的淘汰通常有三種方式： 第一，等待保險合同期滿后不再續(xù)保；第一，等待保險合同期滿后不再續(xù)保； 第二，按照保險合同規(guī)定的事項(xiàng)予以注第二，按照保險合同規(guī)定的事項(xiàng)予以注

5、銷合同；銷合同； 第三，保險人若發(fā)現(xiàn)被保險人有明顯誤第三，保險人若發(fā)現(xiàn)被保險人有明顯誤告或欺詐行為，可以中途終止承保，解除保險告或欺詐行為，可以中途終止承保，解除保險合同。合同。三、風(fēng)險分散原則 風(fēng)險分散是指由多個保險人或被保險人共同分風(fēng)險分散是指由多個保險人或被保險人共同分擔(dān)某一風(fēng)險責(zé)任。擔(dān)某一風(fēng)險責(zé)任。 1.1.核保時的風(fēng)險分散核保時的風(fēng)險分散 （1 1）控制保險金額）控制保險金額 （2 2）規(guī)定免賠額）規(guī)定免賠額( (率率) ) （3 3）實(shí)行比例承保）實(shí)行比例承保 2.2.承保后的風(fēng)險分散承保后的風(fēng)險分散 承保后的風(fēng)險分散原則應(yīng)用以再保險和共同承保后的風(fēng)險分散原則應(yīng)用以再保險和共同保險

6、為主要手段。保險為主要手段。第二節(jié) 保險經(jīng)營的環(huán)節(jié)展業(yè)展業(yè) 投保投保 承保承保 分保分保 防災(zāi)防災(zāi)理賠及資金運(yùn)用等理賠及資金運(yùn)用等投保投保 承保承保防災(zāi)防災(zāi)理賠理賠一、展業(yè)n開展保險業(yè)務(wù)爭取保險客戶，引導(dǎo)具有開展保險業(yè)務(wù)爭取保險客戶，引導(dǎo)具有同類風(fēng)險的人購買保險的活動。展業(yè)是同類風(fēng)險的人購買保險的活動。展業(yè)是保險經(jīng)營活動的起點(diǎn)。保險經(jīng)營活動的起點(diǎn)。n（一）保險宣傳（一）保險宣傳n1、意義：（、意義：（1）可喚醒廣大投保人的風(fēng)）可喚醒廣大投保人的風(fēng)險意識，并且通過宣傳可把潛在的投保險意識，并且通過宣傳可把潛在的投保需求轉(zhuǎn)換為現(xiàn)實(shí)投保。（需求轉(zhuǎn)換為現(xiàn)實(shí)投保。（2）提高保險企）提高保險企業(yè)的知名度。

7、業(yè)的知名度。n2、方式：報紙、網(wǎng)絡(luò)、廣播、電視、節(jié)、方式：報紙、網(wǎng)絡(luò)、廣播、電視、節(jié)假日大的活動、廣告欄。假日大的活動、廣告欄。n3、有針對性：抓住消費(fèi)者的心理。、有針對性：抓住消費(fèi)者的心理。n哪些因素影響消費(fèi)者心理？哪些因素影響消費(fèi)者心理？n（1）文化因素（）文化因素（2）經(jīng)濟(jì)因素）經(jīng)濟(jì)因素n（二）渠道（二）渠道n1、直接展業(yè)：保險企業(yè)依靠本企業(yè)的專、直接展業(yè)：保險企業(yè)依靠本企業(yè)的專業(yè)人員直接開展業(yè)務(wù)業(yè)人員直接開展業(yè)務(wù)n優(yōu)點(diǎn)：優(yōu)點(diǎn)：(1)有利于保證業(yè)務(wù)的質(zhì)量。有利于保證業(yè)務(wù)的質(zhì)量。n (2)有利于樹立保險公司的形象。有利于樹立保險公司的形象。n缺點(diǎn)：展業(yè)成本高。缺點(diǎn)：展業(yè)成本高。n2、間接展

8、業(yè)、間接展業(yè)n1）代理人展業(yè)；）代理人展業(yè)；2）經(jīng)紀(jì)人展業(yè)）經(jīng)紀(jì)人展業(yè)n優(yōu)點(diǎn)：優(yōu)點(diǎn)：1）有利于開展保險業(yè)務(wù)；）有利于開展保險業(yè)務(wù)；n 2）可以節(jié)約費(fèi)用支出，降低企業(yè)）可以節(jié)約費(fèi)用支出，降低企業(yè) 經(jīng)營成本。經(jīng)營成本。n缺點(diǎn)：缺點(diǎn)：1）若管理不善，容易使保險公司）若管理不善，容易使保險公司陷入信譽(yù)危機(jī)；陷入信譽(yù)危機(jī)；2）容易產(chǎn)生道德風(fēng)險。）容易產(chǎn)生道德風(fēng)險。二、投保二、投保（一）保險企業(yè)有義務(wù)為投保人提供良好投保指導(dǎo)服務(wù) 投保人在投保時有要求良好服務(wù)的權(quán)利，這要求保險人應(yīng)該做到： 1.幫助投保人分析自己所面臨的風(fēng)險； 2.幫助投保人確定自己的保險需求； 3.幫助投保人估算可用來投保的資金； 4.幫

9、助投保人制定具體的保險計(jì)劃。 在制定保險計(jì)劃時一般要注意處理好以下幾個問題： （1）綜合投保與單項(xiàng)投保 （2）保障與收益 （3）保額與免賠額。（二）投保人有充分享受自由選擇投保的權(quán)利 1.選擇保險中介人 2.選擇保險公司 第一，注意保險公司的類型； 第二，注意保險公司提供的險種與價格；第三，考慮保險公司的償付能力和經(jīng)營狀況。 考察保險公司償付能力的方法有兩種：一是查看保險監(jiān)管部門或評級機(jī)構(gòu)對保險公司的評定結(jié)果。二是對保險公司的年終報表進(jìn)行直接分析 。 第四，要考慮保險公司提供的服務(wù)。 投保人選擇保險公司時，要從兩個方面注意其獲得的服務(wù)：一是從其代理人那里獲得的服務(wù)，二是從該公司本部那里獲得的服

10、務(wù)。 二、承保 承保是指保險合同的簽訂過程，即投保人和保險人雙方通過協(xié)商，對保險合同的內(nèi)容取得意見一致的過程。 （一）保險承保工作的意義 1.有利于合理分散風(fēng)險 2.有利保險費(fèi)率的公正 3.有利于促進(jìn)被保險人防災(zāi)防損 （二）保險承保工作的內(nèi)容 1.審核投保申請 （1）審核投保人的資格 即審核投保人是否具有民事權(quán)力能力和民事行為能力及對標(biāo)的物是否具有保險利益，也就是選擇投保人或被保險人。 （2）審核保險標(biāo)的 即對照投保單或其他資料核查保險標(biāo)的使用性質(zhì)、結(jié)構(gòu)性能、所處環(huán)境、防災(zāi)設(shè)施、安全管理等情況。 （3）審核保險費(fèi)率 一般的財產(chǎn)和人身可能遭遇的風(fēng)險基本相同，因此可以按照不同標(biāo)準(zhǔn)，對風(fēng)險進(jìn)行分類，

11、制定不同的費(fèi)率等級，在一定范圍內(nèi)使用。 但是，有些保險業(yè)務(wù)的風(fēng)險情況不固定，承保的每筆業(yè)務(wù)都需要保險人根據(jù)以往的經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合風(fēng)險的特性，制定單獨(dú)的費(fèi)率。 2.控制保險責(zé)任 （1）控制逆選擇 所謂逆選擇，就是指那些有較大風(fēng)險的投保人試圖以平均的保險費(fèi)率購買保險。保險人控制逆選擇的方法是對不符合承保條件者不予承保，或者有條件地承保。（2）控制保險責(zé)任 一般來說，對于常規(guī)風(fēng)險，保險人通常按照基本條款予以承保，對于一些具有特殊風(fēng)險的保險標(biāo)的，保險人需要與投保人充分協(xié)商保險條件、免賠數(shù)額、責(zé)任免除和附加條款等內(nèi)容后特約承保3）控制人為風(fēng)險 道德風(fēng)險 道德風(fēng)險是指人們以不誠實(shí)或故意欺詐的行為促使保險事故發(fā)生

12、，以便從保險中獲得額外利益的風(fēng)險因素。 投保人產(chǎn)生道德風(fēng)險的原因主要有兩點(diǎn)：一是喪失道德觀念；二是遭遇財務(wù)上的困難。 從承保的觀點(diǎn)來看，保險人控制道德風(fēng)險發(fā)生的有效方法就是將保險金額控制在適當(dāng)額度內(nèi)。 。 心理風(fēng)險 心理風(fēng)險是指由于人們的粗心大意和漠不關(guān)心，以致增加了風(fēng)險事故發(fā)生機(jī)會并擴(kuò)大損失程度的風(fēng)險因素。 保險人在承保時常采用控制手段包括：第一，實(shí)行限額承保。第二，規(guī)定免賠額(率)。 法律風(fēng)險 法律風(fēng)險主要表現(xiàn)有：主管當(dāng)局強(qiáng)制保險人使用一種過低的保險費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)；要求保險人提供責(zé)任范圍廣的保險；限制保險人使用可撤銷保險單和不予續(xù)保的權(quán)利；法院往往作出有利于被保險人的判決等等。 保險人通常迫于法律

13、的要求和社會輿論的壓力接受承保。(二)承保工作的程序1、接受投保單2、審核驗(yàn)險3、接受業(yè)務(wù)4、繕制單證 1.接受投保單2.審核驗(yàn)險 （1）審核 （2）驗(yàn)險 財產(chǎn)保險的驗(yàn)險內(nèi)容 第一，查驗(yàn)投保財產(chǎn)所處的環(huán)境。 第二，查驗(yàn)投保財產(chǎn)的主要風(fēng)險隱患和重要防護(hù)部位及防護(hù)措施狀況。 第三，查驗(yàn)有無正處在危險狀態(tài)中的財產(chǎn)。 第四，查驗(yàn)各種安全管理制度的制定和落實(shí)情況。 人身保險的驗(yàn)險內(nèi)容 人身保險的驗(yàn)險內(nèi)容包括醫(yī)務(wù)檢驗(yàn)和事務(wù)檢驗(yàn)。前者主要是檢查被保險人的健康情況后者主要是對被保險人的工作環(huán)境、職業(yè)性質(zhì)、生活習(xí)慣、經(jīng)濟(jì)狀況等方面的情況進(jìn)行調(diào)查了解。 3.接受業(yè)務(wù) 4.繕制單證 填寫保險單要求：（1）單證相符；

14、 （2）保險合同要素明確；（3）數(shù)字準(zhǔn)確；（4）復(fù)核簽章，手續(xù)齊備。 (三)續(xù)保 續(xù)保是在原有的保險合同即將期滿時，投保人在原有保險合同的基礎(chǔ)上向保險人提出續(xù)保申請，保險人根據(jù)投保人的實(shí)際情況，對原合同條件稍加修改而繼續(xù)簽約承保的行為。保險人在續(xù)保時應(yīng)注意的問題有：1)及時對保險標(biāo)的進(jìn)行再次審核，以避免保險期間中斷。2)如果保險標(biāo)的的危險程度有增加或減少時，應(yīng)對保險費(fèi)率作出相應(yīng)調(diào)整。3)保險人應(yīng)根據(jù)上一年的經(jīng)營狀況，對承保條件與費(fèi)率進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整。4)保險人應(yīng)考慮通貨膨脹因素的影響，隨著生活費(fèi)用指數(shù)的變化而調(diào)整保險金額。三、防災(zāi) ( (一一) )保險防災(zāi)的概念保險防災(zāi)的概念 保險防災(zāi)是保險防災(zāi)防

15、損的簡稱，是指保險防災(zāi)是保險防災(zāi)防損的簡稱，是指保險人與被保險人對所承保的保險標(biāo)的采保險人與被保險人對所承保的保險標(biāo)的采取措施，減少或消除風(fēng)險發(fā)生的因素，防取措施，減少或消除風(fēng)險發(fā)生的因素，防止或減少災(zāi)害事故所造成的損失，從而降止或減少災(zāi)害事故所造成的損失，從而降低保險成本，增加經(jīng)濟(jì)效益的一種經(jīng)營活低保險成本，增加經(jīng)濟(jì)效益的一種經(jīng)營活動。動。(二)保險防災(zāi)的內(nèi)容1 1、加強(qiáng)同各防災(zāi)部門的聯(lián)系與合作、加強(qiáng)同各防災(zāi)部門的聯(lián)系與合作2 2、進(jìn)行防災(zāi)宣傳和檢查、進(jìn)行防災(zāi)宣傳和檢查3 3、及時處理不安全因素和事故隱患、及時處理不安全因素和事故隱患4 4、提取防災(zāi)費(fèi)用，建立防災(zāi)基金、提取防災(zāi)費(fèi)用，建立防災(zāi)

16、基金5 5、積累災(zāi)情資料，提供防災(zāi)技術(shù)服務(wù)、積累災(zāi)情資料，提供防災(zāi)技術(shù)服務(wù)(三)保險防災(zāi)的方法1.法律方法 即指通過國家頒布有關(guān)的法律來實(shí)施保險防災(zāi)管理。 2.經(jīng)濟(jì)方法 保險人在承保時，通常根據(jù)投保人采取的防災(zāi)措施情況而決定保險費(fèi)率的高低，從而達(dá)到實(shí)施保險防災(zāi)管理的目的。 3.技術(shù)方法 保險防災(zāi)的技術(shù)方法可以兩個角度來理解：一是通過制定保險條款和保險責(zé)任等技術(shù)來體現(xiàn)保險防災(zāi)精神；二是運(yùn)用科學(xué)技術(shù)成果從事保險防災(zāi)活動。四、理賠（一）保險理賠的含義（一）保險理賠的含義 保險理賠是指保險人在保險標(biāo)的發(fā)生風(fēng)險事故后，保險理賠是指保險人在保險標(biāo)的發(fā)生風(fēng)險事故后，對被保險人提出的索賠請求進(jìn)行處理的行為。對

17、被保險人提出的索賠請求進(jìn)行處理的行為。 第一，保險理賠能使保險的基本職能得到實(shí)現(xiàn)。第一，保險理賠能使保險的基本職能得到實(shí)現(xiàn)。 第二，保險理賠能及時恢復(fù)被保險人的生產(chǎn)，安第二，保險理賠能及時恢復(fù)被保險人的生產(chǎn)，安定其生活，促進(jìn)社會生產(chǎn)順利進(jìn)行與社會生活的安定，定其生活，促進(jìn)社會生產(chǎn)順利進(jìn)行與社會生活的安定，提高保險的社會效益。提高保險的社會效益。 第三，保險理賠還可以發(fā)現(xiàn)和檢驗(yàn)展業(yè)承保工作第三，保險理賠還可以發(fā)現(xiàn)和檢驗(yàn)展業(yè)承保工作的質(zhì)量。的質(zhì)量。 保險理賠人員作為專門從事保險理賠工作的人員保險理賠人員作為專門從事保險理賠工作的人員可以分為兩種類型：一是保險公司的專職核賠人員；可以分為兩種類型：一

18、是保險公司的專職核賠人員；二是保險代理人。前者直接根據(jù)被保險人的索賠要求二是保險代理人。前者直接根據(jù)被保險人的索賠要求處理保險公司的理賠事務(wù)。后者則接受保險公司的委處理保險公司的理賠事務(wù)。后者則接受保險公司的委托從事理賠工作托從事理賠工作（二）保險理賠的原則 1. .重合同、守信用的原則重合同、守信用的原則 2. .實(shí)事求是的原則實(shí)事求是的原則 所謂通融賠付，是指按照保險合同條款的規(guī)定，所謂通融賠付，是指按照保險合同條款的規(guī)定，本不應(yīng)由保險人賠付的經(jīng)濟(jì)損失，由于一些其他原因本不應(yīng)由保險人賠付的經(jīng)濟(jì)損失，由于一些其他原因的影響，保險人給予全部或部分補(bǔ)償或給付。的影響，保險人給予全部或部分補(bǔ)償或給

19、付。 具體來說，保險人在通融賠付應(yīng)掌握的要求有：具體來說，保險人在通融賠付應(yīng)掌握的要求有：第一，有利于保險業(yè)務(wù)的穩(wěn)定與發(fā)展；第二，有利維第一，有利于保險業(yè)務(wù)的穩(wěn)定與發(fā)展；第二，有利維護(hù)保險公司的信譽(yù)和在市場競爭中的地位；第三，有護(hù)保險公司的信譽(yù)和在市場競爭中的地位；第三，有利于社會的安定團(tuán)結(jié)。利于社會的安定團(tuán)結(jié)。 3. .主動、迅速、準(zhǔn)確、合理的原則主動、迅速、準(zhǔn)確、合理的原則 （三）保險理賠的程序（三）保險理賠的程序 1.1.損失通知損失通知 2.2.審核保險責(zé)任審核保險責(zé)任 （1 1）保險單是否仍有效力）保險單是否仍有效力 （2 2）損失是否由所承保的風(fēng)險所引起）損失是否由所承保的風(fēng)險所引

20、起 （3 3）損失的財產(chǎn)是否為保險財產(chǎn)）損失的財產(chǎn)是否為保險財產(chǎn) （4 4）損失是否發(fā)生在保單所載明的地點(diǎn)）損失是否發(fā)生在保單所載明的地點(diǎn) （5 5）損失是否發(fā)生在保險單的有效期內(nèi)）損失是否發(fā)生在保險單的有效期內(nèi) （6 6）請求賠償?shù)娜耸欠裼袡?quán)提出索賠）請求賠償?shù)娜耸欠裼袡?quán)提出索賠 （7 7）索賠是否有欺詐）索賠是否有欺詐3.進(jìn)行損失調(diào)查 （1）分析損失原因 （2）確定損害程度 （3）認(rèn)定求償權(quán)利4.賠償給付保險金5.損余處理6.代位求償?shù)诘谌?jié)節(jié) 保險保險投資投資n一、一、 保險投資及其意義保險投資及其意義n二、二、 保險可運(yùn)用資金的來源保險可運(yùn)用資金的來源n三、三、 保險可運(yùn)用資金的構(gòu)成

21、保險可運(yùn)用資金的構(gòu)成n四、四、 保險資金運(yùn)用的過程保險資金運(yùn)用的過程n五、五、 保險投資的原則保險投資的原則n六、六、 保險資金運(yùn)用的形式和結(jié)構(gòu)保險資金運(yùn)用的形式和結(jié)構(gòu)n七、七、 我國保險資金的運(yùn)用我國保險資金的運(yùn)用一、保險投資及其意義一、保險投資及其意義 保險投資也稱保險資金運(yùn)用，是指保保險投資也稱保險資金運(yùn)用，是指保險公司將自有資本金和保險準(zhǔn)備金，通險公司將自有資本金和保險準(zhǔn)備金，通過法律允許的形式投資以獲得投資收益過法律允許的形式投資以獲得投資收益的經(jīng)營活動。的經(jīng)營活動。保險投資的意義保險投資的意義1 1、有利于加快保險基金的積累，增強(qiáng)保險、有利于加快保險基金的積累，增強(qiáng)保險企業(yè)的償付能

22、力。企業(yè)的償付能力。2 2、有利于提高資金運(yùn)用效率，強(qiáng)化保險企、有利于提高資金運(yùn)用效率，強(qiáng)化保險企業(yè)的競爭能力。業(yè)的競爭能力。3 3、有利于緩解保險費(fèi)率與利潤率之間的矛、有利于緩解保險費(fèi)率與利潤率之間的矛盾。盾。4 4、有利于保險公司開展壽險業(yè)務(wù)。、有利于保險公司開展壽險業(yè)務(wù)。二、保險可運(yùn)用資金的來源二、保險可運(yùn)用資金的來源公共部門保險費(fèi)支出公共部門保險費(fèi)支出居民個人保險費(fèi)支出居民個人保險費(fèi)支出企業(yè)保險費(fèi)支出企業(yè)保險費(fèi)支出(一）公共部門的保險費(fèi)支出一）公共部門的保險費(fèi)支出1、公共部門保險費(fèi)支出的來源、公共部門保險費(fèi)支出的來源 來源于社會凈增值的來源于社會凈增值的m部分部分2、公共部門保險費(fèi)支出

23、的對象、公共部門保險費(fèi)支出的對象（1）公共部門商業(yè)保險費(fèi)的支出包括公共部門財產(chǎn)保險）公共部門商業(yè)保險費(fèi)的支出包括公共部門財產(chǎn)保險支出、公共部門責(zé)任保險支出和公共部門人身保險支支出、公共部門責(zé)任保險支出和公共部門人身保險支出。出。（2）公共部門社會保險的支出包括公務(wù)員社會保險支出）公共部門社會保險的支出包括公務(wù)員社會保險支出和社會保險統(tǒng)籌支出。和社會保險統(tǒng)籌支出。3、公共部門保險費(fèi)支出的性質(zhì)：國家財政支出的公共消、公共部門保險費(fèi)支出的性質(zhì)：國家財政支出的公共消費(fèi)部分。費(fèi)部分。（ 二）居民個人保險費(fèi)支出二）居民個人保險費(fèi)支出1、居民個人保險費(fèi)支出來源、居民個人保險費(fèi)支出來源 來源于社會總產(chǎn)品價值構(gòu)

24、成中的來源于社會總產(chǎn)品價值構(gòu)成中的V和和m部分部分2、居民個人保險費(fèi)支出的對象：、居民個人保險費(fèi)支出的對象：（1）居民個人財產(chǎn)及附加險支出）居民個人財產(chǎn)及附加險支出（2）居民個人人身保險支出）居民個人人身保險支出（3）居民個人社會保險支出）居民個人社會保險支出（4）居民個人職業(yè)責(zé)任險支出）居民個人職業(yè)責(zé)任險支出3、居民個人保險費(fèi)支出的性質(zhì)、居民個人保險費(fèi)支出的性質(zhì) （1）純消費(fèi)性支出（）純消費(fèi)性支出（2）儲蓄性支出（）儲蓄性支出（3）工資稅性）工資稅性質(zhì)的支出（質(zhì)的支出（4）營業(yè)成本性的支出）營業(yè)成本性的支出（三）企業(yè)保險費(fèi)支出（三）企業(yè)保險費(fèi)支出1、企業(yè)保險費(fèi)支出的來源、企業(yè)保險費(fèi)支出的來源

25、來源于企業(yè)凈增價值來源于企業(yè)凈增價值m部分部分2、企業(yè)保險費(fèi)支出的對象、企業(yè)保險費(fèi)支出的對象（1）企業(yè)財產(chǎn)保險及責(zé)任保險支出）企業(yè)財產(chǎn)保險及責(zé)任保險支出（2）企業(yè)社會保險費(fèi)支出）企業(yè)社會保險費(fèi)支出3、企業(yè)保險費(fèi)支出的性質(zhì)、企業(yè)保險費(fèi)支出的性質(zhì)（1）純消費(fèi)性支出）純消費(fèi)性支出（2）儲蓄性支出）儲蓄性支出（3）不追加商品價值的非生產(chǎn)性費(fèi)用）不追加商品價值的非生產(chǎn)性費(fèi)用三、保險可運(yùn)用資金的構(gòu)成三、保險可運(yùn)用資金的構(gòu)成1、自有資本金、自有資本金2、非壽險責(zé)任準(zhǔn)備金、非壽險責(zé)任準(zhǔn)備金3、壽險責(zé)任準(zhǔn)備金、壽險責(zé)任準(zhǔn)備金4、保險保障基金、保險保障基金保費(fèi)準(zhǔn)備金保費(fèi)準(zhǔn)備金賠款準(zhǔn)備金賠款準(zhǔn)備金總準(zhǔn)備金總準(zhǔn)備金(

26、1)保費(fèi)準(zhǔn)備金保費(fèi)準(zhǔn)備金n 入賬保費(fèi)入賬保費(fèi)n 已賺保費(fèi)已賺保費(fèi)n 未賺保費(fèi)未賺保費(fèi):就是保費(fèi)準(zhǔn)備金就是保費(fèi)準(zhǔn)備金未決賠款準(zhǔn)備金未決賠款準(zhǔn)備金: 當(dāng)會計(jì)年度結(jié)束時，被保險人已提當(dāng)會計(jì)年度結(jié)束時，被保險人已提出索賠，但在索賠人與保險人之間尚出索賠，但在索賠人與保險人之間尚未對這些案件是否屬于保險責(zé)任以及未對這些案件是否屬于保險責(zé)任以及保險賠付額度等事項(xiàng)達(dá)成協(xié)議，稱為保險賠付額度等事項(xiàng)達(dá)成協(xié)議，稱為未決賠案。為未決賠案撮的責(zé)任準(zhǔn)備未決賠案。為未決賠案撮的責(zé)任準(zhǔn)備金就是未決賠款準(zhǔn)備金。金就是未決賠款準(zhǔn)備金。(2)賠款準(zhǔn)備金賠款準(zhǔn)備金已發(fā)生未報告賠款準(zhǔn)備金已發(fā)生未報告賠款準(zhǔn)備金 有些損失在年內(nèi)發(fā)生，但

27、索賠要在有些損失在年內(nèi)發(fā)生，但索賠要在下一年才可能提出。這些索賠因?yàn)橄乱荒瓴趴赡芴岢?。這些索賠因?yàn)榘l(fā)生在本會計(jì)年度內(nèi)，仍屬本年度發(fā)生在本會計(jì)年度內(nèi)，仍屬本年度支出，故稱已發(fā)生未報告賠案，為支出，故稱已發(fā)生未報告賠案，為其提取的準(zhǔn)備金為其提取的準(zhǔn)備金為已發(fā)生未報告賠款已發(fā)生未報告賠款準(zhǔn)備金。準(zhǔn)備金。已決未付賠款準(zhǔn)備金已決未付賠款準(zhǔn)備金 對索賠案件已經(jīng)理算完結(jié)，應(yīng)賠金對索賠案件已經(jīng)理算完結(jié)，應(yīng)賠金額也已確定，但尚未賠付，或尚未額也已確定，但尚未賠付，或尚未支付全部款項(xiàng)的已決未付賠案。為支付全部款項(xiàng)的已決未付賠案。為其提取的責(zé)任準(zhǔn)備金。其提取的責(zé)任準(zhǔn)備金。n(3)總準(zhǔn)備金總準(zhǔn)備金n n保險公司用于滿

28、足年度超常賠付，巨保險公司用于滿足年度超常賠付，巨額損失賠付以及巨災(zāi)損失賠付的需要額損失賠付以及巨災(zāi)損失賠付的需要而提取的責(zé)任準(zhǔn)備金。而提取的責(zé)任準(zhǔn)備金。3、壽險責(zé)任準(zhǔn)備金、壽險責(zé)任準(zhǔn)備金 是指保險人把投保人歷年繳納的純保費(fèi)和利息收是指保險人把投保人歷年繳納的純保費(fèi)和利息收入積累起來，作為將來保險給付和退保給付的責(zé)入積累起來，作為將來保險給付和退保給付的責(zé)任準(zhǔn)備金。任準(zhǔn)備金。4、保險保障基金、保險保障基金第第97條規(guī)定條規(guī)定:為了保障被保險人的利益為了保障被保險人的利益,支持保險公司穩(wěn)健經(jīng)營支持保險公司穩(wěn)健經(jīng)營,保險公司應(yīng)當(dāng)按照保險監(jiān)保險公司應(yīng)當(dāng)按照保險監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的規(guī)定提存保險保障基金督管理

29、機(jī)構(gòu)的規(guī)定提存保險保障基金,保險保障基保險保障基金應(yīng)當(dāng)集中管理統(tǒng)籌使用金應(yīng)當(dāng)集中管理統(tǒng)籌使用.保險保障基金管理使用保險保障基金管理使用的具體辦法由保險監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)制定的具體辦法由保險監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)制定.四、保險資金運(yùn)用的過程四、保險資金運(yùn)用的過程保費(fèi)保費(fèi)保險資金保險可運(yùn)用資金保險可運(yùn)用資金收益收益保險資金利 潤保費(fèi)保費(fèi)投資投資收益收益賠款賠款 保險資金的運(yùn)用也就是利用保費(fèi)流保險資金的運(yùn)用也就是利用保費(fèi)流入與保險賠付之間的時間差，保險人將入與保險賠付之間的時間差，保險人將暫時閑置的部分保險基金，以投資形式暫時閑置的部分保險基金，以投資形式注入社會生產(chǎn)和社會生活過程，一方面注入社會生產(chǎn)和社會生活過程

30、，一方面擴(kuò)大了生產(chǎn)規(guī)模和消費(fèi)規(guī)模，另一方面擴(kuò)大了生產(chǎn)規(guī)模和消費(fèi)規(guī)模，另一方面在投資期滿時不僅投資資金能夠回流，在投資期滿時不僅投資資金能夠回流，而且還帶回投資收益，使保險可運(yùn)用資而且還帶回投資收益，使保險可運(yùn)用資金實(shí)現(xiàn)自身的保值和增值。金實(shí)現(xiàn)自身的保值和增值。五、保險投資的原則五、保險投資的原則（一）安全性原則（一）安全性原則（二）收益性原則（二）收益性原則（三）流動性原則（三）流動性原則（一）保險投資的形式（一）保險投資的形式投資不動產(chǎn)投資不動產(chǎn)投資股票投資股票用于貸款用于貸款購買債券購買債券進(jìn)行存款進(jìn)行存款六、保險資金運(yùn)用的形式和結(jié)構(gòu)六、保險資金運(yùn)用的形式和結(jié)構(gòu)（二）保險資金運(yùn)用的結(jié)構(gòu)（二

31、）保險資金運(yùn)用的結(jié)構(gòu) 由于各國保險管理當(dāng)局對保險企業(yè)由于各國保險管理當(dāng)局對保險企業(yè)資產(chǎn)管理辦法不同，因此，各國保險企業(yè)資產(chǎn)管理辦法不同，因此，各國保險企業(yè)的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)也就有差異，很難判斷何者更的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)也就有差異，很難判斷何者更合理，而只能由各國和地區(qū)的情況去說明。合理，而只能由各國和地區(qū)的情況去說明。國別投資形式壽險財險壽險財險壽險財險有價證券72.379.360.497.44147不動產(chǎn)17.48.53.55.84.7貸款5.53.127.41.739.421.6銀行存款或信托存款英國美國日本4.89.15.10.711.516.5保險資金的投資結(jié)構(gòu)參考表保險資金的投資結(jié)構(gòu)參考表n我國保險資

32、金運(yùn)用方式限于（我國保險資金運(yùn)用方式限于（1）購買債）購買債券（券（2）投資股票（）投資股票（3）投資不動產(chǎn)（）投資不動產(chǎn)（4）貸款（貸款（5）存款（）存款（6）國務(wù)院規(guī)定的其它）國務(wù)院規(guī)定的其它基金運(yùn)用方式。基金運(yùn)用方式。 “保險公司在境外的資保險公司在境外的資金運(yùn)用，應(yīng)當(dāng)符合國家有關(guān)規(guī)定。金運(yùn)用，應(yīng)當(dāng)符合國家有關(guān)規(guī)定。”七、我國保險基金運(yùn)用狀況介紹七、我國保險基金運(yùn)用狀況介紹（一）、我國保險資金運(yùn)用經(jīng)過的歷史階段（一）、我國保險資金運(yùn)用經(jīng)過的歷史階段 自自19801980年恢復(fù)國內(nèi)保險業(yè)務(wù)以來，我國保險資年恢復(fù)國內(nèi)保險業(yè)務(wù)以來，我國保險資金運(yùn)用大致經(jīng)歷了金運(yùn)用大致經(jīng)歷了3 3個階段：個階段

33、：n 第一階段從第一階段從19801980年至年至19871987年：為無投資或忽年：為無投資或忽視投資階段。為無投資或忽視投資階段，視投資階段。為無投資或忽視投資階段，n保險公司的資金基本上進(jìn)入了銀行，形成銀行存款。保險公司的資金基本上進(jìn)入了銀行，形成銀行存款。這個階段，資金運(yùn)用風(fēng)險小但收益低。這個階段，資金運(yùn)用風(fēng)險小但收益低。 第二階段從第二階段從1987-19951987-1995年，為無序投資階段，年，為無序投資階段，房地產(chǎn)有價證券、信托，甚至借貸，無所不及，房地產(chǎn)有價證券、信托，甚至借貸，無所不及，從而形成大量不良資產(chǎn)。從而形成大量不良資產(chǎn)。n第三階段從第三階段從19951995年頒

34、布年頒布保險法保險法到到20022002年，年，為嚴(yán)格限制投資階段。對保險公司的投資范圍為嚴(yán)格限制投資階段。對保險公司的投資范圍進(jìn)行了嚴(yán)格限制，加大了監(jiān)管力度，保險資金進(jìn)行了嚴(yán)格限制，加大了監(jiān)管力度，保險資金的運(yùn)用限于銀行存款、買賣政府債券、金融債的運(yùn)用限于銀行存款、買賣政府債券、金融債券和國務(wù)院規(guī)定的其他資金運(yùn)用形式。大體上券和國務(wù)院規(guī)定的其他資金運(yùn)用形式。大體上結(jié)束了第二階段的混亂狀況。結(jié)束了第二階段的混亂狀況。n第四階段為專業(yè)經(jīng)營階段（第四階段為專業(yè)經(jīng)營階段（20022002年至今）。年至今）。20022002年年保險法保險法進(jìn)行了修訂，投資范圍進(jìn)一進(jìn)行了修訂，投資范圍進(jìn)一步放寬，但仍規(guī)

35、定：步放寬，但仍規(guī)定：“保險公司的資金不得用保險公司的資金不得用于設(shè)立證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)，不得用于設(shè)立保險業(yè)以于設(shè)立證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)，不得用于設(shè)立保險業(yè)以外的企業(yè)。外的企業(yè)。20092009年年2 2月月2828日，十一屆全國人大日，十一屆全國人大常委會第七次會議通過的新修訂的保險法增加常委會第七次會議通過的新修訂的保險法增加了保險資金可以投資不動產(chǎn)等的規(guī)定，為保險了保險資金可以投資不動產(chǎn)等的規(guī)定，為保險資金運(yùn)用分散投資風(fēng)險，增加投資機(jī)會，提高資金運(yùn)用分散投資風(fēng)險，增加投資機(jī)會，提高投資能力，構(gòu)建合理的投資結(jié)構(gòu)，培育新的盈投資能力，構(gòu)建合理的投資結(jié)構(gòu)，培育新的盈利模式創(chuàng)造了有利條件。利模式創(chuàng)造了有利條件

36、。 資金運(yùn)用規(guī)模和方向受到限制，資金運(yùn)用渠道偏于狹窄。資金運(yùn)用規(guī)模和方向受到限制，資金運(yùn)用渠道偏于狹窄。 保險資金運(yùn)用結(jié)構(gòu)不合理，資金運(yùn)用回報率過低，存保險資金運(yùn)用結(jié)構(gòu)不合理，資金運(yùn)用回報率過低，存在較大的支付風(fēng)險。在較大的支付風(fēng)險。 保險資金籌集的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)色彩濃厚，投資環(huán)境不成熟，保險資金籌集的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)色彩濃厚，投資環(huán)境不成熟，資產(chǎn)負(fù)債不匹配。資產(chǎn)負(fù)債不匹配。 保險資金運(yùn)用的安全性、流動性、盈利性之間常發(fā)生保險資金運(yùn)用的安全性、流動性、盈利性之間常發(fā)生矛盾。矛盾。 存在不公平競爭問題。存在不公平競爭問題。 專業(yè)投資管理人才匱乏。專業(yè)投資管理人才匱乏。(二二)我國保險資金運(yùn)用存在的歷史問題我國

37、保險資金運(yùn)用存在的歷史問題n投資收益能夠有效彌補(bǔ)承保收益的不足，對保險公司投資收益能夠有效彌補(bǔ)承保收益的不足，對保險公司實(shí)現(xiàn)良性持續(xù)運(yùn)轉(zhuǎn)具有關(guān)鍵作用。根據(jù)針對國外保險實(shí)現(xiàn)良性持續(xù)運(yùn)轉(zhuǎn)具有關(guān)鍵作用。根據(jù)針對國外保險公司資料進(jìn)行的相關(guān)統(tǒng)計(jì)結(jié)果，只有當(dāng)保險資金年收公司資料進(jìn)行的相關(guān)統(tǒng)計(jì)結(jié)果，只有當(dāng)保險資金年收益率在益率在7%以上時，保險公司經(jīng)營才能進(jìn)入良性發(fā)展以上時，保險公司經(jīng)營才能進(jìn)入良性發(fā)展的道路。瑞士再保險公司的的道路。瑞士再保險公司的Sigma雜志曾經(jīng)對上世紀(jì)雜志曾經(jīng)對上世紀(jì)末長達(dá)末長達(dá)20 年的一個區(qū)間內(nèi)發(fā)達(dá)國家保險資金平均投資年的一個區(qū)間內(nèi)發(fā)達(dá)國家保險資金平均投資收益率的水平進(jìn)行了調(diào)查，

38、發(fā)現(xiàn)投資收益率一般都在收益率的水平進(jìn)行了調(diào)查，發(fā)現(xiàn)投資收益率一般都在8%以上，美國保險業(yè)甚至達(dá)到了以上，美國保險業(yè)甚至達(dá)到了14%。高額的投資。高額的投資回報，使發(fā)達(dá)國家的保險公司在直接承保業(yè)務(wù)連年虧回報，使發(fā)達(dá)國家的保險公司在直接承保業(yè)務(wù)連年虧損的情況下仍獲得了較高的綜合經(jīng)營收益。損的情況下仍獲得了較高的綜合經(jīng)營收益。 根據(jù)我國根據(jù)我國保險法保險法及有關(guān)規(guī)定及有關(guān)規(guī)定，保險資金運(yùn)用方保險資金運(yùn)用方主要有以下幾種主要有以下幾種： 銀行存款銀行存款 國債、國債、金融債券和企業(yè)債券金融債券和企業(yè)債券 證券投資基金證券投資基金 股票股票 不動產(chǎn)不動產(chǎn) 國務(wù)院規(guī)定的其他資金運(yùn)用形式國務(wù)院規(guī)定的其他資金

39、運(yùn)用形式(三三)我國保險資金運(yùn)用的現(xiàn)狀我國保險資金運(yùn)用的現(xiàn)狀（一）保險資金運(yùn)用規(guī)模n從2000年到2009年，我國保險資金運(yùn)用的額度總體上呈現(xiàn)大幅提升的趨勢，主要原因是保險業(yè)的快速發(fā)展帶來的保費(fèi)收入的快速增長。截至2010年12月底，我國保險業(yè)總資產(chǎn)突破5萬億元，保險資金運(yùn)用余額達(dá)到4.6萬億元，保險資產(chǎn)占金融資產(chǎn)的比重逐年提升，與此同時，我國的保險資金運(yùn)用也獲得快速發(fā)展。 （二）保險資金運(yùn)用結(jié)構(gòu)n2008年底保險資金運(yùn)用的30552.8億元余額中，銀行存款、債券等流動性較強(qiáng)、收益率相對穩(wěn)定的資產(chǎn)所占的比例有所上升：銀行存款8087.55億元，占資金運(yùn)用余額的比例為26.47%；債券17684

40、.17億元，占比57.88%。股票（股權(quán)）和證券投資基金占13.3%，其他投資占比2.2%。截止到2009年9月，我國保險資金運(yùn)用余額達(dá)到了34000億元，運(yùn)用結(jié)構(gòu)又有了新的變化。（三）保險資金運(yùn)用收益水平n（數(shù)據(jù)來源：據(jù)中國保險報整理）n2000年至年至2011年上半年，保險資金投資收益率平均年上半年，保險資金投資收益率平均值只有值只有4.48%。從。從2000年到年到2007年，在國際國內(nèi)經(jīng)年，在國際國內(nèi)經(jīng)濟(jì)環(huán)境良好的情況下，保險資金使用收益率呈逐年上濟(jì)環(huán)境良好的情況下，保險資金使用收益率呈逐年上升的趨勢。自升的趨勢。自2008年受國際金融危機(jī)的影響，我國保年受國際金融危機(jī)的影響，我國保險

41、資金收益率受到重創(chuàng)，猛跌至險資金收益率受到重創(chuàng)，猛跌至1.9%，雖然，雖然2009年年我國刺激經(jīng)濟(jì)政策使當(dāng)年資金收益率有所回升，但從我國刺激經(jīng)濟(jì)政策使當(dāng)年資金收益率有所回升，但從2009年至年至2011年上半年，收益率又在不斷下降。由年上半年，收益率又在不斷下降。由于目前我國資本市場還不完善，保險資金收益率受利于目前我國資本市場還不完善，保險資金收益率受利率和證券市場波動影響較大，保險資金的營利就處于率和證券市場波動影響較大，保險資金的營利就處于被動。被動。我國保險資金投資收益率n如2008年，債券投資占到了總投資金額的57.88%，而投資房地產(chǎn)和股票、股權(quán)的投資合計(jì)還不到10%。到了2010

42、年上半年，銀行存款占比達(dá)到了30.5%，債券占比51.8%，投資基金、股票、股權(quán)等權(quán)益類投資占比15.1%，其他投資占比2.6%。n投資于權(quán)益類資產(chǎn)和基礎(chǔ)設(shè)施方面的比重較低，一方面說明了我國保險資金投資組合缺乏多樣性、風(fēng)險分散度較低；另一方面保險公司的風(fēng)險過度集中于證券市場，也潛伏著將證券市場的高風(fēng)險以及國家宏觀調(diào)控措施造成的影響帶到保險資金的運(yùn)用中來的風(fēng)險，更加影響了保險資金投資目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。n近幾年我國保險資金運(yùn)用結(jié)構(gòu)年我國保險資金運(yùn)用結(jié)構(gòu)變化 1 1、美國的保險資金運(yùn)用狀況、美國的保險資金運(yùn)用狀況( (四四) )我國保險業(yè)與國外保險公司資金運(yùn)用的比較我國保險業(yè)與國外保險公司資金運(yùn)用的比較2、日本的保險資金運(yùn)用狀況